Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 298
- Юрлицо на обычной системе налогообложения, плательщик НДС, заключило договор аренды с СПД ФЛ, который является гражданином другой страны, но зарегестрирован в Украине как СПД. Должно ли юрлицо начислять НДС на импорт услуг?24.10.20111 048
- Наше предприятие является поставщиком товаров. В сентябре 2011 г. нами были произведены две отгрузки товара и выписаны две расходные накладные от 14.09.11. на сумму 587500 грн., и от 15.09.11. на сумму 408943,75 грн. Наш покупатель, согласно договора, будет с нами расплачиваться бюджетными средствами за полученный товар. Если покупатель заплатит нам в один день одной платежкой общую сумму 996443,75 грн. за отгруженный ранее товар, имеет ли право наше предприятие выписать две налоговые накладные (также как выписаны расходные накладные)?24.10.20111 308
- Если у нас в течение месяца кроме покупателей бюджетников (обязательство возникает по зачислению денег) есть просто покупатели, по которым обязательство по НДС наступает по первому событию , Имеем ли мы право включать в НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ налоговые накладные по первому событию? или это уже считается ,что мы используем кассовый метод и должны включать налоговые накладные после того как их оплатим? и соблюдать 60 дней?? и распределять НДС по расходам общепроизводственного назначения?24.10.2011910
- Предприятие на обычной системе налогообложения, работает с ВЭД. Нерезидент платит нам деньги за то, чтобы мы зарегестрировали его препараты медицинского назначения на территории Украины. Для этого мы завозим образцы для регистрации и на таможне платим НДС. Эти образцы бесплатно передаются в Центр, где происходит их регистрация. Еще укр.компания заказывает инструкции, стикеры, етикетки, которые потом вкладываются в упаковку препаратов. Подлежат ли данные операции обложению НДС? И можно ли эти операции использовать по договору посредничества? Нельзя ли данную операцию расценить как оказание посреднических услуг от др.лица , если перечисляется оказание услуг перечислениз в пп. 186.3. (є) НКУ?24.10.20111 001
- Юрлицо на общей системе (новое предприятие) расчитывает на регистрацию плательщиком НДС. Учитываются ли предоплаты предприятию, которые получены им в период до регистрации, в базу налогообложения НДС, или база распределяется пропорционально фактическим событиям?24.10.2011679
- Підприємство надає автопослуги резиденту по перевезенню вантажів за кордон по CMR . Чи маємо право на застосування 0% ПДВ згідно п. 195.1.3?24.10.20111 332
- Предприятие предоставляет нерезиденту услуги по агентскому договору. Имеет ли право предприятие не облагать НДС вознаграждение за предоставленные услуги согласно п. 186.3 є) НКУ?24.10.20111 208
- Чи є об’єктом оподаткування ПДВ сума премії за виконання умов договору (закупка товарів за квартал на певну суму) отриману від нерезидента?24.10.2011959
- Согласно НКУ в случае аннулирования регистрации плательщика НДС по решению налогового органа предприятие обязано признать условную продажу по числящимся на балансе активам. Подпадает ли под это правило основное средство, приобретенное 10 лет назад ( с НДС), балансовая стоимость которого ещё 3 года назад достигла «0». В соответствии с правилами ПСБ(У) данное ОС как актив предприятия прошло экспертную оценку, сумма оценки отражена в бухучёте как новая балансовая стоимость ОС (до 01.01.2010). Услуги экспертизы оказаны неплательщиком НДС, соответственно НК не было.24.10.2011857
- Подскажите пожалуйста такой вопрос. Предприятие на общей системе налогообложения и является плательщиком НДС, заключило с банком договор депозита. Необходимо ли начислять НДС обязательство на сумму процентов полученных от размещения депозита? (Деятельность предприятия рекламные услуги).24.10.2011777
- Мы компания-резидент предоставляем рекламные услуги на территории Украины для нерезидента, который не имеет представительства на территории Украины. Услуги и их результат предоставляются по контракту нерезидента и исполнителя на территории Украины. Является ли такая услуга объектом, который не облагается НДС? Как правильно отобразить эту операцию в НУ, согласно НК?24.10.20111 013
- Между двумя предприятиями юр лицами плательщиками НДС и налога на прибыль на общих основаниях заключен договор поручения на покупку товаров у физ лиц. На основании договора Доверитель перечисляет денежные средства на покупку товаров Поверенному — первое событие. Возникает ли в момент перечисления аванса на покупку товаров по договору поручения НО у Поверенного и НК у Доверителя?24.10.20111 953
- Підприємство — банкрот продає активи. Як правильно оформити податкову накладну? ПДВ з продажу ОЗ має бути не нижче ціни придбання?24.10.20111 457
- Мы бюджетное учреждение — образование , с 1 октября плательщики НДС. Подскажите , если мы покупаем товары для детских садиков, школ : например детские кроватки , моющие , парты , для школ-интернатов — одежду — мы должны полученные налоговые накладные отразить у себя в реестре выданных и полученных налоговых накладных в колонке освобожденные от налогооблажения и на налоговый кредит сумму НДС не относить?24.10.2011794
- Наше предприятие 26 сентября получило свидетельство НДС, нужно ли подавать декларацию по НДС и реестр налоговых за сентябрь? или сентябрь + октябрь все в одном отчете? Какие сроки оплаты в этом случае???24.10.2011706
- Предприятие сменило название и адрес, но еще не получило новое свидетельство плательщика НДС. Правильно ли указывать все старые реквизиты до момента получения нового свидетельства плательщика НДС?24.10.20111 137
- Який звітний (податковий) період зазначається в рядку 02 «Звітний (податковий) період» уточнюючого розрахунку, що подається у вигляді додатка до податкової декларації з ПДВ (самостійного документа)?20.10.2011935
- Чи підлягає реєстрації в ЄРПН податкова накладна, складена резидентом при отриманні послуг від нерезидента на митній території України?19.10.20111 217
- Як у податковому обліку з ПДВ відображається операція зі списання товарів в межах норм та/або природного убутку, які втратили товарний вигляд?19.10.2011752
- Яким чином виправити помилку, допущену при заповненні Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ та додаток 2 до податкової декларації з ПДВ (скороченої)/(переробного підприємства)/(спеціальної)), яка не вплинула на правильність визначення показників податкової декларації з ПДВ та, відповідно, підсумкових рядків Розшифровки?17.10.20112 492
- Чи всі показники податкової декларації з ПДВ відображаються в графах Уточнюючого розрахунку при самостійному виправлені помилок, чи тільки ті показники, які уточнюються?17.10.2011869
- Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ та Розшифровці (Д5) операції згідно податкової накладної, що виписана на суму перевищення звичайної ціни над договірною?17.10.20111 833
- Яка сума податкових зобов’язань з ПДВ підлягає сплаті до бюджету при поданні платником податку уточнюючого розрахунку у вигляді додатку до податкової декларації з ПДВ за звітний період з від’ємним значенням, якщо в такій декларації задеклароване позитивне значення?17.10.20111 073
- Який порядок відображення в податковій декларації з ПДВ та розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) операції з ліквідації ОФ за самостійним рішенням платника податку?16.10.20112 758
- Чи відображається у податковій декларації з ПДВ платником податку, який не мав права на бюджетне відшкодування через відсутність оподатковуваних поставок, залишок від’ємного значення податку, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду та з дати виникнення якого минуло 1095 днів, до повного його погашення?16.10.20111 444