Консультації

Згідно з інвойсом та CMR товар їде в Україну в кількості 16 т на суму 6000 євро. При огляді на митниці протоколом вилучають 6 т та в ВМД декларується на 3000 євро менше. Оприбутковувати будемо товар в меншій кількості. А розраховуватися повинні з нерезидентом, як в інвойсі, згідно з контрактом. Що в обліку?

Юрособа замовник передає сировину та матеріали по давальницькій схемі на переробку, отримуючи готову продукцію від переробника. Вартість послуг перевезення готової продукції від переробника на склад замовника оплачується окремо. Як обліковувати такі витрати перевезення?

Підприємство планує придбати дизель-генератор та розмістити на рухомому причепі, як резервне джерело живлення. Пальне заливатиметься у бак генератора обсягом 240 літрів. Чи потрібна ліцензія на зберігання пального, чи реєструвати акцизний склад? Чи потрібен дозвіл на викиди і чи сплачувати екоподаток?

ТОВ має незавершене будівництво на рах. 151 (фундамент). За інвестиційним договором воно передало цей фундамент забудовнику, який повинен передати натомість три готові квартири у збудованому будинку. Як все це провести в бухобліку?

Чи повинно підприємство отримувати ліцензію та реєструвати акцизний склад, якщо планує займатися продажем рідини для розпалювання та склоомивачей, які тільки перефасовує з бочок, які купує оптом, в баночки, та продає оптом?

Підприємство є резидентом Дія Сіті з 15.02.2022 р. та платником податку на особливих умовах з 01.07.2022 р. Як має оподатковувати: 1) дивіденди, що виплачуються фізособі (ПДФО та ПнВК) 2) поворотну фінансову допомогу, надану працівникам та юрособі до набуття статусу резидента Дія Сіті та після набуття такого статусу?

Суб'єкт господарювання – платник ЄП 2%, який постраждав внаслідок військових дій, отримав допомогу від комунальної установи обласної ради в сумі 50000 грн на відновлення пошкодженого та зруйнованого майна. Чи є ця допомога об'єктом оподаткування єдиним податком? На якому рахунку бухобліку слід обліковувати ці кошти?

Заклад громадського харчування має діючу ліцензію на роздрібну торгівлю алкоголем. Через війну заклад не працював у ІІ кварталі 2022 року. Чи потрібно сплачувати ліцензійні платежі за ІІ квартал 2022 року?

ФОП має дві АЗС, акцизні склади. Потрібно перевезти бензин А-95 1000 л з однієї АЗС на іншу, своїм бензовозом (пересувний акцизний склад). Чи є це порушення касової дисципліни – відпуск бензину не через ПРК і відповідно не через РРО, а залишки будуть змінені вручну та складено внутрішній акт списання залишку для внутрішнього переміщення між двома акцизними складами?

Фізична особа – резидент України продає свої корпоративні права у ТОВ нерезиденту – фізособі. Які податкові наслідки такої операції?

ТОВ «А» має частку 80% в ТОВ «Б», обліковуючи її за собівартістю. Чи обов’язково потрібно було вести облік за методом участі в капіталі?

ТОВ «А» обліковувала фінінвестиції ТОВ «Б» за собівартістю, а повинна була за методом участі в капіталі. За цей період балансову вартість фінінвестиції потрібно було збільшити на 8 млн грн. Чи правда, що такі операції, які означають суттєві бухгалтерські прибутки від такої інвестиції, включаються до податкових різниць?

Як отримати ліцензію на торгівлю алкоголем? Чи може торгувати алкоголем ФОП на ІІ групі ЄП? Чи краще торгувати алкоголем на загальній системі? Яку звітність потрібно подавати? Чи потрібно вести товарний облік?

Підприємство - резидент України, платник ПДВ, отримує на власний термінал на митній території України контейнери нерезидента. Надає нерезиденту послуги з міжнародного перевезення вантажів (накладна СМГС), а також вивантаження, перетарки, завантаження контейнерів та інші подібні послуги. Які ПДВ-особливості в цій ситуації?

Сільгосппідприємство, платник ПДВ на 4 групі ЄП має насадження кущів малини і полуниці. Деякі кущі вже старі і підлягають видаленню, деякі - згнили через погодні умови. Як оформити їх списання та відобразити в обліку?

