Консультації

Що таке дисконтування?

ТзОВ на загальній системі має оподатковувані та звільнені від ПДВ операції за пп. 197.1.25 ПКУ. У 2005 р. придбано приміщення за 40072 грн (в т.ч. ПДВ 6678,67 грн). Відшкодовано ПДВ в сумі 1995,58 грн – решту включено до первісної вартості. З 01.04.2020 р. ТзОВ хоче перейти на ЄП за ставкою 5% (ІІІ група). Як нарахувати ПДВ за пп. 184.7 ПКУ?

Підприємство видало вексель зі строком погашення у 2025 році. Чи потрібно його дисконтувати?

Виконавець надає нерезиденту послуги з управління проектом клінічних досліджень, клінічного моніторингу, нормативно-правового регулювання діяльності та консультаційних послуг. Чи оподатковується ПДВ надання таких послуг?

Як заповнити розділ 1 форми №2-ОЗ ІНВ (річна)? Яким рахункам відповідають графи розділу 1?

Підприємство орендує холодильну камеру на холодокомбінаті (витрати на оренду відносяться до витрат на збут). Підприємство придбало пластикові жалюзі (вартість - 3000 грн) та термометр (вартість 500 грн з ПДВ). Як відобразити придбання штори/термометра в обліку?

Підприємством не було складено РК на повернення коштів покупцям - неплатникам ПДВ. Крім цього не було складено РК до помилкової ПН. Коли можна списати ПДВ на витрати за поверненням коштів, на який не складено РК? Чи можна виписати РК до помилкової ПН поточною датою?

ТОВ орендує у фізособи приміщення під аптеку. В приміщенні зробили ремонт, замінили вікна, встановили газовий котел, замінили труби. Які проведення необхідно зробити?

Як заповнити додаток 6 до декларації з ПДВ (у редакції, яка діє з 2020 року) щодо операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ за п. 45 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?

ФОП на ІІ групі ЄП зареєстрований у Київській області, а діяльність веде у Львівській області. Чи може він вести таку ж діяльність (ті ж КВЕДи) одночасно ще в іншій області?

Чи оподатковується ПДВ імпорт послуг перекладу?

Підприємство отримало валютну позику на 5 років під 11% річних в євро та доларах. Як визначити ставку дисконтування?

Юрособа (4 група ЄП) надає іншій юрособі (загальна система оподаткування) поворотну фіндопомогу. На який максимальний термін можливо скласти договір? Як та коли (після закінчення календарного року чи закінчення договору) оподатковується дана допомога, якщо вона не буде повернута в повному розмірі?

Як обліковується та документально оформлюється використання підприємством майна працівника (ноутбук, принтер, телефон, інше майно, мшп, матеріали)?

У січні 2020 року підприємство встановило додаткові вихідні дні для працівників (6,8,9,10 числа), зменшивши норму тривалості робочого часу з 21 робочих днів до 17 робочих днів. Чи виключаються ці календарні дні з розрахнкового періоду при розрахунку відпускних та лікарняних?

Працівник їде в відрядження. Придбав квитки через Приват24 та роздрукував їх у терміналі Приватбанку. Чи потрібно підтвердження оплати квитків, а саме: копію виписки з карткового рахунку, що саме своєю карткою було розраховано? А якщо розрахунок був чужою карткою? Чи достатньо для авансового звіту цих електронних квитків з терміналу?

У складі засновників підприємства є дві фізособи (статутний внесок по 500 тис. грн). Підприємством було придбано нежитлове приміщення. Один із засновників має намір вийти із складу учасників. Які виплати йому повинні бути здійсненні? Як оподатковуються такі виплати?

Під час перевезення вантажів на замовлення виявляються факти нестачі вантажу. Як претензія, виставлена замовником, відображається в обліку? Чи повинен замовник виписувати ПН перевізнику на суму нестачі? У разі простою транспорту перевізник виставляє претензію із зазначенням суми штрафу. Що з ПДВ?

Чи проводити дисконтування кредиторської заборгованості підзвітній особі (оплата за ТМЦ), якщо вона виникла в 2016 році та не погашена станом на 01.01.2020 року?

Що слід вважати об’єктом оподаткування рентною платою за користування надрами для видобування корисних копалин в межах кожної ділянки надр (в межах кожного родовища) – товарну продукцію чи гірничу масу?