• Податковий кредит та зобов’язання при придбанні автомобіля підприємцем 

  ФОП (загальна система оподаткування, платник ПДВ) придбав у юрособи - платника ПДВ легковий автомобіль (не для госпдіяльності). Податкова накладна складена на ФОПа та зареєстрована в ЄРПН. Чи має право ФОП на податковий кредит? Чи потрібно нараховувати ПЗ? Як складається ПН в такому випадку?

  21.06.2018 37
• Подарували нерухомість фізособі: сплачуємо податки 

  Юрособа безоплатно передає нерухоме майно фізособі. Які податкові наслідки такої операції для отримувача та надавача такої нерухомості? Чи можна передати нерухоме майно фізособі-підприємцю?

  20.06.2018 65
• Чи може ФОП - «загальник» віднести до витрат суму ПДВ, сплачену при придбані вантажного автомобіля? 

  Чи може ФОП (загальна система оподаткування, вид діяльності оптова та роздрібна торгівля) віднести до складу витрат суму ПДВ, сплачену при придбані вантажного автомобіля?

  20.06.2018 57
• Повернення авансу на наступний день: чи потрібно складати ПН та РК? 

  31 травня отримано аванс за товар, а 1 червня аванс повернувся згідно з листом покупця. Чи потрібно складати та реєструвати податкову накладну та розрахунок коригування до неї?

  13.06.2018 3199
• Списання зіпсованих оборотних активів: які податкові наслідки? 

  Підприємство здає в оренду придбані оборотні активи. До вартості оренди закладено ризики з псування активів. Після повернення товару з оренди, проводиться його лабораторне дослідження та визначається придатність активу до подальшої оренди. У випадку, якщо товар не відповідає такі оборотні активи списуються з балансу підприємства. Які податкові наслідки такого списання?

  12.06.2018 141
• Повернення товару у роздрібній торгівлі — як оформити та скласти РК до ПН 

  Продано товар за готівку у роздрібній торгівлі кінцевому споживачеві (КС), видано товар та чек, в кінці дня складено ПН (загальну за всіма готівковими операціями за день).Через 10 днів КС повернув товар. Як оформити чек на повернення? Як повернути кошти, якщо в цей день виручки ще не було? Як відкоригувати ПН? Як діяти, якщо розрахунок відбувся банківською карткою?

  08.06.2018 191
• Чи обов’язково неприбутковій організації реєструватися платником ПДВ? 

  Неприбуткова організація (ознака неприбутковості 0004) надає додаткові освітні послуги, оплата за які здійснюється на спеціальні рахунки в Держказначействі. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ при перевищені обсягу операцій в 1 млн грн, якщо такі послуги підпадають під оподаткування за ставкою 0%?

  08.06.2018 124
• Внесок від нерезидента до статутного фонду: чи оподатковувати ПДВ? 

  Чи підлягає оподаткуванню ПДВ операція із внесення до статутного фонду резидента нерезидентом через представництво, яке зареєстровано платником ПДВ, нерухомого майна, розташованого на митній території України?

  07.06.2018 99
• Списання суми ПДВ у разі якщо платник ПДВ відмовляється від права на податковий кредит 

  Підприємство, платник ПДВ, отримує бюджетне відшкодування. Податкові накладні постачальників, що зареєстровані з порушенням граничного строку, не включаються до податкового кредиту. Чи можна списати суми ПДВ за такими податковими накладними до складу витрат?

  07.06.2018 211
• Повернення гарантійного платежу: чи можна відкоригувати ПДВ-зобов’язання? 

  Чи можна скласти РК та відкоригувати зобов’язання з ПДВ при поверненні неплатнику ПДВ гарантійного платежу за оренду (який було враховано як оплата за перший та останній місяць оренди) в зв’язку з розірванням договору? Як складається РК при повному та частковому поверненні такого авансу?

  06.06.2018 103 2
• Формування статутного капіталу земельною ділянкою та нерухомістю 

  Фізособа- засновник створила ТОВ на загальній системі (неплатник ПДВ). До статутного капіталу внесено землю під будинком і біля будинку, а також житлову нерухомість. Далі ТОВ продає внесені до статутного капіталу землю та нерухомість (загальна вартість перевищує 1 млн грн). Що з ПДВ та податком на прибуток?

  06.06.2018 75
• Фінансова підтримка з бюджету не є об'єктом оподаткування ПДВ 

  Комунальне підприємство отримує з міського бюджету фінансову підтримку для благоустрою майданчика. Чи оподатковується така операція ПДВ?

  05.06.2018 72
• Ліквідація основних засобів: чи нараховувати ПДВ? 

  Чи потрібно нараховувати ПДВ при ліквідації основних засобів за рішенням платника податку, якщо до ДФС буде подано форми 03-3, 03-4?

  05.06.2018 1957 2
• Податкові зобов'язання та податковий кредит після анулювання свідоцтва платника ПДВ 

  З 16.05.2018 р. анульовано свідоцтво платника ПДВ. Чи можна реєсструвати податкові накладні складені до дня реєстрації? Що з податковим кредитом? Як подається декларація платника ПДВ за останній період?

