Усі консультації по тегу «ПДВ»

Товар продається за ціною в гривнях, яка залежить від валютного курсу НБУ. Помилково склали видаткову та податкову накладні від 30.07.2024 р., але за курсом НБУ на 02.05.2024 р. Потрібно було застосувати курс на 30.07.2024 р. Декларація з ПДВ за липень вже подана. Як відкоригувати ціну у видатковій та в податковій накладній саме за курсом на 30.07.2024 р.?

Неприбуткова організація за 12 місяців перевищила 1 млн грн і з 1 вересня 2024 р. буде платником ПДВ. У серпні 2024 р. отримано передплату за продаж приміщення згідно з попереднім договором в розмірі 80%, без ПДВ. Сума, що залишилася у розмірі 20%, буде сплачена у жовтні 2024 р. з ПДВ, коли організація буде вже платником ПДВ. Як обліковувати таку перехідну операцію?

Якщо платник ПДВ сплачує задекларовану суму ПДВ за попередній місяць, то ліміт реєстрації ПН (податкових зобов'язань) зростає на суму такої оплати? Чи збільшується залишок на рах. 641/ПДВ? Це потрібно окремо обліковувати на рах. 315? Як податкова бачить ці суми – разом чи окремо?

Підприємство купує медвироби у виробника, ставка ПДВ - 7%, хоча назва виробів у первинних документах не завжди відповідає назві у декларації відповідності. Підприємство також дещо змінює назву товару. Чи можна при подальшому продажу застосовувати ставку 7%?

Підприємство продає вроздріб тютюнові вироби – підакцизні товари, які звільнені від ПДВ з кодом пільги 14060554. Також в асортименті є безтютюнові нікотинові паучі. Чи звільняються вони від оподаткування ПДВ?

ТОВ на загальній системі оподаткування придбало за 9 млн грн на аукціоні права вимоги (дебіторську заборгованість) номінальною вартістю 40 млн грн, згідно з переліком. Наступного періоду 50% придбаних прав номіналом 20 млн грн продали за 10 млн грн. Які особливості бухгалтерського обліку та оподаткування?

ТОВ - платник ПДВ та ПНП здійснив експорт власної продукції за межі України (100% передплата), але нерезидент (покупець) виявив недоліки в цій продукції та планує повернути її на доопрацювання з подальшим отриманням вже виправленого товару. Як відобразити в обліку дані операції? Які податкові наслідки?

Підприємство відвантажило товар (власну продукцію) нерезиденту, за умовами договору право власності перейшло до нерезидента в момент відвантаження товару на складі підприємства, на якому був і митний пост, де відбулося митне оформлення. Попередня оплата за це постачання надійшла від нерезидента ще до відвантаження. Але після митного оформлення і відвантаження товар ще до перетину кордону знищений внаслідок пожежі. Митна декларація оформлялася, але була анульована митницею. Що з ПДВ?

Підприємство ввезло на митну територію України товари, які зберігалися на митному складі. ПДВ в цих послугах віднесено до ПК. Товари не були розмитнені і вивозяться за межі митної території України в митному режимі реекспорту, що є звільненою від оподаткування ПДВ операцією за пп. 206.5 ПКУ. Чи нараховувати компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на послуги митного складу?

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ та акцизу, продає суміш кальяну, до складу якої входить тютюн, що не оподатковується ПДВ та акцизом. Як оподатковується суміш кальяну в цьому випадку?

За договором з нерезидентом підприємству надається: 1. Доступ до ПЗ нерезидента (програма управлінського обліку); 2. Обслуговування ПЗ, розміщеного на хмарній платформі нерезидента; 3. Невиключна ліцензія на 30 робочих місць без права передачі на використання ПЗ, з оплатою на 1 рік. Які особливості оподаткування ПДВ?

ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, купуватиме електроенергію в Укренерго і продаватиме суб’єктам господарювання. Як нараховувати ПДВ – за касовим методом чи за правилом першої події? Як визначати податок на прибуток? Чи потрібно вести облік собівартості?

ТОВ 1 не змогло виконати своє зобов’язання перед ТОВ 2. В погашення боргу ТОВ 2 отримує нерухомість. Оціночна вартість нерухомості перевищує суму боргу. ТОВ 2 суму перевищення повертає ТОВ 1. Яку суму ПК може врахувати ТОВ 2 при набутті права власності на предмет іпотеки?

ТОВ імпортує генератори для перепродажу на території України. Як оподатковувати постачання даного виду товару на митній території України після внесення змін Наказом Мінфіну №361 від 26.07.2024 р.?

