Оподаткування

Якщо підприємство займається оптовою торгівлею алкоголем, чи потрібно відповідно до змін, внесених в ПКУ з 01.01.2022 р. до пп.213.1.6 ПКУ, при списанні алкоголю (просрочена продукція, бій, нестача за результатами інвентаризації) сплачувати акцизний податок у розмірі 5%?

Підприємство реалізовує вживане авто через договір комісії фізичній особі. Комісіонер – юридична особа. Як відображаються розрахунки за авто та як нараховувати ПЗ з ПДВ?

Роздрібна торгова мережа (мережа магазинів) реалізує тютюнові вироби. Як платити ПДВ з 01.01.22 р.?

Підприємство є виробником тютюнових рідин. На етапі першого постачання товару підприємство має зареєструвати ПН виходячи з максимальних роздрібних цін. Але покупцям ми реалізуємо тютюнові рідини за ринковиим цінами. На яку ціну потрібно складати ПН і як має відображатися різниця зобов'язання з ПДВ в обліку?

Материнська компанія (МК) планує обліковувати фінінвестицію в ДП за методом участі в капіталі. Згідно з п. 12 та пп. 13-14 П(С)БО 12, МК має виключити із прибутку частку, яка є результатом операцій між інвестором і об’єктом інвестування. Оскільки МК надає щомісячно юрпослуги ДК, як визначити суму прибутку за такими послугами?

На підприємство звернувся колишній працівник з проханням надати йому допомогу на лікування. Як оформити цю допомогу? Які потрібні документи? Які податки сплатити?

Засновник – директор має заборгованість з позики перед підприємством. Підприємство нарахувало йому дивіденди. Чи можна зробити взаємозалік цих сум, попередньо сплативши податки з дивідендів?

Підприємство у 2007 році отримало кредит від нерезидента, строк погашення якого 31.12.2017 р. На сьогодні не підписана пролонгація, однак відсотки за 2018-2021 рік нараховувались. Які наслідки в оподаткуванні можуть бути? Чи можна підписати додаткову угоду із зазначенням, що вона діє з 01.01.2018 р.?

Підприємство "А" на загальній системі оподаткування орендує у фізосіб земельні ділянки сільгосппризначення. Планується їх передача за договором суборенди підприємству "Б" (платнику ЄП групи 4). Які податки повинні сплатити фізособи, підприємство "А" і "Б"?

Підприємством у 2011 році було нараховано дивіденди і сплачено з них податок. Виплату було здійснено частково. Відбувається продаж частки одного учасника іншому. Що з сумою невиплачених дивідендів? Чи можна їх виплатити зараз (через 10 років)?

Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?

Товариство сплачує за працівників суми медичного страхування, послуги таксі (додаткове благо в натуральній формі). Податки з таких виплат нараховуються та утримуються за рахунок зарплати. На які реквізити сплачуються податки в частині утримання з додаткового блага: з доходів платника у вигляді зарплати чи з інших доходів?

БО залучає фізосіб-нерезидентів за угодами для надання послуг на територіях інших країн. Які податки БО має нарахувати та утримати з суми виплачених (нарахованих) доходів фізособі-нерезиденту відповідно до договору про надання послуг, яка не проживає в Україні, надає послуги на території іншої країни та не перетинає державного кордону України: ЄСВ, ПДФО, ВЗ?

Турфірма - платник ПДВ продає авіаквитки клієнтам. А придбаває квитки у авіа-агентів - юросіб. Останні виставляють рахунки із вартістю авіаквитків за ставкою ПДВ 0% і сервісним збором за ставкою ПДВ 20%. На сервісний збір виписується ПН. Чи повинна турфірма відображати ПК та виставляти клієнтам сервісний збір за ставкою 20%?

ФОП на III групi ЄП (5%) займається виробництвом сиру, закуповуючи у населення молоко. Чи потрібно з 01.01.2022 р. утримувати ПДФО і ВЗ з виплат населенню за придбане молоко?

