Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4347
- Підприємство придбало послуги у ФОП з відстрочкою розрахунку. Коли настав термін оплати ФОП став платником ПДВ. Чи потрібно ФОПу виписувати податкову накладну при оплаті?14.11.202517
- ТОВ - платник ПДВ отримав імпортний товар (БАД в блістерах), власними силами зробив комплектацію: запакували блістери в коробку, додали інструкцію. Після реалізації даного товару - реєструємо ПН покупцю (платнику ПДВ). Чи правильно вказувати в ПН в полі 3.2.1 "х" ознаку імпортний товар?14.11.202515
- ТОВ (платник ПДВ) проводить чи приймає участь у рекламних конференціях/виставках/семінарах та розповсюджує серед учасників (не визначене коло осіб) рекламну поліграфію: буклети/листівки/репринти з інформацією про себе і свій товар. Чи виникає в даному випадку необхідність в нарахуванні ПДВ-зобов’язань? Яка актуальна позиція податківців?14.11.202522
- Підприємство отримало передоплату у валюті від польської фірми. Товар забиратиметься покупцем на складі підприємства. Якою датою потрібно оформити ПН – датою отримання коштів на розподільчий чи на поточний рахунок? Якими документами оформляти поставку товару? Якщо в специфікації прописано, що ціна з ПДВ і сума з ПДВ, то ПДВ "накручувати" зверху чи "витягувати" з ціни?14.11.202538
- ТОВ (платник податку на прибуток та ПДВ) займається міжнародними вантажними перевезеннями. Оплату за дороги (автобан) здійснює у валюті зі свого разрахункового рахунку. Зараз компанія, якій оплачуються дані послуги, повертає суму сплаченого ПДВ. Як таку операцію показати в бухобліку?13.11.202518
- Платник податку має право враховувати у складі заявленої до бюджетного відшкодування суми ПДВ залишок від’ємного значення податку до повного його погашення, незалежно від сплину термінів позовної давності (1095 днів), у випадку коли суми ПДВ, з яких сформовано такий залишок, сплачені постачальникам товарів/послугfree13.11.202530
- Податкова накладна від 15.10.2025 р. зареєстрована постачальником в ЄРПН 06.11.2025 р. Чи має право покупець включити суму ПДВ за цією ПН до податкового кредиту в декларації з ПДВ за жовтень 2025 року?13.11.202586
- ТОВ є платником ЄП III групи та ПДВ, отримує імпортний товар по передоплаті. В одній із поставок було виявлено браковану продукцію і постачальник погодився на її повернення. Як прaвильно відобразити цю операцію в декларації з ПДВ? Зокрема, який код податкової пільги та найменування вказувати? Як відобразити цю операцію в бухобліку?13.11.202530
- Яка база оподаткування ПДФО для додаткового блага (оплата навчання працівника), якщо вартість послуги, сплачена контрагенту підприємством, включає ПДВ: вартість з ПДВ чи без ПДВ?freeШІ-консультант12.11.202539
- ТОВ отримало послуги від постачальника у 2014 році, які не були оплачені. Необхідно списати безнадійну кредиторську заборгованість. Чи обов'язково оформляти акт інвентаризації? Чи потрібно виписувати податкову накладну з ПДВ і яку? Чи відображати списання у додатку РІ декларації з податку на прибуток?12.11.202579
- Лізингодавець передає транспортний засіб у фінансовий лізинг. ТЗ придбано у неплатника ПДВ (без ПДВ). Що є базою оподаткування ПДВ: повна договірна вартість згідно з пп.188.1 ПКУ чи позитивна різниця між ціною придбання та вартістю передачі у лізинг?12.11.202524
- ТОВ продає транспортний засіб фізособі. Чи обов'язковий незалежний експертний висновок про ринкову вартість авто, чи можна здійснити продаж за залишковою балансовою вартістю? Які податкові зобов'язання виникають у ТОВ при такій операції?12.11.20251 0042
- Підприємство на загальній системі оподаткування надає послуги з технічного обслуговування двигунів спеціальної техніки військовій частині. Послуги включають вартість запчастин і робіт. Яка ставка ПДВ застосовується?11.11.202533
- Є заблоковані вхідні податкові накладні на суму 75000 грн. Чи входить ця сума до реєстраційного ліміту?freeШІ-консультант11.11.2025653
- ТОВ (платнику податку на прибуток та ПДВ) планує продати пошкоджений внаслідок влучання БПЛА ОЗ (вагон). Факт пошкодження підтверджено актом Укрзалізниці. Які особливості продажу та ліквідації такого ОЗ?11.11.2025366
- Як для цілей оподаткування та складання податкової накладної класифікувати операції, пов’язані з ПЗ?З порушеного запитання ДПС пропонує звернутися до контролюючого органу для отримання індивідуальної податкової консультації з детальним описом фактичних обставин господарських операцій та, у разі необхідності, з наданням копій відповідних документівfree11.11.202530
- Як визначити код УКТ ЗЕД для дрібної фракції зерна кукурудзи, що утворилася в процесі сушіння та очистки, та встановити відповідну ставку ПДВ для операцій з її постачання?10.11.202519
- Компанія-"високодохідник" здійснила списання викраденого товару (відкрито кримінальну справу) та нарахувала компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ. Чи потрібно коригувати фінансовий результат до оподаткування на суму списаного товару та на суму нарахованого ПДВ?10.11.202525
- Чи можна зареєструвати нульовий розрахунок коригування до податкової накладної, виписаної у вересні 2024 року на попередню оплату, якщо у жовтні 2025 року сформовано акт виконаних робіт на всі послуги і минуло 365 днів від дати виписки ПН?10.11.2025761
- Постачальник підписав розрахунок коригування 09.01.2023 року, дата документу 31.12.2022 року, а отримувач підписав це коригування на зменшення суми 19.01.2023 р. Чи є це порушенням строків реєстрації і який штраф буде отримувачу?07.11.2025727
- ТОВ на єдиному податку перевищило ліміт доходу на 998 тис. грн у листопаді поточного року. З січня наступного року переходить на загальну систему оподаткування. Чи є обов'язковою реєстрація платником ПДВ у зв'язку з переходом?06.11.202545
- ТОВ, платник ПДВ, продає офісні стільці (МНМА) з нульовою залишковою вартістю за ціною 2000 грн (з ПДВ). Придбано їх було за 3055 грн (з ПДВ), податковий кредит сформовано. Нараховано компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ згідно з пп. 199.1 ПКУ. Як визначити базу оподаткування ПДВ при продажу та чи потрібно коригувати раніше нараховані компенсуючі зобов'язання?05.11.20251 145
- Юрособа – платник ПДВ придбала легковий автомобіль у фізособи для подальшої безоплатної передачі Збройним Силам України. Чи виникає потрібно нараховувати ПДВ при такій безоплатній передачі?freeШІ-консультант05.11.202543
- У червні 2025 р. вагони ТОВ зійшли з рейок та не можуть використовуватися надалі за призначенням. Страхова компанія планує відшкодувати оціночну суму за вирахуванням франшизи та ринкової вартості вагону після ДТП. ТОВ вагони не забрало. Які особливості відображення в обліку списання вагонів та оподаткування даної операції, якщо ТОВ не буде забирати залишки вагонів?05.11.202542
- Чи входить до загального обсягу оподатковуваних операцій з постачання товарів/послуг (для цілей обов'язкової реєстрації платником ПДВ при перевищенні 1 000 000 грн) відчужена частина частки у статутному капіталі іншого підприємства, якщо частка відчужена по собівартості?05.11.202534