Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 683
- Покупець здійснив попередню оплату за товар «модифікатор» у кількості 24 шт., на яку було виписано та зареєстровано податкову накладну. Наступного місяця відбулося фактичне відвантаження товарів, під час якого покупець забрав лише 14 шт. «модифікатора», а замість решти 10 шт. отримав інший товар — «прискорювач» в кількості 10 шт. Як правильно заповнити РК до ПН на аванс при такій зміні номенклатури та навести зразок його заповнення?аудіо 18.06.2026105
- Підприємство отримало труби в межах Фонду підтримки енергетики України. Оплату постачальнику здійснює Секретаріат Енергетичного Співтовариства за рахунок коштів Фонду, а податкові накладні оформлюються на підприємство - фактичного отримувача товару. Підприємство застосовує касовий метод обліку ПДВ. Коли слід нараховувати зобов’язання та відповідно до пп. 198.5 ПКУ чи можна включити суму ПДВ до вартості отриманих товарів?аудіо 18.06.202657
- Підприємство – платник ПДВ отримало від нерезидента послуги, які в документах визначені як послуги щодо розробки пакувального матеріалу для медичних виробів. При цьому фактично нерезидент здійснював дизайн упаковки та виготовлення пакувального матеріалу. Чи виникає у резидента обов'язок нарахувати ПЗ з ПДВ при отриманні таких послуг від нерезидента?аудіо 18.06.202634
- Підприємство отримало від нерезидента передоплату за обладнання в сумі 100 000 дол. США. Обладнання буде передано отримувачу, який знаходиться в Україні. Як правильно скласти податкову накладну на суму авансу, отриманого в іноземній валюті?аудіо 17.06.202639
- Підприємство перерахувало постачальнику передоплату за товари 27.12.2026, а кошти були зараховані на рахунок постачальника 28.12.2026. Необхідно визначити, на яку саме дату, з урахуванням правила першої події та норм п. 187.1 ПКУ, у постачальника виникають податкові зобов’язання з ПДВ за такою операцією.аудіо freeШІ-консультант17.06.20269532
- Помилкова податкова накладна з РК до нуля у 2026 році: відображення в декларації з ПДВ (аудіоверсія)У травні 2026 року підприємство помилково склало та зареєструвало в ЄРПН податкову накладну без фактичного постачання. У тому ж місяці до неї зареєстровано розрахунок коригування зі зменшенням показників до нуля. Чи виникають у такому разі податкові зобов’язання з ПДВ, чи потрібно відображати ці документи в декларації з ПДВ та чи впливає їх невідображення на правильність визначення податкових зобов’язань?аудіо 17.06.2026722
- Підприємство - платник ПДВ реалізує зерно, що зберігається на елеваторі, на умовах EXW. За договором поставки право власності переходить покупцю на дату підписання видаткової накладної, але тристоронній акт, розрахунки за зберігання та переоформлення складських документів оформлюються пізніше. На яку дату виникають податкові зобов’язання з ПДВ і обов’язок скласти податкову накладну, якщо оплата на цю дату ще не надійшла?аудіо 15.06.202666
- Сільськогосподарське підприємство восени 2025 року засіяло озиму пшеницю. У лютому 2026 року посіви були життєздатними, але в період з кінця лютого до кінця квітня їх повністю знищено під час будівництва фортифікаційних споруд. Комісія підтвердила безповоротне пошкодження та списання. Чи вважається така втрата наслідком форс-мажору або заходів оборони, і чи потрібно нараховувати ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?аудіо 15.06.202647
- У травні 2026 року підприємство безоплатно передало імпортовані спортивні вироби благодійному фонду та склало податкову накладну на неплатника ПДВ від 13.05.2026 р. з граничним строком реєстрації 05.06.2026 р. 14.05.2026 р. реєстрацію платника ПДВ анульовано за пп. «г» п. 184.1 ПКУ. Чи застосовуються штрафи за нереєстрацію такої ПН та як задекларувати податкові зобов’язання за травень 2026 року?аудіо 15.06.202660
