Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 479
- 22.01.2026 р. ТОВ перерахувало постачальнику 120 000 грн (у т.ч. ПДВ — 20 000 грн) як аванс за послуги січня. Постачальник склав та зареєстрував ПН від 22.01.2026 р. Фактично у січні надано послуг на 96 000 грн (у т.ч. ПДВ - 16 000 грн). 20.02.2026 р. ТОВ письмово уточнило, що платіж від 22.01.2026 р. є погашенням заборгованості за грудень 2025 року (акт складено на 120 000 грн). Постачальник склав РК від 31.01.2026 р. лише на - 4 000 грн ПДВ. Які наслідки даної операції?04.03.20261 247
- Платник ПДВ перерахував аванс за послуги та задекларував податковий кредит на підставі зареєстрованої податкової накладної. Чи зобов’язаний покупець коригувати такий кредит або нараховувати компенсуючі зобов’язання згідно з пп. 198.5 ПКУ у періоді списання безнадійної дебіторської заборгованості, якщо постачальник ліквідований, а послуги фактично не надані?freeШІ-консультант04.03.202639
- ПДВ, сплачений при ввезенні на митну територію України у митному режимі імпорту зразків товарів у разі їх безоплатного отримання, включається до складу податкового кредиту платника податку на підставі належним чином оформленої митної деклараціїfree03.03.2026104
- Е-кабінет платника функціонує в межах ІКС ДПСУ та призначений для реалізації повноважень саме у сфері податкового адміністрування. Інтеграція Реєстру митних декларацій до Е-кабінету платника не передбаченаfree03.03.202639
- Податковий кредит за операціями з отримання послуг зі спорудження сонячної електростанції формується отримувачем таких послуг за загальними правилами на дату «першої події» (касовий метод не застосовується)free03.03.202642
- При наявності на дату подання звітності з ПДВ податкового боргу, можна зарахувати суму від’ємного значення ПДВ у зменшення суми податкового боргу за попередні звітні періоди в частині, що не перевищує реєстраційну суму на момент отримання податкової деклараціїfree03.03.202635
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, застосовує пільгу за пп.32 підрозд.2 розд. ХХ ПКУ (постачання для ЗСУ). Продаж без ПДВ, компенсуючі ПЗ не нараховуються. Чи можна вхідний ПДВ включати до собівартості та не формувати ПК? Якщо товар уже реалізований, то як відкоригувати собівартість/витрати?03.03.202673
- Якщо з пільгових операцій здійснюються лише ті, до яких ст. 199 ПКУ не застосовують, можна не визначати частку використання товарів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях, і обов’язок для нарахування ПЗ з ПДВ з урахування такої частки відсутнійfree03.03.202671
- Підприємство отримало від перевізника відшкодування збитків за пошкоджений товар, який покупець прийняв у власність. Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ на суму такої компенсації згідно з ПКУ? Який порядок бухгалтерського обліку цієї операції?freeШІ-консультант03.03.202668
- Якщо СГ за безоплатно передані товари надалі отримує компенсацію у вигляді бюджетного гранту, то на дату отримання бюджетних коштів операція з безоплатної передачі стає оплачуваною та змінює статус на оподатковувану ПДВ операцію з постачання02.03.202642
- При наявності на дату подання звітності з ПДВ податкового боргу, можна зарахувати суму від’ємного значення ПДВ у зменшення суми податкового боргу за попередні звітні періоди в частині, що не перевищує реєстраційну суму на момент отримання податкової деклараціїfree02.03.202645
- Яким є порядок складання та реєстрації в ЄРПН розрахунку коригування до податкової накладної, виписаної у 2020 році? Чи існують технічні обмеження або особливості, пов’язані зі строками позовної давності та дією воєнного стану, при поданні такого документа на реєстрацію у 2026 році?freeШІ-консультант02.03.2026877
- Станом на січень 2026 року сальдо за субрахунком 6412 через накопичені округлення перевищує суму ПДВ до сплати за декларацією на 4 грн. Потрібно коригувати суми залишку на субрахунку 6412 чи в Декларації? Яким чином? На що ще звернути увагу?freeШІ-консультант27.02.20261 213
- Чи може бути різниця в назві товару в податковій і видатковій накладних? Наприклад, в видатковій написано «Audi Q7 PA S LINE/Дизель/3,0», а в податковій написано «Audi Q7 PA 3,0/Дизель/»freeШІ-консультант26.02.20261 8143
