Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3898
- Юрособа (загальна система з ПДВ) має задеклароване від'ємне значення з ПДВ. Згідно з рішенням засновників планується виділення декількох юросіб - "єдинників" з передачею по розподільчому балансу активів та пасивів. Як бути з передачею від’ємного значення ПДВ?10.02.2023172
- За підсумками 2022 року, в якому була оподатковувана і неоподатковувана діяльність, розраховано частку використання відповідно до ст. 199 ПКУ. В січні 2023 р. була тільки оподатковувана діяльність, вхідний ПДВ за січень не розподіляли. З лютого працівники направляються у відрядження за кордон для виконання робіт за договором (неоподатковувана діяльність), але акт виконаних робіт буде підписаний в квітні 2023 року. Чи треба розподіляти ПДВ в місяцях до підписання акту (лютий, березень)?09.02.20232671
- За договором поставки підприємство поставить продукцію нерезиденту. Згідно з договором, дата поставки - дата прибуття на термінал. Ризики переходять на терміналі, але право власності після повного оформлення експортної ВМД. 23-24 лютого 2022 р. продукцію завантажено на судно, але МД не оформили, бо закрили порт і судно донині перебуває в порту. Коли визнавати дохід та які наслідки з ПДВ?09.02.2023190
- Підприємство - резидент України оплачує нерезиденту ліцензію за користування програмним забезпеченням Microsoft. До 2023 року на дану оплату ПДВ не нараховували. Чи потрібно зараз нараховувати ПДВ?06.02.20231 662
- Підприємство зробило річний перерахунок, здало декларацію з ПДВ за грудень. А в кінці січня отримало від постачальника РК на зменшення за грудень, які потрібно зареєструвати. Чи є вина підприємства у реєстрації такого РК із запізненням? Чи потрібно виправляти декларацію за грудень?01.02.2023122
- Підприємство планує оплату компанії-нерезиденту (Китай) за доменні імена CN. Які податкові наслідки виникають при отриманні таких послуг з ПДВ, податку на прибуток, податку на доходи нерезидентів?31.01.2023276
- Неприбуткова організація, платник ПДВ, в 2021 р. безоплатно отримала з-за кордону комп’ютерне обладнання вартістю більше 20000 грн і поставила на облік як ОЗ. Цей ОЗ використовувався не в госпцілях, були нараховані ПЗ з ПДВ за пп.198.5. ПКУ. Зараз організація безоплатно передає це обладнання нерезиденту. Які наслідки в бухобліку та щодо ПДВ?31.01.2023132
- Учасник виходить з ТОВ, причому ТОВ повертає внесок, передаючи учаснику землю і приміщення. Як скласти податкові накладні? Коли учасник має сплатити ПДФО і ВЗ за одержану земельну ділянку і приміщення?30.01.2023165
- Підприємство у декларації за грудень 2022 року подало заяву на відшкодування ПДВ, сформованого у вересні та листопаді. Але у додатку 2 за листопад допущено помилку - позитивне значення знято з суми за листопад, а не за вересень. У грудні в Д2 все правильно, знято ПДВ за листопад та грудень. Чи уточнювати Д2 за листопад?27.01.202379
- Від оподаткування ПДВ звільнені всі операції, з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України, за кодом УКТ ЗЕД 853618.01.20239682
- Підприємство - платник ПДВ отримало від нерезидента послуги з доставки авто в країну ЄС. Потім отримало послуги від резидента з доставки авто на митну територію України. Які податкові наслідки та особливості бухобліку?18.01.2023135
- Підприємство продає товари через інтернет-магазин з формами оплати: попередня оплата картками через еквайрінг, доставка Новою поштою, післяплата (накладений платіж), доставка Новою поштою, кошти приймає Нова пошта. При застосуванні РРО підприємство має право складати ПН за щоденними підсумками операцій. Якщо організувати торгівлю так, щоб не було обов’язку використання РРО, чи може підприємство складати зведені ПН на такі продажі?16.01.2023998