Юрособа здійснює діяльність з надання замовникам (іншим суб’єктам господарювання) послуг з організації фуршетів та інших святкових заходів. Надання послуг оформляється актами із замовниками. Під час надання таких послуг використовуються в тому числі продукти харчування, алкогольні напої. Як оформляти витрачання алкоголю?

Чи сплачується акцизний податок і ПДВ з реалізації тютюнових виробів з 01.01.2022 року підприємствами роздрібної торгівлі (супермаркет)?

Законом №1914 з пп.199.6 ПКУ виключено абзац про постачання відходів і брухту чорних та кольорових металів. Як ці зміни позначаться на розрахунках податкових зобов'язань з ПДВ платників податків, зайнятих в переробній промисловості? Як ці зміни вплинуть на річний перерахунок з ПДВ цих платників податків?

Відповідно до змін у пп. 140.4.4 ПКУ, внесених Законом №1914, з 1 січня 2022 р. діє новий порядок врахування збитків минулих років для великих платників податків. Відповідно до пп. 64.7 ПКУ у разі включення платника податків до Реєстру ВПП на нього поширюються особливості, визначені ПКУ для великих платників податків. Чи означає це, що зміни у пп. 140.4.4 ПКУ застосовуються тільки тими платниками, які внесені в цей реєстр?

Який порядок складання акцизної накладної при доставці пального за допомогою бензовоза з акцизного складу постачальника неплатника акцизного податку, який не має акцизного складу?

Підприємство має роздрібні магазини і здійснює торгівлю алкоголем, тютюном та іншими продовольчими товарами. Як складати ПН та нараховувати ПЗ з ПДВ при постачанні тютюнової продукції у 2022 році (звільнені операції)?

Підприємство планує придбати сертифікат з технічної підтримки програмного забезпечення у нерезидента для перепродажу. Яке місце є місцем постачання такого сертифіката з метою оподаткування ПДВ? Чи є така операція пільговою? Що вказується у ПН – код товару чи послуги?

ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, має залишки імпортованого товару, термін зберігання якого добігає кінця. Прийнято рішення про проведення рекламної акції у вигляді безоплатної роздачі (відвантаження в один заклад з подальшою передачею іншим). Як документально оформити? Чи будуть ПЗ з ПДВ? Який бухгалтерський облік?

Управління КБ Міноборони надало безоплатно приватному підприємству (ПП) земділянку під забудову житла та об’єктів громадського призначення. ПП власним коштом будує і частину збудованого безоплатно передає Міноборони. Що з ПДВ, податком на прибуток при передачі квартир?

Юрособі в м. Києві належить 18/100 частина від нежитлового приміщення (на праві господарського відання). Чи є підстави сплачувати земельний податок за відсутності зареєстрованого права власності або оренди в установленому законодавством порядку на землю під таким нерухомим майном?

Засновником ТОВ на загальній системі з ПДВ є Асоціація, що має статус неприбуткової організації. Чи може ТОВ сплачувати цільове фінансування або членські внески до Асоціації та віднести ці платежі на витрати, тим самим зменшити податок на прибуток?

Отримали послуги від нерезидента. Як скласти податкову накладну?

Юрособа-нерезидент має у власності частку в статутному капіталі юрособи-резидента. Поряд з цим, фізособи-резиденти надали поворотну фіндопомогу нерезиденту. Чи може нерезидент продати фізособам частку в рахунок погашення боргу за отриманою фіндопомогою? Які податки у фізосіб?

ФОП був на лікарняному з липня до листопада. Подав заявку на отримання лікарняних від ФСС. Чи потрібно за перші 5 днів сплачувати ПДФО та військовий збір?

Податкова вимагає нарахування ПЗ з ПДВ на отримані бюджетні кошти комунальним підприємством, які було спрямовано на придбання товарів відповідно до пп. 196.1.6 ПКУ, згідно з пп. «а» пп. 198.5 ПКУ з урахуванням абз. 5 п. 1.6 Інструкції №333. Чи правомірна їх вимога?