Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 018
- Постачальник для підтвердження застосування режиму звільнення від оподаткування ПДВ може зазначити кінцевого споживача у договорі на постачання товарів або мати сертифікат кінцевого отримувача. Надавати інші документи, ніж ті, які визначено в пп. 5 п. 32 підрозді. 2 розд. ХХ ПКУ для підтвердження застосування такого режиму звільнення від оподаткування ПДВ не передбачено13.06.202524
- Відбулося відвантаження продукції за однією ціною (перша подія, податкова накладна зареєстрована). Договором передбачено зміну ціни через коливання курсу долара і покупець оплачує за нижчою ціною. Які документи оформити для відображення зміни ціни, враховуючи, що видаткова накладна вже видана?12.06.2025260
- Чи можна включити до податкового кредиту податкову накладну (ПН) з тарифом, що має 6 знаків після коми, якщо в акті виконаних робіт тариф зазначено з 2 знаками? Чи є така розбіжність підставою для невизнання податкового кредиту?12.06.20251 1441
- Потрібно зробити нульове коригування до ПН від 24.04.2024 року. Це коригування кількості на 0,000000001 шт. На суму це не вплинуло, але так як оплати були частинами, загальна кількість менше на 0,000000001 шт. Покупець попросив зробити коригування, зробили 30 квітня 2025 року. Тепер вони кажуть, що можуть втратити ПК, так як пройшло більше 365 днів. Як вийти з даної ситуації: зареєструвати нове коригування від 23.04.2025 року чи квітнем 2024 року?12.06.202578
- Підприємство придбало ОЗ/МНМА з ПДВ для одночасного використання в оподатковуваних та неоподатковуваних операціях. Податковий кредит сформовано у січні (за першою подією та зареєстрованою ПН). Введення в експлуатацію відбулося в лютому. У якому місяці слід нарахувати компенсуючі ПДВ-зобов'язання за ст. 199.1 ПКУ та скласти зведену ПН: у січні чи лютому?12.06.2025890
- Чи поширюється пільга з ПДВ на підприємство-субпідрядника, яке виготовляє товари для потреб оборони (кінцевий отримувач – Міноборони, ЗСУ, правоохоронні органи тощо згідно з сертифікатом/договором), якщо воно залучене до виконання такого замовлення?12.06.202536
- ТОВ, яке є платником податку на виведений капітал та ПДВ, орендує сервер та отримує право на використання програмного забезпечення від компанії-нерезидента. Оплата здійснюється через корпоративну картку. Чи виникають у ТОВ податкові зобов'язання з нарахування ПДВ?11.06.2025715
- Отримано передоплату 31.01.2023 р. Товар відвантажено у березні 2023 р. На дату отримання коштів (перша подія) податкову накладну не було складено. Як виправити помилку: якою датою слід скласти ПН? Чи потрібно самостійно нарахувати штрафні санкції та пеню перед поданням уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ за січень 2023 року?11.06.2025292
- ТОВ помилково зареєструвало ПН від 13.02 (друга подія - оплата), до якої 05.03 склало РК (зміна номенклатури). З'ясувалося, що ПН зайва (є ПН на першу подію), що призвело до завищення ПЗ за лютий. Якою датою скласти РК для анулювання помилкової ПН від 13.02 та як це відобразити в декларації з ПДВ?11.06.2025848
- Платник ПДВ помилково зареєстрував податкову накладну. Згодом цю ПН було заблоковано. Чи потрібно подавати документи для розблокування такої ПН, враховуючи, що її не потрібно було реєструвати?11.06.20252 2324
- Який порядок оподаткування ПДВ операцій з постачання послуг з покращеного харчування військовослужбовців під час лікування у закладах охорони здоров’я?10.06.202541
- Який порядок заповнення зведеної податкової накладної, складеної відповідно до п.199.1 ст. 199 Податкового кодексу України?10.06.202560
- 13 травня зареєстровано ПН на неплатника ПДВ, який фактично є платником ПДВ. Чи правильно спочатку подати РК на анулювання цієї ПН, а потім зареєструвати нову ПН на платника ПДВ? Якою датою реєструвати РК та нову ПН? Чи не буде порушенням зміна нумерації ПН через різні дати?10.06.202549
