Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 326
- Постачальник надав окремі первинні документи (видаткову накладну на ТМЦ та акт на доставку), але зареєстрував одну податкову накладну, що включає і товар, і послуги. Чи має покупець право на податковий кредит і чи потрібно вимагати дві окремі ПН?31.12.202525
- Як розрахувати суму перевищення бази оподаткування над фактичною ціною постачання для зведеної податкової накладної (тип причини 15), якщо товар придбавався партіями за різними цінами? Яку формулу використовувати?31.12.202511
- Підприємство (платник ПДВ, високодохідник, оптова торгівля) здійснює безоплатну роздачу контрагентам календарів із розміщенням інформації про компанію. Як документально оформити цю операцію та чи виникають при цьому податкові зобов’язання з ПДВ?30.12.2025140
- Подається уточнюючий розрахунок з ПДВ за липень 2025 року. У рядку 7.1 відображається зменшення податкових зобов’язань за податковою накладною від 06.06.2025 р., яка була зареєстрована 14.07.2025 р. Чи потрібно в такому випадку заповнювати таблицю 1.2 Додатка 1 (Д1) до декларації?30.12.202531
- Щодо розʼяснення даного питання податківці рекомендують звернутись до контролюючого органу з детальним описом фактичних обставин гопоперацій та, у разі необхідності, з наданням копій відповідних документів для отримання ІПКfree30.12.202520
- Якщо розбіжність на 0,01 грн між сумою ПДВ у первинних документах і у ПН, зареєстрованій в ЄРПН, виникла виключно за рахунок арифметичних заокруглень, то така розбіжність не може бути єдиною причиною для невизнання ПК на підставі такої податкової накладноїfree29.12.2025943
- Підприємство купило котушки від трансформатора вартістю 1 млн грн (у т.ч. ПДВ – 166 666,67 грн), але виявилось, що вони непрацюючі й непридатні до використання. Планується здати котушки на металобрухт. Чи правомірна така операція? Які її ПДВ0наслідки, якщо вартість продажу котушок на металобрухт становитиме 600 000 грн (без ПДВ)?26.12.202559
- У якому рядку декларації з ПДВ відображається вхідний податковий кредит за податковими накладними, зареєстрованими з кодом ставки 903?freeШІ-консультант26.12.202546
- Згідно з авансовим звітом придбано товар в аптеці на суму до 200 грн із ПДВ 7%. Як відобразити цю операцію в декларації з ПДВ: чи можна включити ПДВ до податкового кредиту на підставі касового чека, та в якому рядку декларації зазначити суму податкового кредиту за ставкою 7%?freeШІ-консультант26.12.202537
- Чи можна реєструвати податкові накладні в ЄРПН не за хронологією подій? Перша операція: відвантаження 1 грудня без оплати. Друга операція: оплата та відвантаження 10 грудня. Чи допустимо спочатку зареєструвати податкову накладну по другій операції, а потім – по першій?freeШІ-консультант25.12.20251 098
- Податкові зобов’язання з ПДВ не виникаютьfree24.12.202565
- Стороння компанія без договірних відносин помилково перерахувала кошти на розрахунковий рахунок підприємства. Через три дні кошти повернуто за листом відправника. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ і чи потрібно оформляти податкову накладну при отриманні та поверненні помилково зарахованих коштів від контрагента, з яким відсутні договірні взаємовідносини?freeШІ-консультант24.12.20251 467
- Резидент повинен скласти РК до ПН при поверненні коштів нерезидентом за ненадані послуги на дату повернення нерезидентом резиденту коштів на поточний рахунок, відкритий в іноземній валютіfree24.12.202532
- Нецільовим використанням ввезених на митну територію України складових буде вважатися їх використання в будь-якій іншій діяльністі, яка не пов’язана із виробництвом та/або ремонтом БПЛА. Шодо визначення цільового використання доцільно звернутися до ДМСУfree23.12.202533
- 25.09.2025 р. було отримано передоплату від нерезидента. 07.10.2025 р. оформлено експортну митну декларацію та за нею зареєстровано ПН за ставкою 0%. 09.10.2025 р. внаслідок ракетної атаки на порт товар було пошкоджено. 18.11.2025 р. експортну МД було анульовано. Згідно з контрактом право власності переходить до покупця (нерезидента) на складі у продавця. Отже ТОВ фактично здійснило експорт без вивезення. Як оформити нову ПН, зокрема, як нарахувати ПДВ – «зверху» а суму чи виділити «зсередини»?23.12.202541
- Якщо на дату складення ПН сума коштів, що надійшла на рахунок як оплата за товари, перевищує вартість поставлених товарів, таке перевищення вважається авансом, на суму якої складається ПН у загальному порядку не пізніше останнього дня такого місяцяfree22.12.202531
- Резидент повинен скласти ПН на операції із надання послуг нерезиденту, якщо валюта надійшла на розподільчий і валютний рахунок різними датами, на дату надходження резиденту коштів від нерезидента на його поточний рахунок, відкритий в іноземній валютіfree22.12.202534
- Хлібопекарському підприємству торгівельні мережі повертають нереалізований хліб в останній день терміну придатності. Підприємство хоче налагодити виробництво і продаж панірувальних сухарів з такого хліба в той самий день, поки не прострочений термін придатності. Які виникають зобов'язання та ризики? Які виникають зобов'язання з ПДВ та податку на прибуток?22.12.202537
- Підпункт 16 Порядку зупинення реєстрації ПН/РК в ЄРПН визначено, що комісія регіонального рівня приймає рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку, яке надсилається платнику податку в е-кабінетfree22.12.202526
- Податкова накладна виписана 06.12.2024 р., її реєстрацію зупинено 30.12.2024 р. Який граничний термін для подання пояснень і документів з метою розблокування ПН?freeШІ-консультант19.12.202549
- У разі списання дебіторської заборгованості (грошової) нерезидента у зв’язку із закінченням строку позовної давності або у зв’язку із укладенням договору про прощення боргу податкових наслідків з ПДВ у підприємства не виникатимеfree18.12.2025201
- Зареєстровано компенсуючу зведену податкову накладну з типом причини 13. Які особливості її відображення в декларації з ПДВ? Чи передбачені додаткові рядки або додатки для такої ПН?18.12.2025500
- Покупець повертає неоплачений товар і оформляє видаткову накладну на повернення. Якою датою постачальник повинен скласти РК до ПН: датою видаткової накладної покупця чи датою фактичного отримання товару на склад постачальника?freeШІ-консультант18.12.2025489
- Виконавець матиме право на зменшення ПЗ з ПДВ за операцією з постачання послуг шляхом складання РК до ПН на кожну із дат повернення (надходження) коштів. У таких РК необхідно вказувати код причини «103» (повернення товару або авансових платежів)free17.12.202538
- ТОВ на загальній системі (платник ПДВ і податку на прибуток) з березня 2022 р. безоплатно передавало військовим частинам різні товари (будівельні матеріали, БПЛА, оптику, генератори тощо), нараховуючи ПДВ згідно зі ст.188 ПКУ. ПДВ не нараховувалося лише на товари з переліку пп.1, 4, 5 п.32 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ. Чи норма пп.32-1 підрозд.2 розд.ХХ ПКУ про незастосування пп.198.5 ПКУ поширюється на всі безоплатні передачі ЗСУ чи тільки на товари з пп.32? Як виправити помилку і з якої дати не нараховується ПДВ?17.12.202546