Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 620
- Підприємство склало податкову накладну на операцію з постачання товарів, реєстрацію якої було зупинено (заблоковано) в ЄРПН. Після блокування бухгалтер виявив, що в цій податковій накладній вказано неправильну ціну товару. Як виправити таку помилку?06.05.202664
- Юридична особа — платник ПДВ у 2026 році уклала договір з оператором системи розподілу на нестандартне приєднання «під ключ». Після введення мереж в експлуатацію право власності переходить до оператора. Сплачено аванс і отримано зареєстровану податкову накладну. Чи формується податковий кредит за такими послугами?06.05.202642
- ТОВ (юридична особа) отримала кошти від ФОП, які останній сплатив помилково. Кошти повернуто у триденний строк. Чи буде правомірним, якщо ТОВ не складатиме на дату отримання вказаних коштів податкову накладну та розрахунок коригування до такої накладної на дату повернення?аудіо 06.05.20262 0366
- Постачальник отримав аванс 188 250 грн, але помилково зареєстрував податкову накладну (ПН) на суму 200 000 грн. Як правильно оформити розрахунок коригування (РК): обрати код причини 101 чи 103, скільки рядків заповнювати та чи є правильним підхід щодо повного обнулення помилкової ПН із подальшим складанням нової правильноїаудіо 05.05.2026134
- ТОВ здавало обладнання в оренду в Італію з оформленням тимчасового вивозу та нарахуванням компенсуючих податкових зобов'язань з ПДВ за п. 198.5 ПКУ на залишкову вартість. Зараз обладнання продається цій же фірмі по залишковій вартості в митному режимі експорту. Чи потрібно складати розрахунок коригування до податкової накладної на повну суму компенсуючого ПДВ чи лише на різницю між вартостями?05.05.202645
- Чи обов’язково розшифровувати в Таблиці 2.2 Додатка 1 (Д1) коригування податкового кредиту, які включаються до рядка 15 декларації з ПДВ, якщо постачальник ще не надіслав і не зареєстрував розрахунок коригування (РК)? Як заповнити дані про період податкової накладної, що коригується, якщо він невідомий?аудіо 05.05.202690
- Податкова накладна на послуги від нерезидента в Україні у 2026 році: порядок складання (аудіоверсія)Українське підприємство отримує послуги від нерезидента, місце постачання яких визначено як митна територія України. Як правильно та у які строки скласти і зареєструвати податкову накладну за такими послугами відповідно до вимог Податкового кодексу України у 2026 році?аудіо freeШІ-консультант04.05.2026881
- Підприємство (платник ПДВ) проводить інвентаризацію. Виявлено: 1) нестачу товарів у межах норм природного убутку; 2) зіпсовані та викрадені матеріали понад норму; 3) партію товару, повністю знищену внаслідок ворожого обстрілу (є підтвердження форс-мажору). Усі активи свого часу придбавалися з ПДВ. Чи потрібно в цих трьох випадках нараховувати "компенсуючі" податкові зобов'язання з ПДВ та як це відобразити в обліку?04.05.2026127
- Як платнику ПДВ у 2026 році правильно заповнити компенсаційну податкову накладну (у тому числі зведену) при нарахуванні компенсуючих податкових зобов’язань за пп. 198.5 та 199.1 ПКУ?аудіо freeШІ-консультант04.05.2026539
- Платник ПДВ експортував комбікорм, який не відповідав вимогам покупця. Товар не перетнув митний кордон і залишився на митниці. Підприємство оформило реімпорт із подальшим знищенням (митна декларація ІМ 76АА). Чи виникає обов’язок нарахування податкових зобов’язань з ПДВ у такій ситуації?freeШІ-консультант04.05.202647
- У гр 2 табл 1 дод 2 зазначається місяць (ціле число від 1 до 12) звітного (податкового) періоду, у якому виникло від’ємне значення, а у графі 5 - одна – дві цифри періоду (місяця) та чотири цифри року складання ПН, РК, іншого документааудіо free01.05.2026293
- Після прийняття таблиці даних платника ПДВ податковими органами, за який попередній звітний період мають бути автоматично розблоковані податкові накладні, що були зупинені системою моніторингу ризиків?аудіо freeШІ-консультант01.05.2026220
