Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 401
- Наша компанія здійснила продаж товару контрагенту, вважаючи його неплатником ПДВ (у договорі цей статус не був чітко прописаний, а про зміни нас не повідомили). Ми зареєстрували податкову накладну (ПН) на неплатника з умовним ІПН «100000000000». Через місяць покупець звернувся з вимогою надати йому коректну ПН, оскільки, як з’ясувалося, він є діючим платником ПДВ. Чи зобов'язані ми виправляти помилку, якщо на момент продажу ми не мали цієї інформації? Чи загрожують нам штрафи за несвоєчасну реєстрацію нової ПН, адже граничні строки вже минули?13.02.202652
- Підприємство (Замовник) уклало договір на закупівлю електроенергії у постачальника з умовою оплати за рахунок бюджетних коштів. Постачальник здійснював постачання електроенергії у січні. У лютому постачальник повідомив, що 20 січня укладено договір факторингу, за яким право грошової вимоги за цим договором було відступлено Фактору. При цьому Фактор, за даними реєстру ПДВ, не є платником податку. Які особливості ПДВ для сторін?12.02.202626
- Одночасно з формуванням ПК покупець нараховує ПЗ з ПДВ на суму, що була включена до ПК на підставі ПН постачальника за операцією з постачання, з використанням механізму, визначеного п. 198.5 ст. 198 ПКУ, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну зведену ПНfree12.02.202625
- На яку дату слід складати розрахунок коригування до податкової накладної, сформованої за попередньою оплатою, у разі подальшої зміни номенклатури товарів або послуг?freeШІ-консультант12.02.202644
- Підприємство отримало аванс у січні 2022 року, перебуваючи на окупованій території, і зареєструвало податкову накладну (ПН). У липні 2023 року реєстрацію платника ПДВ було анульовано. З 01.08.2023 підприємство повторно зареєструвалося платником ПДВ (отримало новий ІПН). У серпні 2024 року аванс повернуто покупцеві. Сформований РК не може бути зареєстрований. Як в обліку списати сальдо за рахунком 643/2 станом на 31.12.2025?12.02.202631
- Який порядок оподаткування ПДВ та складання податкових накладних у комісіонера — платника ПДВ у разі отримання передоплати від нерезидента-комітента за договором комісії за транспортно-експедиційні послуги з різними режимами оподаткування (20 %, 0 %, не є об’єктом ПДВ), якщо на дату отримання передоплати відсутні акти виконаних робіт від експедиторів та акти наданих послуг комітенту, і не відомо, які саме послуги будуть надані?11.02.202628
- Приватне підприємство (платник ПДВ) надає в оренду приміщення ФОП (неплатнику ПДВ). Чи зобов’язана юрособа нараховувати ПДВ на суму орендної плати, якщо кошти надходять без податку? Які податкові наслідки та штрафні санкції передбачені за незастосування ставки 20% у такій операції?freeШІ-консультант10.02.202652
- Платник ПДВ має кошти на електронному рахунку в СЕА ПДВ. На якому рахунку (субрахунку) Плану рахунків доцільно відображати їх залишок і рух у бухгалтерському обліку?freeШІ-консультант09.02.20261 742
- У 2026 р. продавець повернув покупцю передоплату, отриману в 2021 р., під яку в 2021 р. була складена ПН. «Мінусовий» РК до ПН зареєструвати неможливо через сплив 1095 днів. Чи можна відкоригувати ПДВ і як діяти?09.02.202692
- В укладеному між продавцем та покупцем договорі зазначено, що; право власності на товар і всі ризики, пов'язані із ним, переходять від однієї сторони до іншої в момент завершення приймання товару покупцем в місці поставки; продавець на умовах СРТ доставляє товар власним транспортом покупцеві. Накладна виписується продавцем датою завантаження товару в транспортний засіб. Хоча доставка і приймання товару покупцем відбувається наступного дня. Чи правильною датою виписана накладна? Якою датою виписувати ПН?09.02.202649
- ФОП на ІІІ групі єдиного податку (ставка 5%, неплатник ПДВ) планує надавати послуги нерезиденту. За правилами ст. 186 ПКУ місцем постачання цих послуг визначено митну територію України. Чи виникає у ФОП обов’язок сплачувати ПДВ або реєструватися платником цього податку?06.02.202651
- Оскільки запитувана інформація відображається в розрізі широкого діапазону фільтрів, можливість відображення підсумкових результатів розділу «ЄРПН» за вибраним переліком можливе шляхом використання інших програмних продуктів, наприклад Microsoft Excelfree05.02.202625
