Усі консультації рубрики «ПДВ»

Чи потрібно складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?

ТОВ здійснює постачання товарів, послуг, з нарахуванням ПДВ. Але відбулася одна операція з надання рекламних послуг нерезиденту на митній території України (експорт послуг), без ПДВ. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5, ст. 199 ПКУ?

ТОВ придбало тютюн для кальяну. Накладна складена на договірну вартість, а ПН на вартість за МРЦ, з позначкою в номері через дріб числа «6». Далі тютюн продається як суміш для кальяну. Чи правильно складена ПН? Чи обкладається ПДВ вартість постачання суміші для кальяну?

Магазин роздрібної торгівлі (оффлайн) продає електронні примірники аудіокниг, озвучених українською мовою, які покупець може прослухати онлайн або завантажити собі на пристрій з сайту продавця. Чи є це електронною послугою? Чи підпадають такі операції під пільгу з ПДВ за пп. 197.1.25-1 ПКУ?

ФОП – платник ПДВ відвантажив товар, склав ПН, але її заблокували. Скаргу на розблокування не задовольнили. Покупця не влаштовує це, тому він повертатиме товар. Що робити з ПДВ? Чи складати РК?

Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано

ТОВ у 2021 р. здійснило передоплату за бензин, отримавши талони, виписана ПН, 20%. У 2023 р. за актом приймання-передачі талони повернуті, у акті наведено прохання зарахувати вартість передоплати в рахунок оплати за іншим договором, на смарт-карту. Але ще не визначено, який товар буде братися — бензин чи дизпаливо, але ставка буде 7%. Що з ПДВ?

Підприємство уклало договір на виготовлення обладнання для НАН України в рамках Програми «Наука заради миру та безпеки» (SPS), схваленому Комітетом НАТО з питань партнерства та співпраці. Згідно з довідником пільг №115/2 ця програма НАТО звільнена від ПДВ. Як скласти податкову накладну для НАН: за пільгою чи на загальних підставах? Чи поширюється звільнення від ПДВ на таку операцію?

Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?

ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, розмістило рекламний акаунт у Фейсбук. Чи можна платити за рекламу (поповнювати акаунт) за допомогою корпоративної картки? Як звітувати? Що з ПДВ та податком на доходи нерезидентів?

Після проведення перевірки з ПДВ щодо підтвердження ПК, заявленого до бюджетного відшкодування, отримали ППР форми «В1», в якому ДПС зняли 65 050 грн - сума ПК з ПДВ, на яку не було підтвердження (чеків на пальне). Як відобразити таке ППР у бухобліку?

Фермерське господарство, платник ПДВ, планує придбати або побудувати сонячну електростанцію. Які особливості обліку? Як постачальник випише податкову накладну?

Підприємство імпортує товари, в тому числі акумулятори електричні літій-іонні (код УКТЗЕД 8507 60 00 00). На митниці з 21.04.23 р. на акумулятори нараховують ПДВ. Хоча до цих пір було без ПДВ згідно з постановою КМУ від 30.01.2013 р. №62. Як продавати ці акумулятори: з ПДВ чи без ПДВ?

ТОВ - резидент "Дія. Сіті", неплатник ПДВ (здійснює постачання за межами України, що не є об’єктом ПДВ) закупило обладнання на 2,6 млн грн, яке безоплатно передало для користування гіг-спеціалістам, і яке повертається після припинення дії гіг-контракту. Чи є передача обладнання оподатковуваною ПДВ-операцією?

ФОП – платник ЄП купує ІТ-послуги у нерезидента - мікропідприємця з Румунії. Чи повинен ФОП сплачувати ПДВ та подавати додаткову звітність?

Підприємство на підставі договору тимчасового безоплатного користування майном користується обладнанням платника податку на прибуток при виконанні робіт на об’єкті цього платника. Чи є податкові наслідки цієї операції з податку на прибуток та ПДВ?

Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?

Компанія-резидент займається виробництвом деталей. З 1 квітня 2023 року перейшла на податок на прибуток на особливих умовах зі ставкою 9% в "Дія. Сіті". Чи обов'язково реєструватися платником ПДВ після досягнення 1 млн грн? Як розраховувати зарплату працівникам: за основним місцем роботи та за сумісництвом? Як вести облік та яку звітність та коли подавати?

Підприємство 28.02.2023 р. скачало ПЗ в іноземного постачальника. Оскільки документа від постачальника не було, ПЗ оприбуткували на підставі внутрішнього акту за прайсовою ціною, склали ПН, яка була заблокована. У березні постачальник надав інвойс, де замість прайсової ціни 700 євро була ціна - 1 євро. Як бути з ПДВ?

Юрособа (неплатник ПДВ) є управителем нерухомості за договором управління майна з фізособою - установником. Чи має вона право проводити капітальний ремонт? Після закінчення договору чи не буде вважатися вартість ремонту додатковим благом фізособи? Нерухомість надаватиметься в оренду, чи платити ПДВ?

Комунальне підприємство згідно з рішенням міськради та військової адміністрації безоплатно передало ТМЦ іншим комунальним підприємствам. Що з ПДВ та податком на прибуток?

Підприємство три роки тому від БФ отримало як благодійну допомогу обладнання, витратні матеріали та МШП, які використовувало при наданні послуг. Але зараз це обладнання вже не використовується, тому повертатиметься БФ. Витратні матеріали та МШП списані на витрати. Які податкові наслідки?

Підприємство - платник ПДВ планує продати нерезиденту товар без вивезення за межі України. Продаж відповідно до реєстраційної карти проєкту №5109, програма гуманітарної допомоги України (UHARP), реєстраційний номер проєкту - 720BHA22GR00361. Угода між Урядом України та Урядом США про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво. Що з ПДВ?

ТОВ (резидент України) здійснює діяльність з постачання ПП в електронному вигляді (передача електронною поштою ключів для локальної активації ПП, або надання кодів доступу до ресурсів правовласника для використання через веб). Що з ПДВ при імпорті та експорті ПП?

Чи є об’єктом оподаткування ПДВ роялті, які підприємство отримує від нерезидента?