Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 852
- За якими критеріями у 2026 році розмежовувати операції безоплатного постачання товарів (послуг) та їх використання в негосподарській діяльності? Який порядок нарахування податкових зобов'язань з ПДВ і складання зведених податкових накладних згідно з вимогами ДПС за нормами статей 189 та 198.5 ПКУ в кожному з випадків?аудіо freeШІ-консультантСьогодні 08:4529
- Продавець склав видаткову накладну та зареєстрував податкову накладну 11.08, передав товар перевізнику «Нова пошта» 13.08, а покупець отримав його 18.08. Чи має покупець право на включення суми ПДВ до податкового кредиту на підставі зареєстрованої ПН від 11.08, чи датою виникнення податкових зобов'язань постачальника має вважатися дата передачі товару перевізнику або фактичного отримання покупцем згідно з нормами ПКУ?аудіо freeШІ-консультант14.10.2026425
- Які наслідки з ПДВ виникають за послугами, зазначеними в інвойсі як «LIZ+PS+FS-A+W Solution», «A+W Professional Services» і «Subtotal A+W Professional Services», зокрема щодо визначення виду послуг, місця їх постачання, нарахування податкових зобов’язань або застосування механізму «зворотного» ПДВ?аудіо freeШІ-консультант13.10.202639
- Нерезидент мав поставити 66 панелей, однак в інвойсі, ВМД і CMR помилково зазначено 72 шт. Фактично підприємство отримало 66 шт. і склало акт невідповідності. Як документально врегулювати недопоставку, скоригувати митні документи, ПДВ, облік і розрахунки з нерезидентом, якщо контрактна сума погоджена фондом-кредитором і доплата за відсутні 6 панелей не планується?аудіо 12.10.202652
- ФОП на ІІ групі єдиного податку, не зареєстрований платником ПДВ, оплачує рекламні послуги Google Ads. У звіті зазначено вартість послуг і ПДВ 20%. Хто сплачує ПДВ за такою операцією: ФОП чи нерезидент, та як перевірити статус нерезидента в Реєстрі платників ПДВ?аудіо 12.10.2026499
- Постачальник - платник ПДВ, резидент України - продає товар покупцю з Молдови на умовах EXW (Інкотермс 2020). Яку ставку ПДВ застосовувати та що врахувати при оформленні операції?аудіо 12.10.202632
- ФОП — платник єдиного податку ІІІ групи та ПДВ має зареєстровану в ЄРПН вхідну податкову накладну від 12.02.2025 р. на суму ПДВ 25 000 грн, зареєстровану 26.02.2025 р. Податковий кредит за нею не формувався, строк 365 календарних днів минув. Потрібно визначити можливість виключення суми з показника реєстраційного ліміту в СЕА ПДВ без включення до податкового кредитуаудіо freeШІ-консультант12.10.2026730
- ДПС роз’яснила, коли покупець має право віднести ПДВ до податкового кредиту, якщо відвантаження товару перевізнику та реєстрація податкової накладної відбулися в одному періоді, а отримання товару — в іншомуfree08.10.2026647
- Підрядник виконує роботи за договором із ЮНЕСКО (виконавець проєкту МТД) на користь реципієнта. Оплата та акти — поетапно з ЮНЕСКО. Кого зазначати покупцем у пільговій ПН (код 14060524, пп. 197.11 ПКУ) — ЮНЕСКО чи реципієнта, і чи потрібні окремі акти з реципієнтом?аудіо 08.10.202632
- Підприємство отримало аванс за 50 одиниць товару за ціною 85,16 грн без ПДВ і зареєструвало податкову накладну. Згодом сторони погодили знижку 10%, а надлишок авансу повернули покупцю. На яку дату складати РК за кодом причини «101»? Скільки знаків після коми допустимо зазначати в ціні у «мінусовому» та «плюсовому» рядках РК?аудіо 08.10.202631
- Товар відвантажено покупцю двома поставками в різні дні, на кожну складено окрему податкову накладну. Покупець повернув увесь товар одноразово за одним документом на повернення. Скільки розрахунків коригування має скласти постачальник?аудіо 08.10.202645
- За авансом складено ПН на килимки для миші та комп’ютерні миші. За додатковою угодою кількість килимків збільшується без зміни ціни, а постачання мишей скасовується з поверненням авансу. Чи можна відобразити обидві зміни в одному РК? Які коди причин коригування - 102, 103 чи 104 - застосувати до кожної позиції та як нумерувати графи 1.2 і 2.2?аудіо 08.10.2026195
- Покупець повертає неоплачене обладнання через стороннього перевізника. Акт передання перевізнику підписано 25 вересня, товар прибув на склад постачальника 28 вересня. На яку дату постачальник має скласти зменшуючий розрахунок коригування до податкової накладної та чим ДПС обґрунтовує визначення цієї дати?аудіо 08.10.202634
- За однією податковою накладною відвантажено 100 одиниць товару. Покупець повернув 30 одиниць у понеділок і 70 — у середу через дефект. Скільки розрахунків коригування потрібно скласти? Який код причини коригування — 102 чи 103 — застосувати для кожного повернення та як заповнити табличну частину кожного РК?аудіо 08.10.202649
- Підприємство щомісяця оплачує доступ до інтернету через Starlink гривневою корпоративною карткою безпосередньо нерезиденту (інвойс на $96). Ми не є платником ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПДВ, у які строки, за яким курсом визначати базу оподаткування і як відобразити операцію в обліку? Чи треба утримувати податок на доходи нерезидентів?аудіо 08.10.202656