- Підприємство - платник ПДВ надало послуги оренди нерухомості, а згодом його орендар набув право вимоги за кредитним договором цього підприємства. Сторони планують припинити рівнозначні зустрічні вимоги шляхом зарахування. Чи впливає такий взаємозалік на нарахування ПДВ, складання податкової накладної та відображення податкових зобов’язань і податкового кредиту у сторін?аудіо 15.06.202639
- Банк здійснює операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ, тому за товарами та послугами, придбаними для власної діяльності, нараховує компенсуючі податкові зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ. Водночас банк планує придбати автомобілі, техніку та інші матеріальні цінності для їх безоплатної передачі ЗСУ. Чи може банк у такому випадку не нараховувати компенсуючі ПЗ відповідно до пп. 32-1 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ?аудіо 15.06.202662
- Підприємство отримало передоплату за товар від юридичної особи та на дату отримання коштів склало податкову накладну. Надалі покупець змінив найменування та звернувся з листом про повернення авансу. У бухгалтера виникає питання: які реквізити покупця зазначати в розрахунку коригування до податкової накладної - старі чи нові?аудіо 15.06.202659
- За результатами інвентаризації підприємство виявило нестачу товарів, придбаних з ПДВ, за якими податковий кредит було відображено в декларації. Матеріально відповідальну особу не призначено, договір про повну матеріальну відповідальність відсутній, а приймання та відпуск товарів здійснював директор. Чи потрібно нараховувати ПДВ-зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ, як відобразити нестачу в бухобліку та чи виникають різниці з податку на прибуток?аудіо 15.06.202691
- Підприємство передало в оренду іншому підприємству матеріальні активи (свердловини, насос, монтажний комплект, лічильник, мінералопровід). У договорі визначено загальну місячну орендну плату, а передачу оформлено актом приймання-передачі. Чи допустимо в акті наданих послуг і податковій накладній зазначати: «Оренда за користування матеріальними активами згідно з договором №___від__»?аудіо freeШІ-консультант12.06.2026165
- Підприємство придбало обладнання, яке згодом зазнало пошкоджень унаслідок ворожого обстрілу з боку РФ. Факт пошкодження офіційно зафіксовано через Торгово-промислову палату. Оскільки після заміни окремих комплектуючих обладнання може функціонувати, було знайдено покупця, який готовий придбати його в поточному стані за 50% від початкової вартості. Чи має право підприємство продати таке пошкоджене обладнання та які наслідки з ПДВ необхідно врахувати?аудіо 12.06.202650
- За операціями з надання послуг із забезпечення перетікань реактивної електричної енергії ПЗ з ПДВ нараховують за загальними правилами на дату першої події. На таку дату постачальник зобовʼязаний скласти ПН із зазначенням відповідного коду послуги згідно з ДКППаудіо free11.06.2026514
- ТОВ – резидент Дія Сіті, платник ПДВ, надає фізособам (неплатникам ПДВ) ІТ-освітні послуги, звільнені від ПДВ за пп. 197.1.33 ПКУ. Оплата надходить через LiqPay або на рахунок. Перша подія може бути як оплатою, так і наданням послуг. Наприклад, у травні отримано аванс від покупця А (включено в зведену ПН), а в червні надано послугу за цим авансом та отримано нову оплату. Чи можна складати одну підсумкову або зведену ПН щодо всіх неплатників ПДВ та як визначати обсяг постачання за такими «перехідними» операціями?аудіо 11.06.202666
- Податкова накладна від 02.06.2023 р. була своєчасно подана на реєстрацію, але її реєстрацію зупинили, а розблокували 06.06.2024 р. Лише 28.05.2026 р. підприємство виявило факт розблокування. Чи можна включити суму ПДВ до податкового кредиту в червні 2026 року через уточнюючий розрахунок і за який саме звітний період слід подати таке уточнення з урахуванням строків давності?аудіо freeШІ-консультант11.06.2026264
- На дату списання дебіторської заборгованості за поставлені та не оплачені товари/послуги продавець повинен за операцією з постачання таких товарів / послуг скласти та зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну на боржникаfree11.06.202656
- Підприємство безоплатно передає товари військовій частині - неплатнику ПДВ. Частина товарів придбана з ПДВ, частина - без ПДВ. Як правильно оформити акт приймання-передачі: зазначати вартість товарів із ПДВ чи без ПДВ, з урахуванням правил оподаткування безоплатного постачання та мінімальної бази ПДВ?аудіо freeШІ-консультант11.06.2026871
- ТОВ придбаває захисне скло у ФОП - платника єдиного податку 3-ї групи, який постачає товар з ознакою імпортованого. Надалі це скло використовується у власному виробництві іншої готової продукції. Чи потрібно під час постачання такої готової продукції зазначати в податковій накладній ознаку імпортного товару, якщо імпортний компонент пройшов переробку у складі нового виробу?аудіо freeШІ-консультант10.06.202663
- Підприємство придбало нежитлову нерухомість для використання у госпдіяльності, сформувало податковий кредит з ПДВ, але об’єкт не ввело в експлуатацію та обліковувало на рахунку 15 як капітальні інвестиції. У 2026 році прийнято рішення про демонтаж. Чи застосовуються у цьому випадку норми пп. 189.9 ПКУ? Чи потрібно нараховувати ПДВ-зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ? Якими документами підтвердити правомірність демонтажу й господарське використання отриманих матеріалів?аудіо 10.06.202669
- Питання щодо дати РК. Перша подія - часткова передплата, друга подія - додаткова угода про зміну ціни, третя подія - часткова передплата. Яка дата РК повинна бути до першої ПН: дата додаткової угоди, дата відвантаження товару чи дата остаточної оплати?аудіо 09.06.202661
- Підприємство безоплатно надає в оренду нерухомість військовій частині, а орендар компенсує лише вартість електроенергії за рахунок бюджетних коштів. Акти військова частина підписує датою оплати, яка може припадати на наступні місяці. ПН складають за касовим методом. На яку дату підприємство має право віднести ПДВ за електроенергією до податкового кредиту?аудіо freeШІ-консультант09.06.202649
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, передало приміщення в оренду. 01.02.2026 р. орендар сплатив гарантійний платіж, який за договором має забезпечувальний характер і підлягає поверненню, тому потрібно визначити, чи складається ПН на дату його отримання. Договір розірвано 27.05.2026 р. на підставі додаткової угоди від 20.05.2026 р., при цьому гарантійний платіж частково зараховано в орендну плату за травень 2026 року, а частково залишено орендодавцю як штрафаудіо freeШІ-консультант09.06.2026165
Головні новини
- Мін'юст затвердив 42 уніфіковані форми кадрових та інших документів для юросіб: наказ №1860/5
- Кабінет Міністрів утворив Координаційний центр з бронювання військовозобов’язаних
- Мобілізований ФОП можне не припиняти бізнес, не платити податки і не подавати звітність: роз'яснення від ДПС
- В «Дії» зникло бронювання працівників через технічні оновлення: у техпідтримці просять почекати
- Вогнегасники на підприємстві у 2026 році: придбання, облік, введення в експлуатацію, ТО та списання
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- ЗМІНИ у ВІДРЯДЖЕННІ по Україні та за кордон! Нові правила оформлення транспортних документів: діють з 1 січня. Нові правила в’їзду до країн Європи з 4 кварталу 2026+плата 20євро+набір документів для оформлення дозволу
Лектор: Мойсеєнко Т.
22 липня, середа - ФОП: зарплата та нова звітність за найманих працівників! Як ФОПу нараховувати та платити зарплату, відпускні, лікарняні працівникам без помилок і без порушень законодавства
Лектор: Мойсеєнко Т.
24 липня, пʼятниця - Зміни з 27 червня по військовому обліку. Електронний військовий облік стартує! Е-кабінет, ДІЯ, паперовий ВО. Інспектор з військового обліку: переходимо з посадової інструкції на Трудові функції і компетентності (зміни з 2 червня!)
Лектор: Мойсеєнко Т.
28 липня, вівторок - Штучний інтелект для рекрутерів, кадровиків та hr: від перших промптів до системного впровадження в роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
29 липня, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