  05.06.2018 58
• Порядок визначення частки використання товарів, послуг та необоротних активів у неоподатковуваних операціях 

  У якому періоді треба розраховувати частку ПДВ для пропорційного віднесення сум ПДВ до ПК при продажу земельної ділянки? Які саме обсяги оподаткованих операцій беруть участь у розрахунку, якщо ця ділянка була розташована не за місцезнаходженням підприємства (проведення основного виду його діяльності) та не використовувалась при наданні послуг?

  04.06.2018 85
• Агентський договір з нерезидентом: визначаємо базу оподаткування ПДВ 

  ТОВ, платник ПДВ, надає агентські послуги нерезиденту, за якими сплачує за рахунок такого нерезидента орендну плату за землю, що використовує такий нерезидент. Яка сума буде об’єктом оподаткування ПДВ?

  04.06.2018 56 1
• Придбання та ремонт ОЗ «загальником»: право на податковий кредит та витрати  

  ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює діяльність з продажу нафтопродуктів. Чи має право ФОП включати до складу витрат придбання газороздавальної колонки та її ремонт? Чи виникає право на ПК з ПДВ при такому придбанні?

  01.06.2018 76
• Використання ОЗ та матеріалів в пільгових операціях: що з ПДВ? 

  Підприємство придбало технологічне обладнання з ПДВ. Основна діяльність полягає в відвантаженні металобрухту (операція звільнена від ПДВ). Для роботи обладнання також придбаваються паливно-мастильні матеріали з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Чи має право підприємство на ПК?

  31.05.2018 41
• Собівартість виготовленої продукції перевищує ціну її продажу: чи коригувати ПДВ? 

  Чи коригується ПДВ, якщо собівартість виготовленої продукції перевищує ціну її продажу?

  29.05.2018 2457
• Збільшення ціни договору підряду при реєстрації підрядника платником ПДВ 

  Підприємство (платник ЄП за ставкою 5%) у травні перевищило ліміт 5 млн грн. Як оформити збільшення ціни договору підряду, яка розраховувалась виходячи зі ставки ЄП - 5%, при реєстрації підрядника платником ПДВ?

  23.05.2018 60
• Списання технічно неминучого браку: чи нараховувати ПДВ-зобов'язання? 

  Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ при списанні технічно неминучого браку при виробництві продукції?

  23.05.2018 146
• Як скласти розрахунок коригування для виправлення помилки у реквізиті «Код ставки»? 

  Як скласти РК до ПН, у якій помилково зазначили код ставки «902» замість «901»? Яку причину коригування зазначити?

  22.05.2018 903
• Яким документом визначено критерії платника щодо відшкодування ПДВ? 

  Яким документом визначено критерії, яким повинно відповідати підприємство, щоб подати заяву на відшкодування ПДВ?

  21.05.2018 134
• Застосування правила «першої події» при реалізації путівок дітям до 18 років, інвалідам, дітям-інвалідам 

  Підприємство продає путівки інвалідам та дітям. Такі операції є звільненими від оподаткування ПДВ. Чи має право підприємство за першою подією - надходження грошей - не оподаткувати ПДВ цю операцію, оскільки документів про право на пільгу ще не має?

  18.05.2018 63
• Розірвання угоди та переведення боргу: наслідки з ПДВ 

  У липні 2017 р. постачальник отримав передоплату від покупця. Було визнано ПЗ з ПДВ. У квітні 2018 р. товар поставлено не було – підписано рішення про розірвання угоди і переведення обов’язку з повернення авансу покупцю на іншу особу. Які наслідки з ПДВ у сторін угоди при поверненні новим боржником авансу покупцю?

  18.05.2018 144
• Як розрахувати пільгу з ПДВ для експортних операцій? 

  Продано товар на експорт на суму 500 тис. грн. Придбано товар на суму 120 тис. грн (в т.ч. ПДВ 20 тис. грн), а також товар без ПДВ на суму 200 тис. грн. За якою формулою розрахувати пільгу з ПДВ для експортних операцій? Якщо придбавається товар для експорту, то як враховувати суму придбання?

  17.05.2018 218 2
• Чи можна самостійно виправити заниження податкових зобов'язань, виявлених під час електронної перевірки? 

  Підприємство отримало довідку про результати електронної перевірки, у якій зроблено донарахування ПЗ. Чи має право підприємство виправити виявлені помилки шляхом подання уточнюючого розрахунку до отримання ППР?

  17.05.2018 85
• У вартісному показнику ПН зазначено більше двох знаків після коми: що з ПК? 

  Постачальник зареєстрував ПН, у графі 7 якої була зазначена сума з кількістю знаків після коми більше двох. Чи має право покупець на ПК за такою ПН?

  15.05.2018 2517
• При застосуванні вугільної пільги податкові зобов'язання за п. 198.5 ПКУ нараховувати не потрібно 

  Підприємство придбало вугілля в 2015 р. з ПДВ. Було відображено податковий кредит. Чи потрібно при реалізації такого вугілля в 2018 р. з пільгою нараховувати ПЗ з ПДВ за п. 198.5 ПКУ? Чи можна відмовитись від такої пільги?

  14.05.2018 67
• Чи може ФОП включити до податкового кредиту ПДВ, який сплачений при придбанні автомобільних шин? 

  Чи може ФОП - «загальносистемник» (платник ПДВ з видом діяльності вантажного автотранспорту (код КВЕД 49.41)) на підставі ПН включити до податкового кредиту ПДВ, який сплачений при придбанні автомобільних шин?

  10.05.2018 113

1 2 3 4 … 47 48 49