- Платник ПДВ здійснює операції, які підпадають під дію п. 32-1 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ (операції, що не визнаються постачанням під час воєнного стану). Потрібно з’ясувати, чи складається податкова накладна за такими операціями та навести типовий приклад оформлення або відсутності ПН відповідно до чинних роз’яснень ДПС у 2026 роціаудіо freeШІ-консультант30.04.2026857
- Підприємство має від’ємне значення ПДВ, сформоване як за рахунок надміру сплачених сум станом на 01.07.2015, так і за рахунок податкового кредиту попередніх періодів (2013–2015 роки). Чи можна застосувати умовний ІПН «900000000000» до всього «старого» від’ємного значення, чи необхідно розшифровувати його за постачальниками?30.04.202651
- ТОВ-експедитор (платник ЄП 5%, неплатник ПДВ) організовує міжнародне перевезення: вантаж доставляється турецьким перевізником з Ізміра до Стамбула, після чого український перевізник перевозить його в Україну. Замовник — резидент України — оплачує як транспортні послуги, так і експедиторську винагороду. Експедитор оплачує окремо турецькій фірмі та українському перевізнику. Як оподатковується дана операція ПДВ?аудіо 29.04.20266952
- Резидент Дія Сіті — платник ПДВ планує продати корпоративні права (частку в іншому підприємстві). Чи враховується така операція при розрахунку частки використання (ЧВ) та чи потрібно здійснювати розподіл ПДВ?29.04.202653
- Резидент Дія Сіті — платник ПДВ планує укласти договір валютного свопу для управління ліквідністю. Чи враховується така операція при розрахунку частки використання (ЧВ) та чи потрібно здійснювати розподіл ПДВ?29.04.202634
- Резидент Дія Сіті — платник ПДВ планує придбати ОВДП. Частину ОВДП утримуватиме до погашення, а іншу продасть. Чи враховуються зазначені операції при розрахунку частки використання та чи потрібно здійснювати розподіл ПДВ?29.04.202651
- Резидент Дія Сіті — платник ПДВ для захисту власних активів планує здійснити операції РЕПО. Чи є операція РЕПО об’єктом оподаткування ПДВ та чи впливає вона на розрахунок ЧВ і розподіл податкового кредиту?29.04.202634
- Хто реєструє від’ємний розрахунок коригування до податкової накладної в ЄРПН, за якими правилами фіксується дата його отримання покупцем для обчислення граничного строку реєстрації та за якою датою такий від’ємний РК слід складати відповідно до вимог ПКУ у 2026 роціаудіо freeШІ-консультант28.04.20261 267
- Чи виникає у Товариства (платника ПДВ) податкове зобов´язання з ПДВ, згідно пункту 198.5 статті 198 ПКУ за операцією з отримання послуг приєднання до електричних мереж Оператора систем розподілу (платника ПДВ) за умови, що Товариство в своїй діяльності надає звільнені від ПДВ послуги?28.04.202654
- Платник ПДВ придбаває з ПДВ матеріали, які використовуються для виготовлення продукції, звільненої від оподаткування ПДВ. У якому звітному періоді слід складати компенсуючу податкову накладну: у періоді придбання таких матеріалів чи у періоді реалізації готової звільненої від ПДВ продукції?аудіо freeШІ-консультант28.04.2026579
- Платники мають право заявити до бюджетного відшкодування суму від’ємного значення ПДВ, що утворилась за придбаними товарами та послугами з ПДВ, які в подальшому використанні в операціях платників податків, що не є постачанням товарів та послугfree28.04.202648
- Зарахування суми від’ємного значення з ПДВ для погашення податкового боргу з інших платежів до держбюджету здійснюють протягом 5 операційних днів після дня набуття статусу узгодженої суми бюджетного відшкодування у рахунок ПЗ, погашення штрафів та пеніfree27.04.202650
- Не є об’єктом оподаткування операції з передачі конфіскованого майна, знахідок, майна, визнаного безхазяйним скарбів, майна, за яким не звернувся власник до кінця строку зберігання, що переходить у власність державиfree27.04.202631