Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 751
- Чи виникає право на податковий кредит з ПДВ при безоплатному імпорті роутера, чи можна поставити його на баланс та нараховувати амортизацію лише на підставі вантажно-митної декларації за відсутності договору з нерезидентом (юридична особа на загальній системі оподаткування)?аудіо 22.05.202652
- Підприємство відвантажило товар у квітні. За договором покупець сплачує 80% вартості до або під час постачання, а 20% — після реєстрації податкової накладної, за курсом на дату оплати, при цьому ціна визначена в євро. Остаточний платіж надійшов у травні, і суму доплати оформлено протоколом до видаткової накладної. Як відобразити таку операцію в бухобліку за квітень і травень та які ПДВ-наслідки виникають?аудіо 22.05.2026869
- У який строк платник ПДВ має право відобразити податковий кредит за податковою накладною, складеною 01.02.2024 р., поданою на реєстрацію 29.02.2024 р. та заблокованою, якщо її реєстрацію розблоковано за рішенням суду 22.01.2026 року?аудіо freeШІ-консультант22.05.2026342
- Під час ревізії розрахунків виявлено необхідність коригування податкової накладної (ПН) за 2021 рік для зменшення податкових зобов'язань. На дату складання ПН покупець був платником ПДВ, але на сьогодні підприємство закрилося, а його статус платника ПДВ анульовано. Виникає питання: чи можна наразі подати розрахунок коригування (РК) до цієї ПН та хто має здійснювати його реєстрацію в Єдиному реєстрі.аудіо 21.05.202695
- Резидент України (платник ПДВ) здійснює перепродаж медичних реактивів: отримано передоплату від покупця з Молдови (€1322) та перераховано оплату постачальнику в Німеччину (€1000). Товар відвантажується безпосередньо з Німеччини до Молдови, не перетинаючи митний кордон України. Необхідно визначити наслідки з ПДВ (ставка, дата ПН) та особливості валютного контролюаудіо 21.05.202657
- За договором оренди щомісяця складається акт наданих послуг. Окремо передбачено гарантійний платіж за останній місяць оренди, який сплачується на початку оренди та зараховується в оплату оренди останнього місяця. Чи потрібно для цілей ПДВ складати ПН і на суму гарантійного платежу за правилом першої події, і надалі на суму орендної плати за щомісячними актами?аудіо freeШІ-консультант21.05.2026160
- До якого рядка Балансу у 2026 році слід відносити суму від’ємного значення ПДВ, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду та відображається у рядку 21 декларації з ПДВ?аудіо 21.05.2026137
- 7 квітня 2026 року постачальник повернув кошти за непоставлений товар. На яку дату слід скласти розрахунок коригування та від якої дати обчислювати граничний строк його реєстрації: від 7 квітня 2026 року чи від фактичної дати отримання РК від постачальника?аудіо freeШІ-консультант20.05.202693
- Податкова накладна на реалізацію за договорами товарного кредиту зі сплатою (нарахуванням) відсотківНа кожну дату нарахування відсотків за договором товарного кредиту податкові зобовʼязання підлягають збільшенню (на суму нарахованих відсотків), що є підставою для складання розрахунку коригування до вищезазначеної податкової накладноїfree20.05.202649
- Нерезидент 01.04.2026 р. перерахував аванс за послуги в сумі 835 євро. На дату передоплати складено податкову накладну. 01.05.2026 р. аванс повернено нерезиденту на підставі його листа. Як визначити дату складання розрахунку коригування до податкової накладної та курс валюти, який слід застосовувати?аудіо freeШІ-консультант19.05.202677
- Оплата через LiqPay надійшла у неробочий час, відповідно, фіскальний чек сформований лише наступного робочого дня. На яку дату необхідно виписувати податкову накладну: на дату зарахування коштів чи на дату фіскалізації оплати?аудіо 19.05.2026207
- 27.03.2026 р. було подано на реєстрацію ПН-РЕЗ до періодичної митної декларації (МД). Фактичний експорт товару відбувся 09.05.2026 р. (дата оформлення додаткової МД). Якою датою відображати операцію в декларації з ПДВ та в бухгалтерському обліку?аудіо 19.05.202677
