Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4197
- ТОВ придбало товар на 100000 грн, в т.ч. - ПДВ. ПДВ віднесено до складу ПК. Згодом ТОВ видало простий вексель в рахунок погашення заборгованості за отриманий товар на 100000 грн. Через рік ТОВ викупає у третьої особи за договором купівлі-продажу свій вексель за 20000 грн і погашає його. Таким чином, виникає дохід 80000 грн. Чи є підстави вважати, що ТОВ на 80000 грн безоплатно отримало товар, у заборгованість за який видано вексель? Чи треба коригувати ПК?29.10.202458
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ виплачує дохід нерезиденту за послуги зі сплати дорожнього мита (за автобани в Європі) за допомогою сервісних карток та приладів. Також було виплачено доходи цьому ж нерезиденту за виготовлення сервісних карток та приладів. Чи сплачувати податок на репатраацію із таких доходів нерезидента і чи нараховувати ПДВ на послуги нерезидента за ознакою 14?25.10.202423
- Товар був придбаний у нерезидента і ввезений в Україну. Згодом знадобився гарантійний ремонт, який виконав інший нерезидент – виробник товару. Товар експортували нерезиденту-виробнику в режимі реекспорту, характер угоди в МД 049. Гарантійний ремонт був безкоштовний. Виробник повернув відремонтований товар вчасно, характер угоди за імпортом 041. Чи потрібно складати ПН на експорт та на імпорт цього товару і відображати в декларації з ПДВ?25.10.2024111
- ФОП – платник ЄП ІІ групи, працював з 01.01.2024 по 30.06.2024 р. Річний ліміт доходу був використаний, тому ФОП перейшов на загальну систему і призупинив діяльність. 14.10.2024 р. зателефонували податківці і сказали, що ФОП повинен зареєструватися платником ПДВ. 01.07.2024 р. на рахунок надійшли еквайрингові кошти за чеками РРО від 30.06.2024 р. Контролери вимагають виписки банку з 01.07.2024 р. і по сьогоднішній день. Що робити ФОПу?25.10.20247513
- Підприємство має у власності елеваторний комплекс і надає послуги зі зберігання зерна та здійснює за необхідності його доробку (очистку, сушіння). Плата за зберігання нараховується з наступного місяця. Як відобразити в обліку цю операцію та оподаткувати ПДВ та податком на прибуток?21.10.202459
- Чи є суттєва різниця між ПН/РК з типом причини "04" та "13" (крім граф заповнення)? У яких випадках їх застосовують?18.10.20241 231
- Які особливості оподаткування ПДВ у разі безоплатної передачі майна від одного державного підприємства до іншого?17.10.2024164
- Підприємство складає «компенсуючу» ПН. Як змінився порядок її заповнення з 01.10.2024 року?16.10.20242 5054
- ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, отримав грант від Державного центру зайнятості. Чи є це доходом ТОВ? Як обліковувати запаси, придбані за кошти гранту? Чи нараховувати амортизацію на ОЗ, придбані за кошти гранту? Чи є право на ПК у разі придбання запасів за кошти гранту?15.10.2024298
- ОСББ є неприбутковою організацією, не латник ПДВ, і воно вирішило придбати дизельгенератор вартістю 4,5 млн грн. Чи зможе ОСББ і надалі залишатися неприбутковою організацією та неплатником ПДВ при купівлі генератора такої вартості? Які ще при цьому виникнуть зобов’язання – з екологічного податку, акцизу тощо?14.10.202474
- Підприємство є повіреним за договором доручення із СК та є в реєстрі страхових агентів. Згідно з договором повірений за винагороду вчиняє дії, пов'язані з укладанням та/або виконанням договорів страхування від імені та на користь СК, а також здійснює діяльність з реалізації страхових продуктів виключно шляхом проведення рекламних заходів. Чи оподатковується винагорода повіреного ПДВ?14.10.2024172