- Як коректно заповнити таблицю 2 додатка 4 (Д4) до декларації з ПДВ, якщо сума податку, не сплаченого до бюджету у зв'язку з отриманням пільги (зокрема, за пп. 197.1.5 ПКУ), має від’ємне значення? Яким чином відображати показники у графі 4 та інших графах таблиці, якщо обсяги придбання товарів і послуг для пільгової діяльності перевищують обсяг звільнених від оподаткування операцій?26.02.202648
- У листопаді 2025 року помилково зареєстровано податкову накладну без факту здійснення господарської операції. У січні 2026 року зареєстровано розрахунок коригування (РК) для скасування зайво нарахованих податкових зобов'язань. У якому звітному документі — уточнюючому розрахунку за листопад 2025 року чи декларації за січень 2026 року — необхідно відобразити цей РК?freeШІ-консультант26.02.202652
- Чи зобов'язаний платник ПДВ складати податкову накладну та розрахунок коригування до неї, якщо попередня оплата за товари чи послуги надійшла від клієнта та була повернута йому в повному обсязі в межах одного операційного дня?freeШІ-консультант24.02.2026137
- Договір між постачальником та покупцем називається «Договір про надання клінінгових послуг», в якому розписано, що саме треба прибирати та з якою періодичністю, за якою адресою та інші умови. В акті наданих послуг написано «Прибирання приміщень вологе» та «Прибирання приміщень сухе». А в податковій накладній вказано «Послуги з клінінгу (прибирання приміщень вологе)» та «Послуги з клінінгу (прибирання приміщень сухе)». Чи вважатиметься це помилкою?freeШІ-консультант24.02.20261 393
- ФОП-платник ПДВ, надає консультаційні послуги нерезиденту згідно з укладеним договором. Чи нараховувати ПДВ? Як оформити операцію?23.02.202682
- У якому періоді формується податковий кредит за ПН, зареєстрованими в ЄРПН за рішенням суду?23.02.2026109
- Заповненню підлягають таблиця 2 та 3 Д3 до податкової декларації з ПДВ. У таблиці 2 заповнюється графа 1 та 3. Відомості зазначають лише у разі наявності суми коштів на рахунку у системі е-адміністрування ПДВ, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджетуfree23.02.202631
- Базою оподаткування ПДВ у автостанції – платника ПДВ, яка здійснює продаж квитків на проїзд автобусами, є сума, що складається з автостанційного збору та плати за послуги з попереднього продажу квитків (за наявності такої)free19.02.202631
- Ресторан проводить дегустації алкоголю та готових страв в рекламних цілях. Чи оподатковуються ці операції акцизним податком та ПДВ?19.02.202648
- Підприємство проводить корпоративні заходи для співробітників. Чи оподатковуються ці операції зі списання алкоголю та готових страв, використаних в межах таких заходів, акцизним податком та ПДВ?19.02.2026843
- Платник ПДВ придбав товари та отримав від постачальника належним чином зареєстровану в ЄРПН податкову накладну. Чи дозволяється законодавством включати суму ПДВ за такою накладною до складу податкового кредиту частинами протягом декількох звітних періодів (наприклад, по 25% щомісяця)?18.02.20261 9386
Головні новини
- Податкові зміни-2026: 7 квітня ВРУ проголосує за законопроєкти №15110, 15111, 15112
- Три проблеми через квартальний «зарплатний» звіт, які псують життя ФОП та їх найманим працівникам у 2026 році
- Норматив робочих місць для осіб з інвалідністю-2026: Уряд затвердив єдиний порядок розрахунку
- Бухоблік оренди цілісного майнового комплексу: практичні приклади від редакції
- Реєстрація РРО у 2026 році за формою №1-РРО: відповіді на актуальні запитання від редакції
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Великий кадровий з Тетяною Мойсеєнко. Нові правила розрахунку Нормативу з працевлаштування осіб з інвалідністю за 1 квартал + новий внесок + нова звітність Єдиний реєстр кваліфікацій – Класифікатор професій: нова автоматизована система з 2 травня 2026
Лектор: Мойсеєнко Т.
7 квітня, вівторок - Будівництво: податки та облік! Облік витрат у Інвестора, Замовника та Підрядника. Перше & Друге постачання. Пільга з ПДВ. Касовий метод. Собівартість. МОН, СМП
Лектор: Бірюченко Вікторія
8 квітня, середа - Огляд актуальних бухгалтерсько-податкових питань. Складення звітності за 1-й квартал
Лектор: Самарченко О.Р.
9 квітня, четвер - Аграрний бізнес на межі змін: готуємося до 2026 року правильно
Лектор: Дмитро Михайленко
10 квітня, пʼятниця
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot