Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 401
- Чи застосовується пільга з ПДВ при продажу земельної ділянки разом з приміщенням?freeШІ-консультант17.12.202584
- Підприємство – платник ПДВ придбало автомобіль, який був у вжитку у неплатника ПДВ за 750 000,00 грн. Реалізовується автомобіль також неплатнику ПДВ. Передплату отримали 25.11.2025 р. - 10 000,00 грн; 28.11.2025 р. - 400 000,00 грн; 02.12.2025 р. - 340 000,00 грн. Реалізація авто відбулася 05.12.2025 р. на суму 750 000,00 грн. Як скласти ПН на таке постачання?16.12.202569
- Готель на загальній системі надає послугу проживання зі сніданком за ставкою ПДВ 7%. Сніданки фактично надає інший суб'єкт господарювання, який виставляє акти за фактично надані сніданки (не всі гості харчуються), що готель відносить на витрати. Чи правомірна така схема? Чи потрібно продавати сніданки окремо за бажанням гостей, оподатковувати їх за ставкою 20% і тільки тоді включати у витрати кількість проданих сніданків?freeШІ-консультант16.12.202594
- Підприємство у вересні 2025 р. придбало вантажне авто за договором фінлізингу. У жовтні 2025 р. лізингодавець направив лізингоотримувачу Акт на зменшення вартості автомобіля, а також РК до ПН. Як лізингоотримувачу відобразити в бухгалтерському і податковому обліку з ПДВ таке зменшення вартості об’єкту лізингу?16.12.202560
- Обмежень щодо кількості символів, які допускаються при заповненні графи 2 податкової накладної та графи 3 розрахунку коригування, не передбаченоfree15.12.2025906
- Підприємство на ЄП імпортувало товар у серпні 2023 року (собівартість з митними платежами і ПДВ — 130 000 грн). З 01.10.2023 року підприємство стало платником ПДВ і перейшло на загальну систему. У листопаді 2025 року товар вирішено уцінити та продати нижче ціни придбання. Чи потрібно складати зведену податкову накладну на різницю між ціною придбання та договірною вартістю при реалізації?15.12.202538
- Підприємство продає цукровий буряк, в ПН в колонці 3.2.2. проставили галочку про власне виробництво. Контрагент просить змінити податкову і залишити колонку 3.2.2 пустою. Чи правомірна вимога покупця?15.12.202544
- Підприємство-неплатник ПДВ на загальній системі подало заявку на реєстрацію платником єдиного податку ІІІ групи за ставкою 5% з 01.01.2026 року. У заяві вказано орієнтовний дохід за 2025 рік менше 1 млн грн, але фактично у грудні 2025 року дохід перевищив цей обсяг і складе орієнтовно 1,4 млн грн. Чи потрібно реєструватись платником ПДВ через перевищення обсягу доходу 1 млн грн?15.12.20251 913
- ТОВ купила до дня Миколая працівникам подарунки. Як їх списати і чи можна використати податковий кредит?12.12.20251654
- При складанні таблиці даних платника ПДВ звідки брати коди товарів і послуг для розділу придбання? Чи потрібно зазначати коди для товарів/послуг, придбаних у неплатників ПДВ?freeШІ-консультант11.12.2025637
- ФОП на єдиному податку 5% (неплатник ПДВ) здійснив міжнародне перевезення вантажу Гданськ-Київ на замовлення польської фірми-нерезидента за CMR. Чи виникають зобов'язання зі сплати ПДВ та подання звітності, враховуючи статус неплатника ПДВ? Інвойс від 16.10.2025 р., оплата надійшла 10.11.2025 р.10.12.202563
- Підприємство придбало в листопаді у постачальника 10 одиниць товару вартістю 220 000 грн ( у т.ч. ПДВ – 36 666,67 грн) і доставка 24 000 грн, яку здійснив ФОП на ІІІ групі ЄП від нашого постачальника до нашого покупця. Вартість продажу товару склала 271 200 грн (у т.ч. ПДВ – 45 200 грн). В грудні покупцеві був виписаний рахунок на ще 2 одиниці товару + вартість доставки (24 000 грн + ПДВ 4800). Тобто загальна сума поставки склала 83 040 грн (у т.ч. ПДВ – 13840 грн). Як оформити ПН і які потрібні видаткові документи? ТТН перевізника є10.12.202596
- Підприємство-виробник лікарських засобів виготовило дослідно-промислову партію ліків і використало її у дослідженнях. Ліки включені до Державного реєстру лікарських засобів. Яку «компенсаційну» ставку ПДВ слід застосувати при такому списанні: 20% чи 7%?10.12.202541
- Якщо за договором отримано передплату одним платіжним дорученням, чи можна оформити кілька податкових накладних на цю передоплату з різними сумами, чи необхідно виписувати одну податкову накладну на всю суму передоплати?freeШІ-консультант10.12.2025106
- Підприємство-платник ЄП IV групи і ПДВ має передоплату постачальнику електроенергії. Постачальник не може виконати зобов'язання та повернути кошти. 20.11.2025 р. укладено договір про переведення боргу, за яким третя особа погашає 600 тис. грн замість постачальника. Фактичне перерахування відбулось 25.11.2025 р. (290 тис. грн) та 26.11.2025 р. (310 тис. грн). Якою датою складати РК до ПН: датою договору про переведення боргу (20.11.2025) на всю суму чи датами фактичного надходження коштів (25.11.2025 та 26.11.2025 рр.)?09.12.202556
- Податкова накладна постачальника була заблокована в грудні 2022 року, у березні 2023 року її розблокували, але підприємство не помітило інформацію про розблокування і не включило ПН до податкового кредиту. Куди тепер віднести втрачений податковий кредит з ПДВ – на рахунок 441 чи 949? Чи виникають податкові різниці для "високодоходників"?09.12.2025859
- При розрахунку загальної суми від здійснення операцій з постачання, що підлягають оподаткуванню ПДВ, нарахована протягом останніх 12 календарних місяців для визначення необхідності обов’язкової реєстрації платником ПДВ сума акцизного податку не враховуєтьсяfree08.12.202545
- У жовтні здійснено оплату та відвантаження товару. 3 листопада покупець повертає товар, 20 листопада продавець повертає кошти. Якою датою складати РК до ПН, якщо податкові зобов'язання з ПДВ у продавця не зменшились через наявність передплати за іншими операціями? Чи потрібні додаткові документи?08.12.2025139
- Підприємство придбало новий електромобіль без ПДВ (звільнено до 31.12.2025 р.). Чи має підприємство нарахувати ПДВ при подальшому продажу цього автомобіля?08.12.2025402
- У Додатку 2 до декларації з ПДВ відображаються суми податкового кредиту, які виникли у травні 2022 року. На сьогодні (листопад 2025 року) вже минув строк 1095 днів із дати формування цього податкового кредиту, при цьому всі суми ПДВ були фактично сплачені постачальникам у вартості ТМЦ. Чи має підприємство право на бюджетне відшкодування за сумою цього податкового кредиту після спливу строку 1095 днів?04.12.202568
- Покупець оплатив одним платежем два рахунки постачальника за договором поставки. Постачальник виписав дві податкові накладні згідно з рахунками. Чи правильно виписані податкові накладні? Чи можна в договорі зазначити, що податковий облік ведеться згідно з рахунками?04.12.20253042
- Підприємство-платник ПДВ поповнює електронний рахунок для реєстрації податкових накладних за першу частину листопада. За підсумками декларації ПДВ за листопад буде сума до сплати (рядок 18). Чи можна врахувати поповнення електронного рахунку в рахунок сплати зобов'язань за рядком 18 декларації?04.12.20253534
- Якщо постачальником товарів/послуг на одну господарську операцію складено та зареєстровано в ЄРПН дві ПН, складені однією датою, то до зайво складеної ПН складається розрахунок коригування з кодом причини коригування 301, якщо різними датами – 103free02.12.2025122
- При реєстрації в ЄРПН податкової накладної/розрахунку коригування кваліфікована електронна печатка або удосконалена електронна печатка постачальника (продавця), що є юридичною особою накладається за її наявностіfree02.12.202573
- Як постачальник і покупець повинні відкоригувати ПДВ при поверненні авансу за продукцію, якщо з дати складання ПН на аванс минуло більше 1095 календарних днів? Чи може постачальник зареєструвати РК в ЄРПН? Які дії зобов'язаний здійснити покупець щодо податкового кредиту?freeШІ-консультант02.12.2025296