- Орендодавець уклав договори поруки, за якими орендарі напряму сплачують за електроенергію постачальнику (YASNO). При цьому первинні документи та податкові накладні постачальник оформлює на орендодавця (власника). Який порядок відображення таких операцій у бухобліку орендодавця та які правила формування податкового кредиту й податкових зобов'язань з ПДВ у цій розрахунковій схемі?аудіо freeШІ-консультант06.10.202637
- Для уточнення додатка Д4 подають розрахунок до раніше поданої декларації з ПДВ і додаток із позначкою «Уточнюючий». Уточнюють лише рядки з помилками, а незмінені рядки не зазначаютьfree05.10.202694
- Чи виникають зобов'язання з ПДВ і чи реєструється податкова накладна на 660 000 грн на дату підписання Акта (1 320 000 грн), якщо отриманий раніше аванс (2 200 000 грн) повністю перекриває цей обсяг, а договір вимагає сплати 50% вартості Акта після його підписання?аудіо 05.10.202650
- Підприємство отримало валютну передплату від покупця-нерезидента за харчовий ароматизатор. Право власності перейшло після оплати, але товар чотири місяці перебував на складі в Україні й втратив придатність. Покупець відмовився від вивезення та доручив утилізацію. Сторони планують оформити акт приймання-передачі в Україні. Як відобразити ПДВ, який покупець не відшкодує: як безнадійну заборгованість чи іншим способом?аудіо 02.10.202640
- Який витяг в Електронному кабінеті підтверджує суму реєстраційного ліміту, на яку платник ПДВ може зареєструвати податкові накладні або розрахунки коригування в ЄРПН, та як його сформувати?аудіо freeШІ-консультант02.10.2026783
- Підприємство здійснює оподатковувані та неоподатковувані операції, але в окремих місяцях мало лише оподатковувані постачання і придбавало з ПДВ послуги подвійного призначення: оренду офісу, комунальні послуги та послуги зв’язку. Чи потрібно за такі місяці нараховувати компенсуючі податкові зобов’язання відповідно до п. 199.1 ПКУ та складати зведену податкову накладну?аудіо 01.10.202675
- ТОВ — платник ПДВ продає єдиний платний пакет доступу до цифрового контенту: оподатковуваних ПДВ послуг і доступу до аудіокнижок, звільненого від ПДВ. Оплата надходить одним платежем. Який алгоритм розподілу вартості пакета між операціями, як оформити податкові накладні та яку внутрішню документацію підготувати для обґрунтування часткового оподаткування?аудіо freeШІ-консультант01.10.202636
- Підприємство — виробник харчових продуктів, платник ПДВ і податку на прибуток на загальній системі, утилізувало продукцію, забраковану через несправність обладнання. Необхідно визначити порядок бухгалтерського списання браку, податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток, а також документальне оформлення операціїаудіо freeШІ-консультант01.10.202640
- У 2010 році програмне забезпечення вартістю 52 тис. грн помилково оприбутковано на рахунку 104 замість рахунку 12. Станом на 31.07.2026 р. залишкова вартість - 0 грн, знос - 100%, ПЗ непридатне для використання. Підприємство — високодохідник. Який порядок списання об’єктів у 2026 році, чи виникають ПДВ-зобов’язання та податкові різниці з податку на прибуток? Які бухгалтерські проведення і первинні документи необхідно оформити?аудіо 01.10.202660
- ПДВ новоствореного фермерського господарства у 2026 році: алгоритм дій і Таблиця даних (аудіоверсія)Фермерське господарство зареєстроване платником ПДВ з 01.09.2026 року та здійснює придбання товарів і послуг для вирощування соняшнику без реалізації в першому звітному періоді. Які першочергові дії платника ПДВ, строки подання Таблиці даних для запобігання блокуванню податкових накладних і порядок декларування податкового кредиту за відсутності продажів?аудіо freeШІ-консультант30.09.202642
Головні новини
- Нові масштабні зміни щодо бронювання працівників можуть скасувати: проєкт постанови ВРУ від Железняка
- 15 жовтня 2026 р. Резерв+ недоступний: що робити військовозобовʼязаним й коли сервіс не працює
- Чи сплачується ПДФО та ВЗ при поверненні фізособі позики від нерезидента у 2026 році: роз’яснення ДПС
- Практиканти на підприємстві у 2026 році: як укласти договір про практичну підготовку за наказом МОН №1514
- Реєстрація податкових накладних після смерті директора у 2026 році: роз'яснення ДПС та коментар редакції
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Інтерактивний онлайн-курс «Військовий облік без штрафів + бронювання без помилок» Практичний курс для кадровика, від списків до перевірки бронювання
Лектор: Мойсеєнко Т.
16 жовтня, пʼятниця - Відрядження-2026: ТОП-50 помилок, які потрібно виправити, щоб уникнути податкових штрафів Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники...
Лектор: Мойсеєнко Т.
20 жовтня, вівторок - Особистий іноземний холдинг:безпечне володіння активами, податкова оптимізація, інвестиційні аспекти та спадкові можливості АКЦЕНТ – на варіанти залучення інвестицій через холдингові структури Case Study – на прикладі іноземних енергетичних, аграрних...
Лектор: Доценко-Білоус Н.О., Михайленко Д.
21 жовтня, середа - Штучний інтелект для рекрутерів, кадровиків та HR: від перших промптів до системного впровадження в роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
21 жовтня, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
