Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 929
- З огляду на норми пп. 201.4 ПКУ, на суму попередньої оплати (авансу) податкова накладна за щоденними підсумками операцій не може бути складена12.05.202514
- РК до ПН, складеної на суму отриманої абонентної плати за рік, якщо серед року за додатковою угодою змінено її розмір (акт наданих послуг виписується щомісяця, останнім днем місяця)складається на дату кожного оформлення акту наданих послуг за новою (збільшеною) вартістю12.05.202513
- Чи подається декларація з ПДВ при відсутності суми від’ємного значення попередніх періодів, обсягів постачання за звітний період у разі якщо платник податку у звітному періоді отримав податкові накладні, зареєстровані в ЄРПН, та чи зберігається за ним право на включення сум ПДВ, зазначених в таких накладних до податкового кредиту?08.05.2025575
- ТОВ (платник ПДВ) купує металобрухт без ПДВ (з пільговим оподаткуванням) та реалізує його без ПДВ. Частина товару підлягає списанню як втрати. Яким первинним документом оформляється списання товару в бухобліку? Як відображати списання такого товару у контексті ПДВ, враховуючи, що він був придбаний без ПДВ (чи виникає необхідність коригування ПЗ за аналогією з пп. 198.5/199.1 ПКУ)?05.05.202552
- Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання відповідно до пп. 199.1 ПКУ, якщо частка використання товарів/послуг, необоротних активів в неоподатковуваних операціях, визначена у звітному (податковому) періоді, в якому вперше задекларовані неоподатковувані операції, становить менше ніж 0,01%?02.05.2025792
- Який порядок оподаткування ПДВ операції з постачання товарів платником ПДВ магазину безмитної торгівлі та як заповнюється податкова накладна?02.05.202521
- У платника ПДВ виникло питання щодо порядку заповнення податкової накладної за ст. 197.1.28 ПКУ (постачання товарів/послуг у частині суми компенсації на покриття різниці між фактичними витратами та регульованими цінами (тарифами) у вигляді виробничої дотації з бюджету)02.05.2025540
- Як у податковій декларації з ПДВ відображається коригування обсягу операцій з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту товарів-РЕЗ після завершення митного оформлення та складання та реєстрації в ЄРПН розрахунків коригування РК_2?02.05.202521
- На яку дату визначається сума податкового боргу для зарахування від’ємного значення у його зменшення в податковій звітності з ПДВ?01.05.2025175
- Який порядок заповнення додатка 3 (Д3) у разі повернення коштів, зайво зарахованих на електронний рахунок в СЕА ПДВ?01.05.2025220
- Чи підлягають оподаткуванню ПДВ операції з безоплатної передачі товарів/послуг (в т.ч. для проведення маркетингових/рекламних заходів)?30.04.20251 127
- У разі наявності у платника податку на дату подання ним звітності з ПДВ податкового боргу з цього податку, такий платник має право зарахувати суму від’ємного значення ПДВ, сформовану за результатами такої податкової звітності, у зменшення суми податкового боргу з цього податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди та обліковувався в ІКП станом на перше число місяця, у якому було подано таку декларацію, в частині, що не перевищує реєстраційну суму такого платника на момент отримання контролюючим органом податкової декларації29.04.2025295
- Таку помилку можна виправити шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого додається додаток 3 (Д3) з відміткою «Уточнюючий». Уточнення показників у додатку 3 (Д3) здійснюється шляхом зазначення правильних показників з обов’язковим дотриманням певних умов29.04.202531
- З метою виправлення допущеної помилки у такій ПН платник податку повинен на дату її виявлення скласти РК з кодом причини коригування 103, в якому вивести в нуль її показники, та скласти нову ПН датою виникнення податкових зобов’язань із зазначенням правильного коду ставки28.04.202552
- Зроблена помилка в назві покупця, який на сьогодні не має діяльності. Як виправити помилку?25.04.2025727
- Власник авто отримує послуги ремонту за рахунок страхової компанії: який тип причини зазначати в ПН?Який тип причини зазначається в зведеній податковій накладній, складеній згідно з пп.198.5 ПКУ власником автомобіля при отриманні послуг з ремонту автомобіля, оплата за які здійснюється страховою компанією?25.04.20253352
- Підприємство списує товари, які втратили придатність і були придбані у 2009, 2013, 2015 роках, а також один товар, залишок якого перенесено зі старої програми, при цьому відсутні номери і дати вхідних ПН. Як правильно зазначити номенклатуру у зведеній ПН типу причини «13» за відсутності цих даних?24.04.20251 089
- Послуга має одиницю виміру "гривня" і отримано часткову оплату за договором. Чи потрібно при заповненні податкової накладної пропорційно ділити одиницю виміру "гривня" відповідно до суми оплати, чи вона не ділиться?24.04.2025669
- ТОВ на загальній системі придбало імпортований матеріал (код УКТ ЗЕД 5513119000) у резидента України, з відповідною позначкою «імпорт» у податковій накладній і замовило пошив постільної білизни (код УКТ ЗЕД 6302) у ФОПа на території України. Чи потрібно при продажу готової білизни в ПН зазначати її як імпортний товар?24.04.202553
- ТОВ в лютому відвантажило Товар 1 і на дату відвантаження отримало оплату. На цю ж дату складена ПН і зареєстрована в ЄРПН. В березні покупець повернув частину Товару 1, при цьому кошти за повернутий товар залишилися у ТОВ в часткову оплату Товару 2. Наступного дня покупцю відвантажено Товар 2 і надійшла від покупця друга, заключна частина оплати за Товар 2. Якою датою складати РК до ПН? Чи потрібно складати ПН на Товар 2 на дату повернення частини Товару 1?22.04.20251 5715
- Підприємство повернуло нерезиденту неякісний товар. У митній декларації зазначено режим експорту ЕК10АА і характер угоди 039 (операції, що полягають у переданні права власності без фінансової чи іншої компенсації). В інвойсі додано умову «без оплати, вартість вказана для митних цілей» (сума інвойсу - 38,5 тис.євро). Які особливості оподаткування ПДВ?18.04.20256692
- На дату виникнення податкового зобов’язання платник ПДВ – експортер складає податкову накладну з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, який встановлено Національним банком України у попередній робочий день18.04.2025669
- Підприємство планує надати в оренду на 2 роки з правом викупу автомобіль. Сума викупу 40 000 грн. буде розбита на 24 місяці. Чи буде це фінансовою орендою? Яке документальне оформлення? Чи складати ПН на дату передачі автомобіля? Чи потрібно затвердити графік оплат додатком до договору?18.04.202550
- При поданні уточнюючого розрахунку ПЗ з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок, у рядках податкової декларації, до яких повинні додаватися додатки, до такого уточнюючого розрахунку вони повинні бути додані з відміткою «уточнюючий»18.04.2025355
- Сформовано кооператив, будівництво комерційної нерухомості для пайовиків. Кооператив передає пайовикам частки будівлі відповідно до пайових внесків. При цьому виникає компенсуюче ПДВ зобов'язання чи потрібно зареєструвати ПДВ на пайовика?16.04.202540