У працівника радянська ТК. Заповнені всі сторінки в розділі «Сведения о работе», а потім дані про роботу заповнено в розділах «Сведения о награждениях» та у «Відомості про роботу». В який розділ вносити наступний запис? Якщо виправляти, то потрібні копії наказів з підприємств, які внесли неправильні записи, чи на основі записів в ТК перенести їх в розділ «Відомості про роботу» під підписом підприємства?

Підприємство - резидент України отримує від нерезидента послуги з обробки контейнерів (вивантаження, перетарка, завантаження тощо) на польському терміналі. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?

У жовтні буде підвищення МЗП до 6700,00 грн. Індексація за серпень вже складає 455,00 грн. Якщо оклад 6500,00 грн і базовий місяць грудень 2021 р., що буде з індексацією у жовтні? Чи буде фіксована індексація? Який її розмір? Як це працює під час воєнного стану?

23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?

У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?

В штатному розписі відсутня посада бухгалтера чи головного бухгалтера. Коли директор підписує звітність в полі «Головний бухгалтер»? При складанні фінансової звітності - підпис директора в полях «Керівник» і «Головний бухгалтер»? Інша звітність, податковій декларації з ПДВ, об’єднана звітність - тільки підпис директора в полі "Керівник", «Головний бухгалтер» - прочерк?

Підприємство хоче допомогти військовому підрозділу. Чи може підприємство надати необхідну благодійну допомогу підрозділу, яку отримає безпосередньо рядовий військовий? Чи має право підписати Акт приймання-передачі рядовий військовий? Який бухоблік даної операції?

Підприємство реалізує товар та надає послуги. Не всі клієнти повертають підписані в паперовому вигляді накладні, акти, та не завжди підписують документи за ЕДО. Які можуть бути наслідки при перевірці ДПС для підприємства, якщо клієнт не повернув другий екземпляр видаткової (акту) або не підписав за ЕДО?

Чи може підприємство на час війни видати наказ про збільшення робочого часу за рахунок святкових днів, не міняючи оклади?

Зборами учасників прийнято рішення про збільшення СК за рахунок внесення одним із учасників коштів в іноземній валюті. На дату протоколу зафіксовано СК у гривнях. Внески здійснювалися протягом року за різними курсами. Але частина СК залишилася недовнесеною. Як обліковувати СК, якщо курси змінювалися?

Підприємство продало товари іншому підприємству. Але отримані підприємством покупцем товари знаходилися на складі в зоні бойових дій і були знищені. Внаслідок чого покупець не може оплатити товари. Як підприємству продавцеві списати заборгованість за цими товарами?

Працівниці відкрито лікарняний по вагітності та пологам з 07.03.2022 р., але повідомила вона про це після виплати зарплати за березень та здачі звітності. Як виправити ситуацію: залишити як є, подавши об’єднану звітність з типом «Уточнююча» за І і ІІ квартали? Чи має вона повернути кошти підприємству і як це зробити? Якщо Фонд перерахував суму 30.08.22 р., а підприємство виплатило 10.09.22 р., чи вважається це порушенням?

Компанія отримала від мобілізованого працівника довідку, де зазначено, що працівник перебуває на військовій службі з 25.02.2022 р. Але за фактом 25 та 28 лютого він передавав справи іншому працівнику. Від такого мобілізованого працівника отримано заяву, що ці 2 дні він просить вважати робочими. Чи може компанія на підставі цієї заяви вважати ці два дні робочими і почати виплачувати середній заробіток з 01.03.2022 р.?

Компанія «А», власник 100% корпоративних прав компанії «Б», приєднує до себе останню. «А» веде облік за МСФЗ, «Б» – за НП(С)БО. Чи потрібно перед приєднанням трансформувати звітність «Б» за МСФЗ?

Підприємство знаходилось у м. Маріуполь. Внаслідок бойових дій знищено усі первинні документи, комп'ютерне та інше обладнання. Можливості відправити лист через е-кабінет немає, оскільки втрачені ЕЦП. Яке підтвердження і куди надати про неможливість виконання податкових обов’язків?