- Підприємство планує здійснювати експорт товарів вартістю від 150 євро до 1000 євро за допомогою міжнародних поштових та експрес-відправлень (Nova Poshta, DHL, Укрпошта тощо). Як у такому разі складати податкову накладну (ПН) на експортні операції?05.02.202622
- До закінчення поточного бюджетного періоду, платник податків при складанні ПН зазначає код контролюючого органу за попереднім місцезнаходженням (неосновним місцем обліку), а починаючи з 01 січня наступного року – за новим місцезнаходженням (основне місце обліку)free04.02.202625
- Підприємство уклало договір з контрагентом на міжнародне перевезення. Договором передбачено: понаднормовий простій - додаткова послуга, оплачується замовником у гривневому еквіваленті 100 євро з ПДВ. Контрагент надав акт та податкову накладну з ПДВ. Чи є простій за кордоном об’єктом оподаткування ПДВ за ставкою 20%? Чи має підприємство право на податковий кредит за податковою накладною, що відповідає акту?04.02.202644
- Звільнення від оподаткування ПДВ послуг для власних потреб дипломатичних представництв застосовується відповідно до міжнародних договорів України, крім операцій з оренди службових приміщень, що здійснюється без додержання принципу взаємностіfree03.02.202620
- Виробник симуляторів бойових дій (УКТЗЕД 9023008000) планує застосувати пільгу ПДВ з 01.01.2026 згідно з пп. 5 п. 32 підрозд. 2 розд. XX ПКУ. Який перелік документів (дозволи, сертифікати, роз'яснення) необхідний для підтвердження цільового використання товару та звільнення від нарахування ПДВ за будь-якими договорами, крім державних контрактів?freeШІ-консультант03.02.202669
- ТОВ продало клієнту імпортний станок. Покупець сплатив аванс, а остаточний розрахунок планує провести після отримання кредиту в банку. Чи можна в такій ситуації відкоригувати ПН, складену на суму авансу (яка була оформлена за початковою ціною обладнання)? Якщо так — який код причини коригування слід зазначати? Чи дозволено в договорі купівлі-продажу встановлювати ціну в еквіваленті іноземної валюти?03.02.202643
- Орендодавець складає ПН на всю суму оренди, яка підлягає розподілу, незалежно від того, чи орендар сам буде розподіляти суму отриманої орендної плати чи всю суму ним буде перераховано на поточний рахунок орендодавця, якщо така операція є об’єктом оподаткуванняfree02.02.202619
- При поверненні покупцем товарів, оплата за які була здійснена за рахунок бюджетних коштів, розрахунок коригування до податкової накладної складається на дату повернення постачальником коштів покупцюfree02.02.202635
- Наше підприємство працює з продукцією, яка в процесі зберігання та транспортування втрачає вагу через природні фактори (усушка, випаровування). Законодавчо затверджених норм природного убутку для нашого виду товару наразі не існує. Чи маємо ми право самостійно розробити та затвердити такі норми внутрішнім наказом? ДПС наполягає, що без державних нормативів усі втрати вважаються наднормативними, що вимагає нарахування «компенсуючих» ПЗ з ПДВ. Чи підтримують суди позицію платників податків у таких спорах?02.02.202641
- Обсяги придбання платником ПДВ товарів/послуг на митній території України без ПДВ, у тому числі послуг з РКО, які відповідно до пп. 196.1.5 ПКУ не є об’єктом оподаткування ПДВ, підлягають відображенню в рядку 10.4 деклараціїfree30.01.202695
- ПКУ не містить поняття «обмеження мінімальної бази оподаткування ПДВ». У п. 188.1 ПКУ передбачено, що така база оподаткування, зокрема, при постачанні товарів/послуг не може бути нижчою за ціну їх придбанняfree30.01.202691
- Фізична особа — підприємець стала платником ПДВ. Як згідно з нормами Податкового кодексу України та порядком заповнення податкової накладної правильно вказати найменування постачальника в шапці документа: «ФОП Іванов Іван Іванович» чи «Іванов Іван Іванович»? Надайте посилання на відповідні норми законодавстваfreeШІ-консультант30.01.2026361
- Платник податку зобов’язаний скласти ПН за щоденними підсумками операцій на дату виникнення податкових зобов’язань на загальну суму розрахункових операцій, проведених у цей день, незалежно від дати формування Z-звіт з РРО, та зареєструвати її в ЄРПНfree30.01.202638