• Заповненюємо Таблицю даних платника податку 

  Як правильно заповнити додаток до Критеріїв оцінки ступеня ризиків - Таблицю даних платника податку?

  16.08.2017 85
• Для відображення податкової накладної та розрахунку коригування до неї у кредиті з ПДВ в декларації потрібна реєстрація документів в ЄРПН  

  Платник ПДВ не включив податкову накладну за травень в травневу декларацію, а в червні на цю податкову накладну постачальником виписано коригування на повернення товару. Це коригування теж не включено до декларації за червень. Як відобразити ці документи в податковому кредиті?

  16.08.2017 60 1
• Відмова в реєстрації податкової накладної: чи можна оскаржити? 

  Отримано рішення про відмову в реєстрації податкової накладної. Чи можливо оскаржити в адміністративному порядку це рішення? Як це зробити?

  15.08.2017 134
• Сертифікація імпортної продукції: витрати та ПДВ 

  Підприємство (3 група єдиного податку, платник ПДВ) замовляє добровільну сертифікацію імпортного товару та послуги з його випробування. Для цього передаються зразки товару без їх повернення. Як відобразити такі витрати в обліку? Чи нараховувати ПДВ при передачі зразків?

  15.08.2017 52
• Заповнюємо податкову накладну при давальницьких відносинах 

  За фактом виготовлення готової продукції з давальницької сировини виконавець надає акт виконаних послуг переробки. Як складати податкову накладну в частині номенклатури - тільки на послугу переробки чи зазначати всю сировину і матеріали, які були використані?

  14.08.2017 113
• Нюанси заповнення податкової накладної при будівельних роботах 

  Підрядник надає послуги з поточного ремонту. При виконанні робіт використовуються власні матеріали, та відбувається заміна обладнання. Предметом договору є виконання поточного ремонту. Чи треба в податковій накладній розшифровувати замінене обладнання та витрачені матеріали? Які проводки виникатимуть при цьому?

  11.08.2017 242
• Відображення у звітності помилкової податкової накладної 

  11.04.2017 р. помилково виписали та зареєстровали податкову накладну на нерезидента (з умовним ІПН 300000000000). 28.04.2017 р. помилку виявлено та складено (зареєстровано) розрахунок коригування. Чи треба відображати таку податкову накладну та розрахунок коригування у декларації з ПДВ? Якщо так, то яким чином?

  10.08.2017 287
• Кількість знаків у графах 6 та 7 (ціна та кількість) податкової накладної 

  Як правильно заповнювати графи 6 та 7 податкової накладної для цілей точного розрахунку значення графи 10?

  10.08.2017 2883 2
• Складаємо декларацію з ПДВ для сільгоспвиробників, які внесені до Реєстру отримувачів дотації 

  Як складається декларація з ПДВ сільгосптоваровиробниками, внесеними до Реєстру отримувачів дотації?

  08.08.2017 40
• Недоліки в графах 4 та 5 податкової накладної – не підстава для відмови у її прийнятті 

  У графі "товар" накладної від постачальника вказано "курячі яйця", одиниця виміру "короб карт" (але не вказано кількість яєць у коробці). Постачальник відмовляється перескласти накладну та вказати одиницю виміру у штуках. Чи правильно складені документи, особливо податкова накладна за якою відображено кредит з ПДВ?

  07.08.2017 152
• Кількість знаків у графах 6 та 7 (ціна та кількість) податкової накладної 

  Чи можна здійснювати коригування вартісних показників податкової накладної (графа 10) за допомогою кількісних, якщо продукція реалізується з одиницею виміру «шт»?

  04.08.2017 382
• Блокування податкових накладних, виписаних на залишки товарів, які невикористані минулого року 

  Чи підлягають блокуванню податкові накладні, виписані на залишки товарів, які невикористані минулого року або на послуги (транспортні, будівельні тощо)?

  02.08.2017 1545 3
• Недоплата ПДВ при поданні уточнюючого розрахунку: чи буде штраф?  

  20.01.2017 р. платник ПДВ подав декларацію за грудень 2016 р. Згодом у декларації виявили помилку та 23.01.2017 р. платник подав уточнюючий розрахунок. Але з поданням розрахунку не було сплачено недоплату ПДВ та штраф 3%. Чи можуть органи ДФСУ надіслати ППР зі штрафом в розмірі 10% від суми недоплати ПДВ за уточнюючим розрахунком – відповідно до п. 126.1 ПКУ?

  01.08.2017 131
• Підприємство займається благодійною діяльністю та спонсорством: які пільги з ПДВ на нього поширюється? 

  Які податкові пільги з ПДВ поширюються на підприємства, що займаються благодійною діяльністю і спонсорством?

  01.08.2017 78
• Порядок виправлення помилок у додатку 9 до податкової декларації з ПДВ 

  Який порядок виправлення помилок у додатку 9 до податкової декларації з ПДВ та чи дає право подання виправленого додатку на отримання бюджетної дотації?

  31.07.2017 63
• Продаж нерухомості фізособою - підприємцем та її перехід на спрощену систему оподаткування: які наслідки? 

  Які наслідки виникають у фізособи-підприємця (платника ПДВ, загальна система) що на протязі року придбала нерухомість, сплатила його вартість та скористалася правом на податковий кредит з ПДВ за цією покупкою, але вирішила продати даний об'єкт і перейти на спрощену систему оподаткування?

  31.07.2017 52
• Роздача безоплатної рекламної продукції: чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ? 

