Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 401
- У формі №1-ПДВ щодо досягнення загальної суми оподатковуваних операцій при переході зі спрощеної системи на загальну, зазначають дату фактичного досягнення загальної суми оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців, що передують переходуfree30.01.202625
- Пропонується звернутися до контролюючого органу для отримання індивідуальної податкової консультації з детальним описом фактичних обставин господарських операцій та, у разі необхідності, з наданням копій відповідних документівfree29.01.202642
- Підприємство – «високодохідник» оплатило і одержало генератор від платника ПДВ-резидента. Генератор виявився несправним, в експлуатацію його не вводили і повернули. Як відобразити в обліку отримання і повернення генератора?29.01.202630
- З метою отримання ґрунтовної відповіді на порушені питання платнику податку необхідно звернутися до контролюючого органу із відповідним зверненням, у порядку, встановленому ст. 52 ПКУ, яке міститиме детальний опис та обставини щодо здійснених ними операційfree29.01.202616
- Сума податку, на яку платник має право зареєструвати ПН/РК в ЄРПН, збільшується виключно на суму коштів, передбачених ПКУ. Кошти, які сплачено з поточного рахунку в бюджет та повернуті на е-рахунок платника, не збільшують показник формулиfree29.01.202650
- При повернення покупцем – неплатником ПДВ частини товарів, якщо кошти зараховуються в рахунок наступної оплати, продавець на дату події, що сталася раніше повинен скласти та зареєструвати в ЄРПН РК та нову ПН на суму, що зараховується в рахунок такої оплатиfree28.01.202638
- ТОВ — платник ПДВ здійснило імпорт товару. Митну декларацію оформлено 31.12.2025 р., проте в Електронному кабінеті платника вона відображена датою 01.01.2026 р. До якого звітного періоду (грудень 2025 року чи січень 2026 року) слід включити суму сплаченого ПДВ до складу податкового кредиту в податковій декларації?freeШІ-консультант27.01.202671
- Постачальник склав ПН 22.12.2022 р., її було заблоковано та розблоковано за рішенням суду лише 05.12.2025 р. Чи має право покупець включити таку податкову накладну до податкового кредиту в декларації за грудень 2025 року, враховуючи терміни давності та особливості реєстрації за рішенням суду?27.01.202669
- У грудні подано уточнюючий розрахунок за вересень для включення пропущених митних декларацій до податкового кредиту. Унаслідок цього виникло від’ємне значення. Чи правомірно відобразити цей показник у рядку 16.2 декларації з ПДВ за грудень, якщо подання УР вплинуло на значення рядка 21 вересня (з подальшим перенесенням у рядок 16.1 листопада)?26.01.202653
- Чи зобов’язаний платник ПДВ складати та реєструвати податкову накладну у загальному порядку, якщо обсяг операції або сума ПДВ є мінімальною (наприклад, 0,50 грн)?freeШІ-консультант26.01.20262 129
- ТОВ склало ПН з помилковою ціною. У січні було складено РК, код 103 (перший рядок на вилучення, другий - на введення нової суми). Покупець відмовляється реєструвати ПН. Який порядок реєстрації ПН при помилці в ціні?26.01.202666
- У разі ввезення товарів на митну територію України документом, що посвідчує право на віднесення сум ПДВ до податкового кредиту, вважається митна декларація, оформлена відповідно до вимог законодавства, яка підтверджує сплату податкуfree23.01.202621
- Постачальник виписав ПН 24.12.2025 р., яку було заблоковано. Реєстрація відбулося 20.02.2026 р. У якому звітному періоді покупець має право на податковий кредит: у періоді виникнення права (грудень0-2025) чи в періоді фактичної реєстрації (лютий-2026)? Який граничний термін для включення такої накладної до складу податкового кредиту згідно з нормами ПКУ?23.01.202694
- Компанія повернула покупцю аванс, отриманий понад 3 роки тому. Через сплив 1095 днів реєстрація РК технічно неможлива. Як вчинити із залишком на рахунку 6432 та чи можна списати цю суму на витрати?23.01.20261 361
- Право користування земельною ділянкою (емфітевзису) внесено до статутного капіталу дочірнього підприємства. Чи є об'єктом оподаткування ПДВ?22.01.202621
- Контролюючий орган, який прийняв самостійне рішення про анулювання реєстрації платника ПДВ, письмово повідомляє особу протягом трьох робочих днів після дня анулювання такої реєстрації та одночасно відображає таку інформацію в електронному кабінетіfree21.01.202631
- При зміні СГ місцезнаходження, пов’язаного зі зміною адмінрайону, подання податкової декларації з ПДВ здійснюється за попереднім місцезнаходженням до закінчення поточного бюджетного періоду, а починаючи з 1 січня наступного року – за новим місцезнаходженнямfree21.01.202624
- Операції, пов’язані з визначенням ПЗ у зв’язку з анулюванням реєстрації платника ПДВ, відображають у декларації. Відомості ПН, складені за такими операціями і не зареєстровані в ЄРПН, зазначають у таблиці 1.1 додатка 1 до декларації за останній звітний періодfree21.01.202633
- У разі наступного за постачанням збільшення ціни товарів, які не були оплачені, розрахунок коригування складається на дату оплатиfree21.01.202636
- Моніторинг відповідності кодів УКТ ЗЕД/ДКПП/умовного коду товару здійснюється за кількістю знаків 4, 5 та 5 відповідно. При застосуванні Таблиці кількість знаків, зазначених у ПН/РК має бути не меншою, ніж кількість знаків (цифр), зазначених у Таблиціfree21.01.202653
- Медзаклад надав медичні послуги фізособі (пацієнту), але оплату за договором страхування перерахувала страхова компанія. На кого складати податкову накладну з ПДВ: на фізособу чи на страхову, і як правильно заповнити реквізити покупця?21.01.202616
- Підприємство займається власними розробками. Для створення прототипів за кордоном придбано матеріали (імпорт). Під час тестування виявлено недоліки, через що матеріали стають непридатними для подальшого використання і їх списують. Чи потрібно у такому разі нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п. 198.5 ПКУ?20.01.202654
- ТОВ отримує від нерезидента послуги з розміщення реклами в Інтернеті, зокрема, на Google, Facebook, Instagram, TikTok, LinkedIn тощо. Оплата здійснюється SWIFT-платежем на рахунок нерезидента-посередника, а не безпосередньо цим платформам. Чи виникає в ТОВ обов’язок нарахування та сплати ПДВ у такому випадку? Чи підпадають такі послуги під дію норм щодо електронних послуг?20.01.202639
- Особа, реєстрацію платника ПДВ якої анульовано, не може зареєструвати ПН та/або РК в ЄРПН, незалежно від того, що з дати їх складання ще не минув термін реєстрації. Якщо його реєстрацію анульовано до сплину терміну реєстрації, то штраф не застосовуєтьсяfree20.01.202625
- Якщо за ПН, складеними при постачанні товарів/послуг, необоротних активів, за якими визначають ПЗ, коригування кількісних / вартісних показників здійснено до моменту складання зведеної ПН, показники у зведеній ПН зазначаються загальною сумою з урахуванням РКfree16.01.202627