Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4197
- Основний засіб не введений в експлуатацію та перебуває у складі капітальних інвестицій на субрахунку 152 понад 16 років. Чи є підстави нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ через використання у негосподарській діяльності?24.09.20241 051
- ТОВ – платник ПДВ та податку на прибуток виробляє електроенергію (сонячні панелі). Коли ТОВ виготовляло станцію для продажу електрики, воно ще не продавало енергію та не мало ліцензії. ТОВ отримало ПН на всю роботу і включило її до ПК, виникло від’ємне занчення в декларації з ПДВ. Через два роки ТОВ почало продавати електрику і перейшло на касовий метод з ПДВ. Як зараз формувати ПК, коли ТОВ ще сплачує постачальнику за сонячні панелі?19.09.20243391
- Чи може підприємство для безпеки працівників закупити бронежилети та каски? Працівники працюють на підприємстві і направляються у відрядження, які пов'язані з роботами на територіях, наближених до територій бойових дій. Засоби захисту будуть видаватися їм на час відрядження. Які наслідки та облік?18.09.2024205
- Підприємство надає послуги ТЦК з перевезення мобілізованих від військкомату до військових частин. Як оподатковуються ці послуги з урахуванням положень Постанови №178 від 02.03.2022 р? Чи потрібно застосовувати нульову ставку до використаного пального?16.09.20244713
- Підприємство планує придбати програмне забезпечення у нерезидента та поставити його фізособі – підприємцю через Інтернет. Чи буде вважатися ця операція поставкою електронних послуг? Якщо так, то чи потрібно нерезиденту реєструватися платником ПДВ та здійснювати продаж самостійно? Вартість послуг менше, ніж 1000 євро11.09.20241 203
- Товар продається за ціною в гривнях, яка залежить від валютного курсу НБУ. Помилково склали видаткову та податкову накладні від 30.07.2024 р., але за курсом НБУ на 02.05.2024 р. Потрібно було застосувати курс на 30.07.2024 р. Декларація з ПДВ за липень вже подана. Як відкоригувати ціну у видатковій та в податковій накладній саме за курсом на 30.07.2024 р.?03.09.2024147
- Неприбуткова організація за 12 місяців перевищила 1 млн грн і з 1 вересня 2024 р. буде платником ПДВ. У серпні 2024 р. отримано передплату за продаж приміщення згідно з попереднім договором в розмірі 80%, без ПДВ. Сума, що залишилася у розмірі 20%, буде сплачена у жовтні 2024 р. з ПДВ, коли організація буде вже платником ПДВ. Як обліковувати таку перехідну операцію?02.09.202479
- Якщо платник ПДВ сплачує задекларовану суму ПДВ за попередній місяць, то ліміт реєстрації ПН (податкових зобов'язань) зростає на суму такої оплати? Чи збільшується залишок на рах. 641/ПДВ? Це потрібно окремо обліковувати на рах. 315? Як податкова бачить ці суми – разом чи окремо?30.08.20241 103
- Підприємство купує медвироби у виробника, ставка ПДВ - 7%, хоча назва виробів у первинних документах не завжди відповідає назві у декларації відповідності. Підприємство також дещо змінює назву товару. Чи можна при подальшому продажу застосовувати ставку 7%?23.08.202439
- Підприємство продає вроздріб тютюнові вироби – підакцизні товари, які звільнені від ПДВ з кодом пільги 14060554. Також в асортименті є безтютюнові нікотинові паучі. Чи звільняються вони від оподаткування ПДВ?21.08.2024362
- ТОВ на загальній системі оподаткування придбало за 9 млн грн на аукціоні права вимоги (дебіторську заборгованість) номінальною вартістю 40 млн грн, згідно з переліком. Наступного періоду 50% придбаних прав номіналом 20 млн грн продали за 10 млн грн. Які особливості бухгалтерського обліку та оподаткування?20.08.202494
- ТОВ - платник ПДВ та ПНП здійснив експорт власної продукції за межі України (100% передплата), але нерезидент (покупець) виявив недоліки в цій продукції та планує повернути її на доопрацювання з подальшим отриманням вже виправленого товару. Як відобразити в обліку дані операції? Які податкові наслідки?20.08.202450
- Підприємство відвантажило товар (власну продукцію) нерезиденту, за умовами договору право власності перейшло до нерезидента в момент відвантаження товару на складі підприємства, на якому був і митний пост, де відбулося митне оформлення. Попередня оплата за це постачання надійшла від нерезидента ще до відвантаження. Але після митного оформлення і відвантаження товар ще до перетину кордону знищений внаслідок пожежі. Митна декларація оформлялася, але була анульована митницею. Що з ПДВ?19.08.202485