  Підприємство здійснює безкоштовну роздачу рекламної продукції (буклети, каталоги, брошури) на виставці. Чи виникає необхідність нарахування податкових зобов’язань з ПДВ при такій роздачі? Якщо так, то який порядок оформлення податкової накладної на такі зобов’язання?

  28.07.2017 199
• ПДВ при переуступці права вимоги: як списати податкові зобов'яхання та скласти рохрахунок коригування? 

  Підприємство «А» отримує передоплату за товар від підприємства «Б». Підприємство «Б» здійснює відступлення права вимоги по даній заборгованості підприємству «С». Заборгованість перекласифікується як заборгованість в грошовому виразі. Як в даному випадку списати зобов’язання з ПДВ у підприємства «А»? Коли складається розрахунок коригування?

  27.07.2017 254
• Обладнання, яке пов’язано з основним товаром, може бути передане у безоплатне користування 

  Підприємство імпортує пігменти фарб із-за кордону. Постачальник продає підприємству обладнання для змішування цих пігментів. Ці пігменти підприємство продає в такому ж стані, в якому купили з націнкою і передає обладнання покупцеві безкоштовно. Обладнання необхідне для виготовлення готової фарби. Як правильно оформити безкоштовну оренду даного обладнання?

  26.07.2017 71
• Квитанції №1 та №2 приходять як щодо декларації з ПДВ, так й щодо кожного додатку до неї 

  В грудні 2016 р. фермерське господарство відправило декларацію з ПДВ до ДФС. За квитанцією №2 декларація прийнята - 15.01.2017 р. Проте згодом з ДФС повідомили, що немає додатку №10 до декларації, тому декларація вважається не прийнятою. Як підтвердити, що підприємство подавало всі документи (в тому числі і додаток №10)?

  26.07.2017 135
• Оподаткування ПДВ операцій з придбання та видачі спецхарчування співробітникам 

  Згідно з проведеною атестацією робочих місць та колективним договором, підприємство із шкідливими умовами праці видає своїм співробітникам спецхарчування (молоко). Чи виникає необхідність нарахування зобов’язань з ПДВ на вартість виданого співробітникам молока?

  25.07.2017 55
• Розрахунок коригування при повернені товару: якою датою потрібно складати? 

  Підприємство здійснює передоплату за товар постачальнику. Після відвантаження постачальником товару, прийнято рішення про повернення частини товару, оскільки він не відповідає вимогам покупця. Кошти постачальник повертає після повернення частини товару. Якою датою треба складати розрахунок коригування до податкової накладної?

  25.07.2017 1544 4
• Розрахунок за акції шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог 

  Підприємство продає акції, розрахунок за які здійснюється шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог. Чи підпадає ця операція під дію пп. 196.1.1 ПКУ, згідно з яким продаж акцій за кошти не є об’єктом оподаткування ПДВ?

  25.07.2017 39
• Одиниці виміру в податкових накладних експедитора: як правильно відобразити? 

  Підприємство займається послугами експедирування вантажних перевезень на території України, є платником ПДВ. При складанні податкової накладної, деякі перевізники проставляють тони, а в рядку "ціна"- ставку за тони, деякі загалом суму за кілька рейсів з зазначенням тонажу та ставки за тону. Як правильно відображаються одиниці виміру?

  18.07.2017 221
• Коригування вартості товару після відвантаження 

  Підприємство постачає товар резиденту. Відвантаження товару відбулося 24.05.2017 р. На дату відвантаження складена та зареєстрована податкова накладна. Внаслідок зміни курсу сума оплати була меншою за вартість товару з ПДВ, визначену на момент відвантаження. Чи треба виписувати розрахунок коригування до податкової накладної?

  13.07.2017 199
• Загибель вражаю та перепосів сільськогосподарських культур: чи коригується кредит з ПДВ? 

  Чи коригується податковий кредит з ПДВ або ж нараховуються умовні податкові зобов'язання з ПДВ при загибелі врожаю та перепосіві сільськогосподарських культур?

  12.07.2017 197 1
• Перепродаж транспортних послуг експедитором: як заповнити податкову накладну? 

  Підприємство займається експедируванням вантажних перевезень на території України. Було 5 рейсів з різними виконавцями. Від 3-х перевізників податкові накладні отримано з кодом 52.29 - доп діяльність в сфері транспорту, а від двох інших з 49.41 - вантажний автотранспорт. Як заповнити податкову накладну?

  12.07.2017 287 3
• Сплачений ПДВ на митниці при імпорті товарів збільшує ліміт реєстрації 

  Юрособа імпортує основний засіб ( бульдозер), на митниці сплачує всі податки включаючи ПДВ. Чи потрапить сума ПДВ на електронний рахунок юрособи? В які строки?

  11.07.2017 238
• Експорт товарів платником ПДВ: як визначити дату податкового зобов'язання? 

  Платник ПДВ на загальній системі оподаткування здійснює експорт товарів. Як визначити дату податкового зобов'язання з ПДВ? Яка звітність подається при експорті? Які важливі моменти при розрахунках в операціях експорту?

  10.07.2017 464 2
• Порушення граничних строків реєстрації податкової накладної 

  Підприємство (платник податку на прибуток) відвантажило товар на суму 60 тис. грн. Податкову накладну не зареєструвано. Розрахунок покупець проводив частинами. Заборгованість становить 10 тис. грн, які покупець відмовляється оплачувати через відсутність податкової накладної. Як можна виправити цю помилку?

  10.07.2017 359

1 2 3 4 … 39 40 41