ТОВ – платник податку на прибуток, ПДВ. З 01.04.2022 р. – платник ЄП 2%. З 01.08.2023 р. – платник податку на прибуток, ПДВ. Протягом 01.04.2022 р.- 31.07.2023 р. ТОВ продало подарункові сертифікати на суму 300 тис. грн. Погашення сертифікатів після 01.08.2023 р. При погашені сертифіката відображається проведення - Дт 702 Кт 6431 другої події, а першої події не було, бо були на ЄП. Що робити з накопиченим Кт 6431?

ТОВ 1 надає в оренду ТОВ 2 нерухомість з генератором, але він малої потужності. ТОВ 2 планує придбати інший генератор та надати його за договором позички ТОВ 1 з подальшою компенсацією витрат на паливо та техобслуговування у разі перевищення витрат в сумі 100 тис. грн. Як відобразити в обліку цю операцію? Які податкові ризики у ТОВ 1? Як проводити списання палива? Чи подається форма №20-ОПП?

Резидент Дія. Сіті, платник ПДВ, направив гіг-спеціалістів у відрядження за кордон для участі в конференції, з господарською метою. Гіг-контракт передбачає направлення у відрядження. Гіг-спеціалісти оплатили всі витрати на відрядження власним коштом. Організатор конференції, нерезидент, планує компенсувати витрати на проїзд гіг-спеціалістів, просить виставити інвойс. Як оформити, відобразити в обліку? Що з оподаткуванням?

ФОП - платника ЄП ІІІ групи (5%) мобілізують. Діяльність не припиняється, доходи ФОП буде отримувати. В штаті є наймані працівники. Заробітна плата буде нараховуватися та виплачуватися. Які особливості оподаткування?

У березні 2024 року в СЕА ПДВ були зараховані суми ПДВ, донараховані і сплачені при розмитненні імпортного товару за МД, оформлених в 2023 р. (ст. 55 МКУ). Аркуші коригування відсутні. Рішення митного органу було оскаржено в суді. Суд прийняв рішення на користь ТОВ. Кошти повернено у червні та отримано аркуш коригування. Як в даній ситуації врахувати вхідний ПК? Чи може ТОВ уточнити декларацію за березень 2024 р. за умови відсутності аркуша коригування?

Підприємство не є виробником електроенергії, але в липні 2024 р. здійснює імпорт та продаж електричної енергії, митна декларація буде оформлятися 10-15 серпня, відповідно ПДВ та акциз буде сплачено у серпні. За який період потрібно подавати декларацію з акцизу: за липень чи за серпень? Якщо підприємство не є виробником електроенергії, то розділ Е Декларації і додаток 7 будуть нульовими? У якому місяці виникає право на податковий кредит з ПДВ?

Юрособа - платник ЄП групи ІІІ перейшло на загальну систему оподаткування і ПДВ з 01.07.2024 р. При цьому 01.05.2024 р. за договором комісії передало товар комісіонеру на комісію. Продаж товару буде після 01.07.2024 р. Чи виникатиме у комітента ПДВ за такими операціями?

ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ планує зробити залік взаєморозрахунків з фізичною особою, що є постачальником та покупцем для ТОВ. За яких умов та як оформити даний залік?

У червні 2024 р. платник ПДВ імпортував товари за тимчасовою МД з типом ІМ 40 ТН, за якою з нашого рахунку ЄКР митниці знято суми ПДВ та мита. Сума ПДВ збільшила ліміт в СЕА ПДВ датою закінчення оформлення ВМД. Чи має право цей платник ПДВ на імпортний податковий кредит у червні? Чи може статися так, що датою оформлення звичайної МД в СЕА ПДВ знімуть цю суму і заново нарахують ПДВ за звичайною МД?

ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, купує однаковий товар в різних постачальників за різними цінами. При вибутті запасів оцінює запаси за методом ФІФО. Інколи окремі партії товару повертаються постачальнику, але в обліку при вибутті застосовується метод ФІФО, тож можуть виникати різниці між ціною придбання і ціною списання, які відносять до складу доходу чи витрат. Чи є така ситуація допустимою? Як вона впливає на оподаткування?

Виконавець проєкту МТД (нерезидент) придбав на території України у резидента замовлені реципієнтом підписки та ліцензії за ПЗ. Закуплене виконавцем безоплатно, без ПДВ передано реципієнту за актом приймання-передачі. Яким чином дану операцію відобразити в податковій звітності з ПДВ реципієнту?