Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4860
- Наш постачальник після реєстрації податкових накладних в ЄРПН був визнаний ризиковим платником. Під час документальної перевірки податкова зняла нам податковий кредит з ПДВ, посилаючись на це рішення. Чи правомірні такі дії контролюючого органу, і як захистити право на ПК?аудіо Сьогодні 09:088
- Наш покупець поскаржився на помилку в обов'язкових реквізитах виставленої нами податкової накладної. Які штрафні санкції загрожують підприємству-постачальнику і протягом якого строку ми зобов'язані виправити помилку, щоб мінімізувати фінансові втрати?аудіо 26.06.202692
- Ми - резидент Дія Сіті, платник податку на виведений капітал (ПНВК), неплатник ПДВ. Розробили комп’ютерну гру для релізу на Steam, Nintendo тощо. Уклали договір з компанією з США (Флорида) на маркетинг гри в США та Європі. Умови договору передбачають оплату: 1) маркетингових витрат на рекламу; 2) Co-Publisher Fee (винагорода співвидавця у % від чистого прибутку протягом кількох років). Як класифікувати Co-Publisher Fee? Чи виникають зобов’язання з ПДВ та податку на доходи нерезидента (з урахуванням Конвенції з США)?аудіо 26.06.202616
- Хто несе відповідальність за неправильно зазначений код ДКПП у податковій накладній: постачальник, покупець чи обидві сторони, і які податкові наслідки має така помилка?аудіо freeШІ-консультант26.06.2026609
- Наша компанія (ТОВ на загальній системі оподаткування, платник ПДВ) планує отримати поворотну безвідсоткову фінансову допомогу від нерезидента в іноземній валюті для внесення забезпечення виконання договору. Які податкові наслідки (з податку на прибуток та ПДВ) можуть виникнути для нашого підприємства, а також на які юридичні нюанси варто звернути увагу при укладанні договору?аудіо 26.06.202631
- Виправлення помилок в Інформаційному підтвердженні придбання у пільговому режимі за міжнародні коштиОскільки Додаток 8 до Порядку №153 є підтвердженням права на застосування пільги, то з метою виправлення помилок можливе надання нового Додатка 8 разом із поясненнями у довільній формі щодо обставин такого поданняfree25.06.202619
- 28 травня 2026 р. покупець помилково оплатив два рази суму по одній накладній. Це був вже кінець дня. Потім вихідні. 1 червня вияснилося і ми повернули гроші покупцю. Вони написали нам листа на повернення. Чи потрібно підприємству-продавцю реєструвати ПН на помилково перераховані кошти покупцем? А потім на повернення коштів робити коригування? Чи, поскільки обидва підприємства і продавець і покупець визнають,що гроші перераховані помилково, можна не робити ПН ні на отримання коштів, ні на їх повернення?аудіо 25.06.202636
- Підприємство здійснює оптову торгівлю будівельним піском. За договором право передачі товару покупцеві переходить на станції відправлення 25.05.2026 р. Після прибуття вантажу на станцію покупця 02.06.2026 р. виявлено нестачу порівняно з даними залізничної накладної, що підтверджено актом зважування. Продавець погоджується скоригувати кількість заради збереження ділових відносин. Як відобразити таке коригування в бухобліку?аудіо 25.06.202625
- Покупець перерахував продавцю передплату, але товар не був відвантажений. Після спливу 1095 днів покупець просить повернути кошти. Чи можна документально оформити таке повернення без реєстрації РК до податкової накладної, чи податкові зобов’язання з ПДВ у продавця залишаються без змін? Як відобразити повернення передплати та суму невідкоригованого ПДВ у бухгалтерському обліку?аудіо 24.06.202654
- Логістична компанія-експедитор виставила рахунок за послуги міжнародного перевезення на 190000,00 грн, у якому окремо визначено суми без ПДВ, за ставкою 0% і 20%. Клієнт оплатив рахунок трьома траншами, але в кожній платіжній інструкції зазначив суму ПДВ як 1/6 від суми платежу. Які податкові наслідки має така помилка в призначенні платежу та якою є позиція ДПС щодо її впливу на ПДВ-облік?аудіо 24.06.202646
- Закордонний тренінг для працівників: які податкові наслідки та які документи потрібні? (аудіоверсія)Підприємство направило працівників на тренінг, який проводив нерезидент за межами України. Які документи необхідно отримати від нерезидента для підтвердження витрат? Чи виникає обов'язок сплачувати ПДВ та податок з доходів нерезидента при оплаті вартості навчання?аудіо 23.06.202636
- ПрАТ – платник ПДВ 21.05.2026 р. змінило організаційно-правову форму шляхом перетворення у ТОВ. Код ЄДРПОУ та ІПН платника ПДВ не змінилися, а ТОВ стало правонаступником усіх прав та обов’язків ПрАТ. На дату перетворення обліковувалося від’ємне значення ПДВ. Як подати декларацію з ПДВ за травень 2026 року? Які додатки потрібно заповнити для перенесення від’ємного значення ПДВ правонаступнику?аудіо 23.06.202625
- ТОВ – платник податку на прибуток на загальній системі оподаткування та платник ПДВ планує відчужити власний легковий автомобіль, який повністю замортизований, та придбати інший автомобіль у фізособи. Чи можна оформити таку операцію договором міни (бартеру) з доплатою та які податкові наслідки виникнуть щодо ПДВ, податку на прибуток, ПДФО і військового збору?аудіо 22.06.202636