- Отримано передоплату 31.01.2023 р. Товар відвантажено у березні 2023 р. Податкову накладну на дату отримання коштів (перша подія) не було складено. Як виправити помилку: якою датою слід скласти ПН? Чи потрібно самостійно нарахувати штрафні санкції та пеню перед поданням уточнюючих розрахунків до декларації з ПДВ за січень 2023 року?10.06.2025356
- КНП (платник ПДВ) здає приміщення в оренду. З орендарем укладено окремі договори: на оренду та на відшкодування комунальних послуг (електроенергія, тепло тощо). Чи потрібно в акті на відшкодування комунальних послуг виділяти ПДВ? Чи необхідно складати ПН на суму такого відшкодування?09.06.202582
- Чи повинна надходити платнику друга квитанція при поданні реєстраційної заяви платника ПДВ (1-ПДВ) (код форми J/F1310111)?09.06.202526
- Отримано передоплату за товар (ПН від 29.04.2025 р.). 02.05.2025 р. товар відвантажено. 06.05.2025 р. товар повернуто покупцем для заміни номенклатури (передоплата залишається у продавця). 14.05.2025 р. відвантажено новий товар іншої номенклатури. РК з кодом причини "104" зареєстровано 14.05.2025 р. Якою датою слід було скласти РК: на дату повернення товару (06.05.2025 р.) чи на дату відвантаження нового товару (14.05.2025 р.)?06.06.202559
- На торгових точках назву товару доповнюють для зручності, що відображається в чеку РРО. Бухгалтерський облік та зведена ПН на неплатника ПДВ ведуться за номенклатурою з прибуткових накладних постачальника. Чи є порушенням, якщо номенклатура товару в чеку РРО відрізняється від номенклатури у зведеній ПН?06.06.2025255
- Чи має право отримувач ТМЦ (платник ПДВ за касовим методом), що безоплатно отримує активи в рамках міжнародної технічної допомоги (МТД), на ПК за наявності зареєстрованої постачальником ПН, якщо фінансування здійснюється третьою особою? Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ, якщо постачальник зареєстрував ПН в СЕА ПДВ на безоплатно поставлені активи?05.06.202550
- В якому звітному періоді в декларації з ПДВ відображаються податкова накладна складена на операції з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту товарів-РЕЗ та розрахунку коригування РК_РЕЗ_2 (збільшення/зменшення обсягів), якщо митне оформлення завершено, але розрахунок коригування не зареєстровано?05.06.202512
- Зарахування проводиться у граничний день подання декларації з ПДВ та зараховується виключно для погашення податкового боргу з ПДВ у такому порядку: у першу чергу – у рахунок основного платежу, у наступну чергу – у рахунок погашення штрафів, в останню чергу – у рахунок пені згідно з черговістю їх виникнення05.06.202536
- Підприємство 29.05.2024 р. виписало та зареєструвало в ЄППН податкову накладну (ПН) на невірного контрагента. Помилку виявлено у травні 2025 року. Як правильно її виправити? Зокрема, якою датою слід оформити правильну ПН та розрахунок коригування (РК) на анулювання неправильної ПН? Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію за травень 2024 року?04.06.20251 180
- Підприємство надає в оренду приміщення. У договорі оренди передбачено забезпечувальний (гарантійний) платіж, який може бути повернений або зарахований в рахунок відшкодування фактично спожитих комунальних послуг, витрат на відшкодування збитків або інших грошових зобов’язань. Чи виникає ПДВ при отриманні гарантійного платежу? Чи виникає ПДВ при зміні призначення гарантійного платежу?04.06.20251 563
- Як визначається дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ за правилом «першої» події і які дії повинен виконати платник ПДВ у разі відвантаження товару та подальшого коригування вартості?04.06.202550
- Чи може ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, яке виготовляє дрони (код УКТ ЗЕД 8802), застосувати воєнну ПДВ-пільгу при їх постачанні безпосередньо Національній гвардії України для виконання державного замовлення?03.06.202524