Оподаткування

В процесі виробництва виробів з металу на підприємстві утворюється металобрухт (Дт 209 Кт 23), який реалізується спеціалізованим підприємствам. Чи потрібно нараховувати компенсуюче ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на вартість такого металобрухту?

Підприємство на загальній системі оподаткування, резидент України, укладає з нерезидентом (Болгарія) договір на ТЕП – морське перевезення контейнерів. Нерезидент виставляє інвойс (плюс коносамент на морські перевезення), де окремими рядками зазначає фрахт, послуги терміналу за вантажні послуги. Яке оподаткування?

При спробі розблокувати ПН відмовили. Які документи потрібно надати і в який строк розглядають розблокування ПН? Скільки разів можна подавати документи на розблокування?

Підприємство має ліцензію на оптову торгівлю пальним без місць зберігання. Чи має воно право продати пальне, яке знаходиться в бензовозі, покупцю, який не має ліцензії?

Підприємство у червні 2022 р. передало у користування ЗСУ склад, який знаходиться у м. Покровськ Донецької області. Підприємство є платником податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки і орендної плати за землю під складом. Чи потрібно надалі сплачувати ці податки?

Підприємство отримало грант від зарубіжного донора на розробку ПЗ. Для розробки ПЗ залучені фізособи за договорами ЦПХ. Після розробки право власності на ПЗ залишається за підприємством. Як оподатковувати кошти отриманого гранту? Як оподатковувати виплату фізособам?

ТОВ - забудовник будує житловий будинок, отримуючи від покупців кошти за іпотечними договорами (за якими житло передається у власність покупців за договорами купівлі-продажу). Поряд з цим, отримує кредит у банку. Після будівництва закриває заборгованість перед банком передачею йому житла та переведення боргу перед покупцями. Яке оподаткування?

ТОВ - платник податку на прибуток згідно з рішенням зборів за три роки, в яких був прибуток, платить дивіденди засновникам: юрособі-нерезиденту і фізособі-резиденту. При цьому ТОВ має збитки минулих років і тому не сплачує податок на прибуток. Чи сплачувати авансовий внесок та податок на репатріацію?

Податкова накладна за січень 2022 р. на послуги від нерезидента була заблокована. ПЗ показані в січні, ПК - ні. Розблокована 01.06.2022 р. У декларації якого періоду можна показати ПК згідно з цією ПН?

Підприємство (замовник) закуповує зерно вівса, пакувальні матеріали і передає на переробку сторонньому переробнику (підряднику) для отримання вівсяних пластівців. Отримані з переробки пластівці продає. Як скласти таблицю даних платника ПДВ?

ТОВ на ЄП (2%) у 2022 р. нараховує дивіденди за 2021 рік, коли перебувало на загальній системі оподаткування. Дивіденди на користь юрособи на ЄП (2%) та фізосіб. Які особливості оподаткування, якщо виплата здійснювалась під час перебування на ЄП (2%) і після повернення на загальну систему?

Підприємство видобуває нафтопродукти, які не є підакцизними товарами, тому воно не реєструвалося платником АП та не отримувала ліцензію на зберігання пального. Прийнято рішення розпочати оптову торгівлю покупним дизпаливом, яке не буде використовуватись у власній діяльності і не буде завозитись на виробничий майданчик. Для цього буде окрема ліцензія. Чи потрібно реєструвати акцизний склад на території виробничого майданчика для підакцизних товарів, які використовуються у процесі видобутку?

Чи формується акцизна накладна, якщо ставка акцизу становить 0%? Як включаються транспортні засоби до Переліку ТЗ, які переміщують пальне?

Підприємство при сплаті роялті не утримало і не перерахувало до бюджету податок на репатріацію. Як виправити цю помилку?

ТОВ перейшло на систему оподаткування «Дія. Сіті» (пп. 135.2, пп. 137.10, пп. 141.9-1 ПКУ) з 01.07.2022 р. До цього часу перебувало на ЄП (2%). Як після 01.07.2022 р. буде оподатковано суму повернення поворотної фіндопомоги, яку ТОВ отримало від фізособи до 01.07.2022 року?

