ПДВ

ТОВ поставило за ціною нижче ціни придбання обладнання, за яким оплата буде бюджетними коштами, а тому ПН буде виписана за касовим методом – за датою оплати. На яку дату виписувати ПН на різницю між ціною придбання та постачання?

Підприємство торгівлі проводить акцію – при придбанні 2 одиниць товару 3-тя в подарунок за 1 грн. 3-тя одиниця продається нижче собівартості, але в цілому продаж 3 одиниць вище собівартості. В бухобліку товари при вибутті оцінюються за середньозваженою собівартістю. Як оформити такі продажі, щоб продаж 3-ої одиниці не вважався нижче собівартості?

За контрактом нерезиденту було сплачено вартість товару та «deposit/VAT20% over markup» (який повертається резиденту після розмитнення товару). Товар було розмитнено, складено МД і в наступному місяці нерезидент повернув депозит. Чи потрібно коригувати ПК з ПДВ, що виник при імпорті такого товару?

ТОВ імпортувало товари з Переліку КМУ №224 із звільненням від ПДВ та реалізувало їх також із застосування звільнення. У цьому ж періоді здійснювався продаж інших товарів з ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ за пп. 199.1 ПКУ?

Компанія є постачальником електроенергії. Часом придбання електроенергії може бути дорожчим, ніж її подальший продаж, в т.ч. у зв'язку із різними формами розрахунків цін, з прив'язкою до цін на РДН, або з фіксованою ціною. Чи потрібно за результатами місяця, якщо ціна продажу нижча за ціну придбання, донараховувати ПДВ?

Підприємство надає послуги з виготовлення проектно-кошторисної документації на монтаж (реконструкцію) системи киснепостачання. Чи звільнені такі послуги від оподаткування ПДВ згідно з Постановою КМУ №817?

На оптово-роздрібному підприємстві при формуванні ПН через заокруглення сума разом за ПН може відрізнятися з підсумком видаткової накладної як на копійки, так і в гривнях. Чи припустимі відхилення підсумкової суми між податковою накладною та витратною накладної у зв'язку з округленнями і в яких межах?

Власник майна прийняв рішення про повернення основних засобів з оперативного управління підприємства. Чи є такі основі засоби об'єктом оподаткування ПДВ?

Дилером було імпортовано авто та в подальшому переобладнано із зміною VIN коду, назви, коду УКТ ЗЕД. Який код УКТ ЗЕД зазначати при подальшому постачанні переобладнаного авто? Чи потрібно проставляти «ознаку імпортованого товару» при постачанні переобладнаного авто?

Підприємство держвласності платник ПДВ і податку на прибуток отримало кошти цільового фінансування з держбюджету на програму за кодом 1209020 «Протиепізоотичні заходи для участі у Міжнародному епізоотичному бюро». Які особливості оподаткування ПДВ цих коштів?

Повірений укладає договори з третіми особами від імені довірителя. При цьому гроші, товар, послуги через повіреного не проходять. Раз на місць повірений складає акт наданих послуг та реєструє ПН на суму акту. Довіритель оплачує послуги протягом 6 місяців рівними частинами. Які ПДВ-наслідки сторін (обидві платники ПДВ)?

Підприємство купує у неплатника ПДВ торгове приміщення (ціна за мінусом невід'ємних поліпшень 300 тис .грн (загальна - 450 тис.грн). Фізособа-засновник вносить 300 тис. грн поповнення СК для купівлі приміщення. При виході фізособи із складу засновників вартість частки майна буде 450 тис. грн? Що з ПДВ, доходами та витратами?

Як складати ПН при наданні нерезиденту послуг з ремонту його майна, ввезеного в митному режимі переробки на митній території України? Робота виконується три місяці, чи потрібно щомісяця визнавати доходи? Як розподіляти рахунок 91: щомісячно чи за датою завершення виконаних робіт?

Чи має строк давності від'ємне значення ПДВ? Якщо так, то скільки та відповідно до якої норми?

ТОВ на загальній системі (річний платник податку на прибуток та платник ПДВ) отримав від нерезидента безоплатно зразки товарів за двома ВМД (графи 20, 28 не заповнені, графа 24 – характер угоди 039). Як відображається дана операція в обліку та яке оподаткування?

Як сформувати податковий кредит, якщо транспортні залізничні квитки придбаваються з корпоративної картки? На який рахунок відносити вхідний ПДВ, якщо немає права на податковий кредит? Чи має нараховуватися по залізничних квитках компенсуючі ПЗ з ПДВ?

