Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 401
- ТОВ-платник податку на прибуток і ПДВ, що має зареєстровану торгову марку в т.ч. на території США, укладає ліцензійний договір із нерезидентом (США, штат Массачусетс) на безкоштовне право користування цією торговою маркою. Чи є така операція об'єктом оподаткування ПДВ?02.12.202563
- Підприємство, що не є платником ПДВ, придбаває у платників ПДВ товари (канцтовари) та послуги (оренда офісу, комунальні послуги) для власної діяльності. Постачальники у первинних документах окремо виділяють суму ПДВ. Як ці суми ПДВ відображати у бухобліку?02.12.2025128
- Загальносистемне підприємство-неплатник ПДВ виставляло ФОПу рахунки на відшкодування комунальних послуг, оплата не надійшла до реєстрації платником ПДВ. Чи виникає ПДВ-зобов'язання при погашенні боргу?02.12.202543
- Як правильно відобразити податковий кредит з ПДВ за послугами відправки листа через Укрпошту на підставі касового чека?freeШІ-консультант01.12.2025110
- Покупцю виставлено рахунок на аванс. Фактично оплачено 750 тис. грн. Акт виконаних робіт буде складено один на загальну суму 5 млн грн після всіх оплат. Як правильно заповнити графу «Кількість (об'єм, обсяг)» у податковій накладній на отриманий частковий аванс? Роботи (послуги), що виконуються за актом, неподільні і для них не існує натуральних вимірниківfreeШІ-консультант01.12.2025203
- Податкову накладну складено 28.10, але її реєстрацію було зупинено. Рішення про розблокування отримано 18.11. У якому звітному періоді цю податкову накладну необхідно включити до податкової декларації з ПДВ?freeШІ-консультант01.12.20251 7112
- ТОВ планує простити борг. Чи має право ТОВ- платник податку на прибуток, ПДВ при прощенні боргу покупцю списати цю дебіторську заборгованість до витрат та відкоригувати раніше нараховані податкові зобов’язання з ПДВ за відвантаженою продукцією?01.12.20251 246
- Приватне підприємство - платник ПДВ змінило ПП на ТОВ. Потрібно в 10 денний термін подати заяву на перереєстрацію за ф.№1-ПДВ. Як її правильно заповнити? Який пункт заповнити?28.11.202546
- У листопаді 2025 року подано уточнюючу декларацію з ПДВ за вересень 2025 року, якою зменшено від'ємне значення. У декларації за який звітний період - жовтень чи листопад 2025 року - слід відобразити суму цього зменшення у рядку 16.2?freeШІ-консультант28.11.2025326
- Для надання відповіді платникам з порушеного питання платникам податків необхідно звернутися до контролюючих органів з детальним описом конкретної ситуації та наданням копій документів для отримання ІПК в письмовій форміfree28.11.202569
- У якому нормативно-правовому акті встановлено вимогу, щоб опис (номенклатура) послуг у податковій накладній повністю відповідав формулюванням послуг у первинних бухгалтерських документах, складених за відповідною господарською операцією?freeШІ-консультант27.11.20251 164
- Генеральний підрядник надав детальні акти КБ-2 та КБ-3 із розшифруванням послуг та матеріалів, але в податковій накладній вказав узагальнену назву "Нове будівництво будівель адміністративно-офісного комплексу". Чи є це коректним та чи є ризик втрати податкового кредиту?27.11.2025465
- 31 серпня 2023 року платник сплатив ПДВ, а у листопаді 2025 року (через 2+ роки) отримав штраф 5% за просрочку сплати на 1 день. Чи є такий штраф правомірним?27.11.2025965
- ТОВ - розробник ПЗ планує розмістити на своєму веб-сайті безоплатні демо-версії та trial-версії програм для ознайомлення користувачів. Користувачі не сплачують кошти, майнові права не передаються, демо-версія має обмежений функціонал, trial-версія доступна онлайн протягом 30 днів. Чи виникають ПЗ з ПДВ? Чи є дохід для податку на прибуток? Чи можна витрати віднести до витрат на рекламу? Яке документальне оформлення потрібне?25.11.202578
- Чи є обов’язковою безперервна послідовність нумерації податкових накладних протягом звітного періоду та чи виникають податкові наслідки або штрафи у разі пропусків чи «збоїв» у порядкових номерах за умови, що за одну дату не складаються податкові накладні з однаковими номерами?freeШІ-консультант25.11.20253 733
- Розрахунок коригування до податкової накладної необхідно складати на дату оплати покупцем товару за новою (зниженою) ціноюfree24.11.202561
- Помилку при складанні ПН у коді товару згідно з УКТ ЗЕД виправляють шляхом складання та реєстрації в ЄРПН РК до такої ПН. Право на ПК виникає у покупця на підставі ПН з урахуванням РК не пізніше 365 календарних днів з дати складання ПНfree24.11.202592
- Чи зобов'язане ТОВ реєструвати податкову накладну та розрахунок коригування при поверненні авансових коштів покупцю через розірвання договору у межах одного звітного місяця (пройшло всього 5 днів між отриманням і поверненням)?freeШІ-консультант21.11.2025176
- Чи можна у 2025 році включати до податкового кредиту суми ПДВ за придбаннями, підтвердженими касовими чеками на загальну суму до 200 грн (без ПДВ) за день?freeШІ-консультант18.11.2025196
- Чи може ТОВ - платник податку на прибуток ("високодохідник") включати до складу витрат штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних? Чи виникають у зв’язку з цим податкові різниці відповідно до податкового законодавства України?18.11.202593
- Чи є обов’язковим подання заяви на відшкодування ПДВ, сплаченого у процесі виробництва продукції, яка експортується, та яким чином коректно відобразити відповідні суми в декларації з ПДВ?17.11.2025103
- 10 червні 2025 р. під час атаки згорів склад з товарами та ОЗ. Проведено інвентаризацію та подано заяви до ДСНС, СБУ на відкриття кримінального впровадження. Тільки зараз отримали висновки від ДСНС та витяг з реєстру досудових розслідувань від СБУ. Готуються документи в ТПП про форс-мажор. Чи потрібно було нараховувати ПДВ при списанні товарів у червні?17.11.2025161
- Підприємство сплатило аванс за товар, а потім забирає його частинами. ПН постачальник оформив на дату першої події – оплати. На даний момент товар ще не вибраний на повну суму оплати, але з того, що було взято частину повернули. На повернення бухгалтер постачальника оформляє «мінусовий» РК. Чи правильно це? Як має бути оформлено РК в даній ситуації?17.11.20256781
- Підприємство придбало послуги у ФОП з відстрочкою розрахунку. Коли настав термін оплати ФОП став платником ПДВ. Чи потрібно ФОПу виписувати податкову накладну при оплаті?14.11.2025122
- ТОВ - платник ПДВ отримав імпортний товар (БАД в блістерах), власними силами зробив комплектацію: запакували блістери в коробку, додали інструкцію. Після реалізації даного товару - реєструємо ПН покупцю (платнику ПДВ). Чи правильно вказувати в ПН в полі 3.2.1 "х" ознаку імпортний товар?14.11.202564