- Підприємство купує соняшник у сільгоспвиробників, фізосіб, як сировину для виробництва олії, шроту, лушпиння. Переробка соняшника відбувається на давальницьких умовах із олійноекстракційним заводом на його виробничих потужностях. Чи є власною сільгосппродукцією у розумінні пп. 14.1.33-1 ПКУ отримана від переробки соняшника продукція - олія, шрот, лушпиння, і чи потрібно ставити позначку «Х» у графі 3.2.2 ПН?10.10.202495
- ТОВ переходить з ЄП 5% на загальну систему оподаткування, ПДВ з 01.10.2024 р. Акт виконаних робіт від 10.09.2024 р. Оплата за рахунок бюджетних коштів надійде вже після реєстрації платником ПДВ. Чи оподатковується ця операція ПДВ?10.10.202435
- Підприємство реалізувало продукцію у вересні 2024 р. Як заповнити показник «кількість» в податковій накладній за новою формою?10.10.2024567
- Підприємство – платник ЄП IV групи, ПДВ займається розведенням свиней та має у користуванні земельні ділянки. Які є особливості складання Розрахунку частки сільгоспвиробника?09.10.2024352
- Підприємство розмитнило передоплачений товар, вартість якого була 41705 євро. При розмитненні товара була допущена помилка в МД у митній вартості, яку зазначили в сумі 41500 євро. Фактично був отриманий весь товар на суму 41705 євро. Тепер митниця буде оформляти аркуш коригування і донараховувати мито і ПДВ на 205 євро. Як це відобразити в обліку?08.10.2024175
- За договором комісії комісіонер купує на замовлення комітента товар за кордоном та ввозить його в Україну. ПДВ, мито та гроші постачальнику перераховує комісіонер. Як відобразити цю операцію в обліку?07.10.202476
- Як заповнювати нові реквізити ПН, яка застосовується з 01.10.2024 р., на операцію реекспорту продукції переробки сировини нерезидента, щодо якої не запроваджено режим експортного забезпечення?07.10.2024159
- ТОВ взяло у фінансовий лізинг легковий автомобіль. Лізингодавець виставляє рахунки на відшкодування штрафу за порушення ПДР. Рахунки виставляються з ПДВ. Чи є цей штраф додатковим благом для водія, який скоїв порушення ПДР? І що з ПДВ робити, включати в податковий кредит, чи разом із сумою штрафу рахувати як додаткове благо?04.10.2024684
- ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, продало фізичній особі товар. Оплата отримана на поточний рахунок від іншої фізичної особи, в призначенні платежу платіжної інструкції відсутнє посилання на рахунок. Чи має право підприємство здійснювати продаж фізичній особі? Як оформити та оподаткувати таку операцію?02.10.20241 029
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, планує придбати вантажне авто для використання у госпдіяльності. Оплата за авто з рахунку ФОП. Видаткова накладна та податкова накладна будуть складені на ФОП. Чи має ФОП право на податковий кредит за зазначеною ПН?02.10.2024544
- Договір оренди транспортного засобу розірвано. За умовами договору орендодавець має повернути орендарю суму авансової оплати, витрати понесені в зв’язку із перерахуванням цієї суми та відсотки за користування грошовими коштами, якщо вони були запозичені. Чи виникає ПЗ з ПДВ у орендаря на суму відшкодування витрат по сплаті відсотків за користування запозиченими коштами?01.10.202437
- ФОП на єдиному податку 3 групи за ставкою 5% працює в сфері IT. Він хоче придбати послугу з розробки штучного інтелекту у юрособи-нерезидента. Чи треба сплачувати ПДВ на постачання послуг від нерезидента? Чи буде ця операція оподатковуватись податком на доходи нерезидентів в Україні?30.09.2024958
- Підприємство уклало договір купівлі-продажу майбутнього об’єкта нерухомості (квартири), це перший продаж. В номенклатурі зазначається майбутній об'єкт нерухомості. Як зазначити одиницю виміру та кількість: гривня, кількість 1 чи квадратний метр, а кількість згідно з проєктною документацією?27.09.2024423
- Юридична особа – платник єдиного податку за ставкою 3% ЄП та ПДВ планує продати земельну ділянку, яка так і не була введена в експлуатацію. Чи дозволена така господарська операція для платника єдиного податку?26.09.202447