- Юрособа-резидент України за дорученням нерезидента збирає зразки непридатного для використання товару (товари, що були у вжитку, зламані) та надсилає їх нерезиденту за межі України. Доставку оплачує нерезидент. Оплата ані за самі зразки, ані за послуги зі збору зразків не передбачена. Яку вартість товару зазначати в митній декларації? Чи потрібно юрособі оприбутковувати такі зразки на баланс і за якою вартістю (з огляду на те, що вони отримані безоплатно)? Які податкові наслідки такої операції?аудіо 19.05.202658
- Товариство орендувало приміщення для магазину одягу та сплатило сторонній організації ремонтні роботи з ДКПП 41.00.4. Після релокації магазину товариство планує отримати відшкодування від нового орендаря амортизаційної вартості виконаного ремонту. З яким кодом ДКПП слід оформити перепродаж таких робіт у податковій накладній?аудіо freeШІ-консультант15.05.2026115
- ТОВ планує придбати товар у ФОП (будь-яка група ЄП) та перепродати його іншому ТОВ з нарахуванням ПДВ. Які податкові та правові ризики виникають у такій схемі, зокрема щодо формування податкового кредиту та ділової мети?аудіо freeШІ-консультант15.05.20261 430
- У березні 2026 року підприємство зареєструвало ПН-РЕЗ (тип причини 22) зі ставкою ПДВ 20% на загальну суму 3 173 273,35 грн (ПДВ - 528 878,89 грн). До цієї ПН було відкрито попередню митну декларацію (ПМД). Через умови контракту 30.04.2026 р. підприємство подало лист до митниці про скасування ПМД. Як скласти розрахунок коригування (РК) до такої ПН-РЕЗ, щоб її скасувати, оскільки експорт не відбувся?аудіо 15.05.202661
- ФОП на загальній системі оподаткування. Які випадки зобов'язують до обов'язкової реєстрації платником ПДВ та чи можливе добровільне волевиявлення, з урахуванням чинного законодавства 2026 року?аудіо freeШІ-консультант14.05.202691
- ТОВ виконало ремонтні роботи приміщення за договором із замовником — іншим підприємством. Фактичну оплату здійснила фізична особа. На кого ТОВ-підрядник має скласти податкову накладну: на замовника-ТОВ чи на фізичну особу-платника?аудіо freeШІ-консультант14.05.202660
- ФОП на загальній системі оподаткування перевищив граничний обсяг оподатковуваних операцій 1 млн грн для обов’язкової реєстрації платником ПДВ, але помер. Чи підлягають нарахуванню податкові зобов’язання з ПДВ та штрафні санкції у такій ситуації?аудіо freeШІ-консультант13.05.202658
- Підприємство надає благодійну допомогу товарами. Згідно з пп. 197.1.15 ПКУ така операція звільняється від оподаткування ПДВ. Як правильно скласти податкову накладну? Як відобразити цю операцію в декларації з ПДВ?аудіо 13.05.2026122
- Підприємство отримує дохід у вигляді роялті. Чи виникає обов’язок складати податкову накладну на такі операції, а також у якому рядку та з якими особливостями заповнення слід відобразити отримані роялті в декларації з ПДВ у 2026 році?аудіо freeШІ-консультант13.05.2026193
- Підприємство - платник податку на прибуток і ПДВ отримує від нерезидентів послуги Google Workspace та хмарного хостингу/віддаленого сервера на підставі електронних інвойсів, оплачених з валютного корпоративного рахунку без паперових актів. Потрібно визначити момент визнання витрат, наявність податку на доходи нерезидентів та правила оподаткування ПДВ і складання податкової накладної в Україніаудіо 13.05.2026164
- Оподаткування доходів нерезидентів: правила утримання податку та заповнення додатка ПН (аудіоверсія)Ми підприємство на загальній системі. У звітному кварталі виплатили дохід нерезиденту-юрособі, але помилково не утримали податок на репатріацію під час виплати. Як тепер правильно розрахувати суму податку, яку ми маємо сплатити до бюджету за власний рахунок, та як відобразити ці операції у декларації з податку на прибуток і додатку ПН?аудіо 12.05.202665
- Юридична особа придбаває у квітні 2026 року електромобіль у іншої юридичної особи. Чи оподатковується така операція ПДВ, якщо продавець є платником ПДВ?аудіо freeШІ-консультант11.05.202676
- Якщо придбані з ПДВ ОЗ, які раніше використовувалися виключно в оподатковуваних ПДВ операціях, використовують частково в оподатковуваних, а частково – в неоподатковуваних ПДВ операціях, то платник податку зобовʼязаний нараховувати податкові зобовʼязанняаудіо free11.05.2026176