Сільгосппідприємство, платник ЄП IV групи, має намір імпортувати дизельне пальне. Є ліцензія на зберігання ПММ, ставка акцизу на дизельне пальне – 0%. Чи потрібно реєструватися платником акцизного податку?

Як сплачувати акциз з тютюнових виробів, які вироблені до та після 1 квітня 2022 року? Чи необхідно провести інвентаризацію залишків на предмет дати виробництва до 1 квітня 2022 і пізніше, та визначати, які вироби будуть з акцизом, а які - без нього? В супровідних документах від постачальників за травень 2022 року відсутня інформація про дату виготовлення, при цьому є примітка про сплату акцизного податку

Підприємство придбавало у фізосіб мед їхнього власного виробництва в березні 2022 року на умовах, визначених у пп. 165.1.24 ПКУ – без сплати ПДФО та ВЗ. З квітня 2022 року цей дохід вже оподатковується. Чи утримувати ПДФО та ВЗ з суми коштів, які виплачується фізособам в квітні за продукцію, придбану в березні?

Підприємство закуповує мед у фізосіб. Як оподатковувати ПДФО і ВЗ виплачений таким фізособам дохід під час воєнного стану, починаючи з 01.04.2022 р.?

Фізособа придбала облігації внутрішньої державної позики. Потім отримала проценти (купонний дохід) на ці ОВДП. В кінці звітного року облігації погашені. Як визначати витрати, доходи та прибуток? При цьому військовий збір з цієї операції утримав банк. Як це зазначити у декларації?

ТОВ (мікропідприємство, платник податку на прибуток та ПДВ) є замовником будівництва житлового будинку. На виконання рішення органу місцевого самоврядування збудовано насосну підстанцію, яку передано на баланс місцевого водоканалу та електропідстанцію, яку передано на баланс Обленерго. Яке оподаткування цих операції?

Як заповнити декларацію про майновий стан та доходи жінки-підприємця, яка отримала лікарняний по вагітності та пологах, наприклад, 17.04.2022 р.? Чи необхідно подати «Звітну» «Довідкову» декларацію? Як заповнити Додаток 1 з ЄСВ?

Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?

Підприємство експортує продукцію, замовляючи послуги перевезення у перевізника -резидента, який виставляє свої послуги з ПДВ 0%, як міжнародні перевезення. Покупець - нерезидент оплачує підприємству окремо продукцію і транспортно-експедиційні послуги. Як виставляти нерезиденту акт? Що з ПДВ на ці послуги?

ТОВ щомісяця нараховує компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 та ст. 199 ПКУ. Як складати зведені ПН у період воєнного стану, якщо відсутні зареєстровані ПН?

Компанія, платник податку на прибуток та ПДВ, надає послуги інформатизації за межами України. Має намір укласти договір з психологом для надання психологічної підтримки своїм співробітникам без їх персоніфікації. Які податкові наслідки виникнуть в такій ситуації?

Підприємство – неплатник ПДВ на єдиному податку займається чисткою та продажем деревини. Помилково в ТТН-ліс було нараховано суму ПДВ та відправлено на загальний сервер ДП "Лісогосподарський Інноваційно-Аналітичний Центр". Чи можна сформувати видаткові накладні на реалізацію лісопродукції без ПДВ? Чи обов’язково повинні збігатися суми у ТТН-ліс та у видатковій накладній?

Юрособа – виробник виноробної продукції (вина столові та кріплені). У лютому 2022 р. була проведена фактична перевірка, в ході якої виявлено понаднормову нестачу виноматеріалу кріпленого та донараховано акцизний податок в сумі 14187,38 грн. Яким чином відобразити це в декларації акцизного податку?

По рахунках №1 на 10 грн, №2 на 20 грн були складені ПН на авансові платежі. При відвантаженні товару були складені накладні №1 на 15 грн та №2 на 15 грн з іншою номенклатурою. Чи можливо скласти РК до ПН на аванси з кодом 103 на повернення товару з одночасним складанням нових ПН на відвантаження за накладними №1 та №2?

У березні 2022 р. більшості працівникам було перераховано матеріальну допомогу у сумі 2000 грн (на руки). Зарплата за березень не нараховувалася. Чи застосовується до цієї матеріальної допомоги загальна ПСП?