Оподаткування

Засновнику (фізособі-нерезиденту) виплачуються дивіденди підприємством – резидентом України. Як оподатковується дохід? Чи можна уникнути подвійного оподаткування згідно з міжнародними договорами?

Неприбуткова організація помилково отримала в грудні 2019 р. грошові кошти на поточний рахунок. 1 січня 2020 року ці кошти організація не повернула (не було листа на повернення). Чи буде отримання таких коштів доходом організації? Чи відображаються такі неповернуті кошти в звітності за IV квартал?

Чи потрібно одержувачу-резиденту реєструвати ПН на міжнародні перевезення по Україні? Чи працює в цьому випадку пп. 186.4 ПКУ, згідно з яким місце поставки послуг вважається місце реєстрації постачальника і тому, якщо нерезидент не має представництва на території України, то такі операції не потрапляють під об'єкт оподаткування ПДВ?

Корпоративною карткою держатель картки оплатив послуги «Booking». Чи є це імпортом послуг для підприємства? Що є базою нарахування ПДВ і як його оплатити? Чи достатньо в обліковій політиці прописати пункт про віднесення витрат за роздруківкою квитанції з сайту?

У 2018 році підприємство у декларації з податку на прибуток відобразило збиток. У 2019 році також отримано збиток. Як відобразити збиток 2018 року у декларації за 2019 рік? Чи потрібно закривати збитки на субрахунку 442 за рахунок прибутку минулих періодів (2015, 2016, 2017 рік)?

Підприємство виробляє та продає теплову енергію. На таку продукцію встановлено граничний розмір тарифу. Як визначається база оподаткування ПДВ, якщо така продукція постачається дешевше собівартості в межах граничного тарифу? Чи може договірна ціна бути меншою за тариф?

У новоствореного підприємства обсяг доходу за 2019 рік не перевищив 20 млн грн. Чи потрібно збільшувати фінрезультат до оподаткування у разі придбання товару від нерезидента, країна походження якого Гонконг (внесена до Переліку №1045)?

Релігійна організація сплатила медзакладу згідно з рахунком за медпослуги 60 тис. грн для фізособи, яка не є працівником організації. У статуті прописано благодійну діяльність (і КВЕД також є), але згідно з законодавством релігійна організація не підпадає під статус благодійної організації. Чи повинна організація сплачувати податки та які?

ФОП орендує приміщення не за місцем своєї реєстрації, а в іншому місті. Приміщення орендується у фізособи. Куди сплачувати ПДФО та ВЗ: за місцем реєстрації орендаря чи за місцем знаходження орендодавця? За договором компенсуються комунальні послуги. Чи треба з суми компенсації комунальних послуг утримувати та сплачувати ПДФО і ВЗ?

Неприбуткова установа державної форми власності короткостроково орендує приміщення за кордоном. Чи підлягає оподаткуванню податком на доходи нерезидента орендна плата, яка сплачена нерезиденту за оренду об’єкту нерухомості, яка знаходиться за межами території України?

Підприємство, платник ПДВ, придбало автомобіль за кордоном і імпортувало на територію України зі сплатою ПДВ. Як відобразити сплачений ПДВ в обліку? Чи можна відшкодувати сплачену суму ПДВ?

Працівнику видано талон на бензин. Він заправився та втратив квитанцію про заправку. Що робити з цим бензином: прибирати з витрат і нараховувати на цю суму ПДВ? Або можна все-таки включити до витрат?

Підприємство – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ надає нерезиденту на території України послуги з гарантійного ремонту, загального (в т.ч. поточного) ремонту, діагностики стану технічних авто, раніше проданих замовником. Які особливості первинних документів? Як нараховувати та відобразити ПДВ в декларації?

Підприємство нараховує ПЗ з ПДВ за касовим методом (послуги з водопостачання населенню). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при списані дебіторської заборгованості користувачів після спливу трьох років?

Резидент здійснює послуги технічного й гарантійного обслуговування нерезиденту за межами України. Що з ПДВ? Що із витратами на відрядження працівників за кордон для ремонту обладнання, митними витратами для розмитнення запчастей для ремонту?

Підприємство (платник ІІІ групи ЄП) повинно було повернути іншому підприємству на загальній системі оподаткування помилково отримані кошти. Перерахунок здійснено на електронний ПДВ - рахунок підприємства. Чи вважається кошти повернутими? Чи виникає дохід? Який облік таких коштів?

Визнання ПЗ з ПДВ за касовим методом, у ситуаціях передбачених пп. 187.7 та 187.10 ПКУ, це право чи обов’язок? Як визнавати ПЗ з ПДВ при постачанні газу бюджетній організації (платнику та неплатнику ПДВ) з оплатою з казначейського рахунку (у договорі не зазначено)? А якщо з казначейського рахунку оплачено частину?

Чи включаються компенсації з бюджету до доходу для цілей оподаткування податком на прибуток за 2019 рік? Якщо так, то чи можна цей дохід визнати у 2020 році, а не за фактом надходження на рахунок у грудні 2019 року? Чи включаються такі компенсації до доходу для цілей розрахунку частки для переходу на IV групу ЄП у лютому 2020 року?

Підприємством укладено договір оренди автомобіля із співробітником підприємства. Щомісячна сума оренди складає 4 тис. грн. Як правильно визначити суму ПДФО і ВЗ? Як відображати цю операцію у формі №1ДФ?

ТОВ списує безнадійну кредиторську заборгованість за товар, який отримано 24.12.2017 р. в сумі 30 тис. грн (в т.ч. ПДВ - 5 тис. грн) до доходу (Кт 717). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Який бухоблік?

Чи можна в юрособи орендувати частину ємності для зберігання палива? Ємність має 20 куб м (наприклад, одна фірма орендує 15 куб м, а інша - 5 куб м). Що з акцизним складом у такому разі?

Чи є олива з кодами УКТ ЗЕД 2710198700, 2710199900, 2710198100 підакцизним товаром з урахуванням змін до ПКУ згідно з Законом № 391? Чи застосовуються обмеження, визначені у пп. 3 пп. 291.5.1 ПКУ, до операцій з реалізації оливи на спрощеній системі оподаткування?

Чи може неприбуткова організація надавати працівнику нецільову матеріальну допомогу, яка має систематичний характер і яка оподатковується військовим збором, ПДФО та ЄСВ?

Які податки потрібно нараховувати та сплачувати з лікарняних, отриманих ФОПом? Яка подається звітність?

Неприбуткова організація втратила свій статус неприбутковості. Як визначається зобов’язання з податку на прибуток?

Чи зміняться з 1 січня 2020 року рахунки для сплати податків?

Підприємство займається продажем природного газу. Коли можна застосовувати касовий метод для визначення дати ПЗ з ПДВ (постачання бюджетним та комерційним установам платникам і неплатникам ПДВ)?

Працівнику нараховано заробітну плату і лікарняні, в т. ч. за рахунок соцстраху. Як оподатковуються ці суми, коли сплачувати податки, а також чи є право на податкову соціальну пільгу?

Підприємство здійснило переобладнання вантажного транспортного засобу (попередньо ввезеного і розмитненого в Україні) у легковий автомобіль (змінився код УКТ ЗЕД з 8704 на 8703). Який додаток до декларації з акцизного податку заповнюється?

Організація (платник ПДВ) придбала календарі з логотипом компанії для розсилання контрагентам-покупцям. Чи потрібно нараховувати податкове зобов’язання з ПДВ?