- Підприємство є підрядником та виконує будівельні роботри, має з замовником кілька договорів. Чи може воно за деякими договорами працювати за касовим методом, а за деякими - ні? Чи потрібно це прописувати в договорі? Чи може підприємство під час воєнного стану, працювавши за першою подією, перейти на касовий метод за певним договором?16.01.20233471
- ФГ на IV групи ЄП знаходиться на території, яка визначена Переліком №309. Врожай 2022 року зібрати не вдалося. Як правильно оформити документально та показати в бухобліку списання цього врожаю? Які податкові наслідки з ПДВ у цьому випадку?11.01.2023689
- Українське ТОВ, платник ПДВ, у січні 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента ПЗ у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні, оприбуткувавши як товар на субрахунку 281. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?09.01.20234 748
- Як обліковувати тютюнові вироби після 01.01.2023 року? Чи оподатковуються ПДВ залишки виробів, отриманих до 01.01.2023 р. і чи нараховувати акциз на залишки виробів, отриманих без сплати акцизу виробниками?03.01.20232 037
- Загальний обсяг постачання у 2022 р. - 4128 тис., при цьому оподатковувані операції склали мінус 11279 тис. - через те, що у 2022 р. сума зменшення ПЗ за оподатковуваними операціями 2021 р. перевищила суму ПЗ за оподатковуваними операціями 2022 року. Коригування спричинене тим, що у 2022 р. було повернуто покупцю велику суму авансу, отриману у 2021 р. Через це у додатку 6 до декларації з ПДВ колонка 6 таблиці 1 має від'ємне значення. Як коректно заповнити колонки 6 та 7 таблиці 1 додатку 6 декларації з ПДВ?02.01.20237911
- Підприємство "Б" має борг перед "А" за фіндопомогою. Підприємство "В" має борг перед "Б" за договором переуступки боргу. Підприємство "А" має борг перед підприємством "В". Чи можна провести тристоронній залік і як це вплине на ПДВ?30.12.2022374
- Підприємство має переплату з ПДВ, що залишається у розпорядженні сільгосппідприємства згідно з ст. 209 ПКУ. Спецрежим анульовано 01.01.2017 р. Чи можливо наразі (у 2023 році) якимось чином перерахувати ці кошти на поточний рахунок підприємства, чи вже минули всі терміни?28.12.2022282
- ТОВ отримало від іноземного контрагента грант в іноземній валюті на наукові дослідження. Згідно з угодою, за рахунок гранту відшкодовується 70% відповідних витрат. Продаж валюти підприємство здійснювало тільки під поточні витрати за угодою. Який облік гранту?22.12.20221 411
- ТОВ, платник ПДВ, податку на прибуток заподіяло шкоду покупцеві, поставивши обладнання, внаслідок роботи якого згоріла продукція покупця. Покупець виставив претензію на 600 тис. грн з ПДВ, яку ТОВ буде оплачувати. Як відобразити це в обліку?15.12.2022117
- За ЗЕД-контрактом на постачання обладнання від резидента Литви в Україну передбачено у загальній сумі контракту окремо виділені послуги "дистанційна допомога при запуску обладнання". Чи виникає на суму такої дистанційної допомоги від постачальника-нерезидента ПДВ та податок з доходів нерезидентів?14.12.202242
- Підприємство було платником податку на прибуток та ПДВ. З 01.04.2022 р. перейшло на ЄП за ставкою 2%. З 01.01.2023 р. воно хоче перейти на ЄП за ставкою 5% (з анулюванням ПДВ). До 16.12.2022 р. потрібно подати заяву про перехід на ставку 5%. Чи потрібно для цього переходити на загальну систему до кінця року? Станом на 01.04.2022 р. залишків на складі та ОЗ немає14.12.20221 564
- ФОП на ІІІ групі ЄП (2%) купуватиме акумулятори в Польщі (імпортуватиме), надалі продаючи їх в Україні. Кошти від покупців надходитимуть на банківський рахунок ФОП. Як оподатковується така операція. Чи потрібен РРО? Чи потрібно платити ввізне мито?13.12.2022322
- Платник ПДВ надає послуги з перевезення медикаментів для Місії Міжнародного Комітету Червоного Хреста в Україні. Чи можна складати ПН на цю операцію за п. 10 Порядку №1307? Така податкова накладна складається на контрагента чи на неплатника?08.12.2022326