Підприємство імпортує та в подальшому реалізовує на території України УЗД медобладнання (9018 12 00 00). Таке обладнання наведено у Переліку №224, однак митним органом звільнення від ПДВ не застосовувалося. Вподальшому таке обладнання було реалізовано також за ставкою 7%. Які умови для застосування звільнення?

Списання нестачі товарів за результатами річної інвентаризації. Що таке сума нормального убитку? Які потрібні документи для списання крім інвентаризаційної відомості та акту списання товару? Чи потрібно на списані товари нараховувати ПДВ та відображати їх в декларації з ПДВ?

Чи має право СГ, який не є СГ-готелем (відсутній КВЕД 55.10) при постачанні послуг «Організація заходу», до яких входить послуги із тимчасового розміщування (проживання), застосовувати ставку ПДВ 7%?

Постачальник підприємству планує передати у вигляді рекламної продукції матеріал безкоштовно чи за 0,01 грн. Які податкові наслідки для отримувача - платника прибутку та ПДВ, якщо ринкова вартість такого товару 200 000 грн, в т.ч. ПДВ?

Підприємство придбало в листопаді 2020 р. ручки та щоденники з логотипом фірми. Ці ТМЦ роздає покупцям безкоштовно разом з товаром протягом грудня 2020 р. Як скласти податкові накладні, враховуючи, що ручки придбано в неплатника ПДВ, а щоденники в платника ПДВ. Як документально оформити таку роздачу?

Укладено договір на поставку томографа в лікарню з ПДВ 7%. З МОЗ має надійти лист, який може дати право на звільнення від ПДВ. За томограф буде сплачено аванс з ПДВ 7%. Коли надійде аванс, продавець складає ПН з ПДВ 7%. Чи можна буде відкоригувати цю ПН, якщо дозвіл на звільнення від ПДВ буде отримано після надходження авансу?

Підприємство планує надавати медпослуги. На даний момент ліцензію на проведення діяльності ще не отримано, однак здійснюється придбання з ПДВ обладнання, товарів, оренди приміщення для надання послуг. Як нараховуються ПЗ з ПДВ за пп. «б» пп. 198.5 ПКУ? Чи має підприємство право на бюджетне відшкодування ПДВ?

Придбаваємо у нерезидента послуги щодо реєстрації ІР-ресурсів та підтримки адресного простору в мережі інтернет (запис в бази даних, що знаходяться за кордоном). Які податкові наслідки з ПДВ та податку на репатріацію?

Підприємство надає в оренду автотранспорт КП «Теплоенерго». Було проведено взаємозалік переплати споживачів за теплову енергію в рахунок заборгованості за орендою. Коли постачальник теплоенергії має виписати ПН?

Підприємство - латник ПДВ надає дистанційно послуги щодо проведення семінарів, вебінарів, сертифікаційних аудитів тощо нерезиденту. Як такі послуги оподатковуються ПДВ? Чи можна користуватися міжнародними угодами про нарахування ПДВ за ставкою 0% при експорті послуг?

Покупцю виставлено рахунок за постачання товару та послуги монтажу. 27.07.2020 р. було відвантажено товар та отримано від покупця оплату на 4 копійки більше за вартість товару. Чи може бути складено окрема ПН на постачання товару і окремо на суму переплати як передоплата за монтажні послуги?

Експедитор за коносаментом доставляє вантаж морським транспортом з Китаю до Одеського морського порту. Далі вантаж без перетину митного кордону передається українському перевізнику, який доставляє його до Львова. На послуги перевезення оформляється окрема CMR (без відміток митниці). Чи буде таке перевезення міжнародним та яка ставка ПДВ?

Підприємство отримало від постачальника ПН від 31.07, яка була зареєстрована невчасно – 18.08. У таблиці 2 додатка 5 до декларації з ПДВ суму ПДВ за цією ПН помилково відображено як складену у серпні, а потрібно було у липні (гр. 3 т. 2 дод.5). Податківці направили ППР за результатами камеральної перевірки та нарахували штраф. Чи правомірно це?

Згідно з операцією з безоплатного постачання ТМЦ (згідно з актом прийому-передачі) складено дві ПН. Одна нульова на отримувача, а друга - на перевищення ціни придбання з типом причини «15». Чи ставити позначку зведена «3», якщо вона складена згідно з одним актом за його датою? У які рядки декларації з ПДВ потрапить сума перевищення?