- Підприємство ввезло на митну територію України товари, які зберігалися на митному складі. ПДВ в цих послугах віднесено до ПК. Товари не були розмитнені і вивозяться за межі митної території України в митному режимі реекспорту, що є звільненою від оподаткування ПДВ операцією за пп. 206.5 ПКУ. Чи нараховувати компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на послуги митного складу?19.08.20244081
- ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ та акцизу, продає суміш кальяну, до складу якої входить тютюн, що не оподатковується ПДВ та акцизом. Як оподатковується суміш кальяну в цьому випадку?19.08.202451
- За договором з нерезидентом підприємству надається: 1. Доступ до ПЗ нерезидента (програма управлінського обліку); 2. Обслуговування ПЗ, розміщеного на хмарній платформі нерезидента; 3. Невиключна ліцензія на 30 робочих місць без права передачі на використання ПЗ, з оплатою на 1 рік. Які особливості оподаткування ПДВ?16.08.20241731
- ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, купуватиме електроенергію в Укренерго і продаватиме суб’єктам господарювання. Як нараховувати ПДВ – за касовим методом чи за правилом першої події? Як визначати податок на прибуток? Чи потрібно вести облік собівартості?15.08.20241 004
- ТОВ 1 не змогло виконати своє зобов’язання перед ТОВ 2. В погашення боргу ТОВ 2 отримує нерухомість. Оціночна вартість нерухомості перевищує суму боргу. ТОВ 2 суму перевищення повертає ТОВ 1. Яку суму ПК може врахувати ТОВ 2 при набутті права власності на предмет іпотеки?14.08.202441
- ТОВ імпортує генератори для перепродажу на території України. Як оподатковувати постачання даного виду товару на митній території України після внесення змін Наказом Мінфіну №361 від 26.07.2024 р.?14.08.2024212
- ТОВ – платник податку на прибуток, ПДВ. З 01.04.2022 р. – платник ЄП 2%. З 01.08.2023 р. – платник податку на прибуток, ПДВ. Протягом 01.04.2022 р.- 31.07.2023 р. ТОВ продало подарункові сертифікати на суму 300 тис. грн. Погашення сертифікатів після 01.08.2023 р. При погашені сертифіката відображається проведення - Дт 702 Кт 6431 другої події, а першої події не було, бо були на ЄП. Що робити з накопиченим Кт 6431?02.08.2024185
- ТОВ 1 надає в оренду ТОВ 2 нерухомість з генератором, але він малої потужності. ТОВ 2 планує придбати інший генератор та надати його за договором позички ТОВ 1 з подальшою компенсацією витрат на паливо та техобслуговування у разі перевищення витрат в сумі 100 тис. грн. Як відобразити в обліку цю операцію? Які податкові ризики у ТОВ 1? Як проводити списання палива? Чи подається форма №20-ОПП?01.08.2024660
- Резидент Дія. Сіті, платник ПДВ, направив гіг-спеціалістів у відрядження за кордон для участі в конференції, з господарською метою. Гіг-контракт передбачає, що гіг-спеціалісти повинні брати участь в подібних конференціях, від імені компанії, а також власним коштом оплачувати відповідні витрати. Гіг-спеціалісти оплатили всі витрати на відрядження власним коштом. Організатор конференції, нерезидент, планує компенсувати витрати на проїзд гіг-спеціалістів, просить виставити інвойс. Як оформити, відобразити в обліку? Що з оподаткуванням?01.08.2024372
- ФОП - платника ЄП ІІІ групи (5%) мобілізують. Діяльність не припиняється, доходи ФОП буде отримувати. В штаті є наймані працівники. Заробітна плата буде нараховуватися та виплачуватися. Які особливості оподаткування?30.07.202480
- У березні 2024 року в СЕА ПДВ були зараховані суми ПДВ, донараховані і сплачені при розмитненні імпортного товару за МД, оформлених в 2023 р. (ст. 55 МКУ). Аркуші коригування відсутні. Рішення митного органу було оскаржено в суді. Суд прийняв рішення на користь ТОВ. Кошти повернено у червні та отримано аркуш коригування. Як в даній ситуації врахувати вхідний ПК? Чи може ТОВ уточнити декларацію за березень 2024 р. за умови відсутності аркуша коригування?29.07.202480
- Підприємство не є виробником електроенергії, але в липні 2024 р. здійснює імпорт та продаж електричної енергії, митна декларація буде оформлятися 10-15 серпня, відповідно ПДВ та акциз буде сплачено у серпні. За який період потрібно подавати декларацію з акцизу: за липень чи за серпень? Якщо підприємство не є виробником електроенергії, то розділ Е Декларації і додаток 7 будуть нульовими? У якому місяці виникає право на податковий кредит з ПДВ?29.07.202456