- Підприємство є резидентом Дія Сіті та платником податку на особливих умовах (ПнВК), не зареєстроване платником ПДВ. Наразі здійснюється розробка комп'ютерної гри, а витрати на її створення накопичуються на рахунку 154. Після завершення розробки планується продаж гри нерезиденту. Чи виникає ПДВ при продажу готової гри або окремих елементів (коду, графіки)? Як визначити вартість продажу та який вид договору доцільно укласти з нерезидентом?аудіо 19.06.202625
- Підприємство продає залишки товару та рекламну продукцію за ціною, нижчою від собівартості, працівникам, фізичним особам, ФОП і юридичним особам на однакових умовах. ПДВ нараховується з урахуванням мінімальної бази. Чи може ДПС визнати продаж працівникам додатковим благом за пп. «е» пп. 164.2.17 ПКУ та як документально підтвердити неіндивідуальний характер знижки для зниження ризиків?аудіо 19.06.2026489
- За якої правової підстави бухгалтер або головний бухгалтер може підписувати податкові накладні та накладати кваліфікований електронний підпис при їх надсиланні на реєстрацію в ЄРПН, якщо законодавство дозволяє підпис ПН уповноваженими посадовими особами платника податку, зокрема головним бухгалтером або керівником, делегуючи це право внутрішніми документами підприємства у 2026 році?аудіо freeШІ-консультант18.06.2026798
- Покупець здійснив попередню оплату за товар «модифікатор» у кількості 24 шт., на яку було виписано та зареєстровано податкову накладну. Наступного місяця відбулося фактичне відвантаження товарів, під час якого покупець забрав лише 14 шт. «модифікатора», а замість решти 10 шт. отримав інший товар — «прискорювач» в кількості 10 шт. Як правильно заповнити РК до ПН на аванс при такій зміні номенклатури та навести зразок його заповнення?аудіо 18.06.202675
- ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ планує укладати договори суборенди земельних ділянок із фермерськими господарствами. За умовами договорів ТОВ здійснюватиме роботи з очищення земельних ділянок від деревної та чагарникової рослинності для приведення їх у належний стан. У результаті виконання таких робіт утворюватиметься деревина (щепа), яку ТОВ планує надалі реалізовувати. Яким чином оформити перехід права власності на щепу та які наслідки матимуть такі операції для обліку й оподаткування?аудіо 18.06.202627
- Підприємство отримало труби в межах Фонду підтримки енергетики України. Оплату постачальнику здійснює Секретаріат Енергетичного Співтовариства за рахунок коштів Фонду, а податкові накладні оформлюються на підприємство - фактичного отримувача товару. Підприємство застосовує касовий метод обліку ПДВ. Коли слід нараховувати зобов’язання та відповідно до пп. 198.5 ПКУ чи можна включити суму ПДВ до вартості отриманих товарів?аудіо 18.06.202651
- ФОП на ІІІ групі ЄП (платник ПДВ) - офіційний дилер STIHL, планує передавати потенційним покупцям акумуляторні інструменти для безоплатного передпродажного тестування. Право власності залишається за ФОП. Передача та повернення оформлюються актами. У разі неповернення, пошкодження або прийняття рішення про придбання передбачена компенсація вартості інструменту. Чи виникають у ФОП податкові наслідки з ЄП та ПДВ при передачі інструментів на тестування?аудіо 18.06.20262782
- Підприємство – платник ПДВ отримало від нерезидента послуги, які в документах визначені як послуги щодо розробки пакувального матеріалу для медичних виробів. При цьому фактично нерезидент здійснював дизайн упаковки та виготовлення пакувального матеріалу. Чи виникає у резидента обов'язок нарахувати ПЗ з ПДВ при отриманні таких послуг від нерезидента?аудіо 18.06.202629
- Підприємство отримало від нерезидента передоплату за обладнання в сумі 100 000 дол. США. Обладнання буде передано отримувачу, який знаходиться в Україні. Як правильно скласти податкову накладну на суму авансу, отриманого в іноземній валюті?аудіо 17.06.202631
- Підприємство перерахувало постачальнику передоплату за товари 27.12.2026, а кошти були зараховані на рахунок постачальника 28.12.2026. Необхідно визначити, на яку саме дату, з урахуванням правила першої події та норм п. 187.1 ПКУ, у постачальника виникають податкові зобов’язання з ПДВ за такою операцією.аудіо freeШІ-консультант17.06.20268992
- Підприємство отримало від нерезидента безоплатні зразки будівельних матеріалів. Під час митного оформлення було сплачено ПДВ. Зразки планується використовувати в господарській діяльності підприємства. Як оприбуткувати такі зразки та документально оформити їх використання? Чи має підприємство право на податковий кредит з ПДВ?аудіо 17.06.202638
- Помилкова податкова накладна з РК до нуля у 2026 році: відображення в декларації з ПДВ (аудіоверсія)У травні 2026 року підприємство помилково склало та зареєструвало в ЄРПН податкову накладну без фактичного постачання. У тому ж місяці до неї зареєстровано розрахунок коригування зі зменшенням показників до нуля. Чи виникають у такому разі податкові зобов’язання з ПДВ, чи потрібно відображати ці документи в декларації з ПДВ та чи впливає їх невідображення на правильність визначення податкових зобов’язань?аудіо 17.06.2026665