Усі консультації по тегу «ПДВ»

ТОВ планує відступити право грошової вимоги за договором факторингу. Чи є дана операція об’єктом оподаткування ПДВ?

ТОВ-платник ПДВ придбало товар у неплатника. Відвантаження – перша подія. На дату оплати продавець вже став платником ПДВ. Оплата здійснюється в національній валюті, але перераховується відносно курсу НБУ. Під час оплати необхідно сплатити/повернути різницю, що виникає при перерахунку зобов’язань, виражених в умовних одиницях (сумову різницю). Чи необхідно оподаткувати ПДВ таку різницю?

ТОВ (платник податку на прибуток та платник ПДВ), в якому 4 учасника: 1 учасник - 20%, 2 учасник - 10%; 3 учасник - 50%; 4 учасник - 20%, збільшує СК. Є ймовірність невнесення 4-м учасником додаткового внеску для збільшення СК з подальшим ігноруванням рішення загальних зборів. Як відобразити в обліку кошти, які будуть внесені учасниками, як додаткові внески для збільшення статутного капіталу ТОВ, згідно рішення загальних зборів (етап 1)? Як будуть відображені ці гроші в обліку ТОВ? У разі, якщо загальні збори не приймуть затверджуючого рішення (етап 3), як ці кошти будуть проведені в обліку ТОВ для повернення учасникам?

ТОВ отримало премію за договором опціону. Продаж товару буде за твердою ціною. Як відобразити цю операцію в обліку? Чи є премія за договором опціону об’єктом оподаткування ПДВ?

Підприємство уклало договір транспортно-експедиційних послуг з польською компанією: на подачу на склад контейнерів для перевозки металу, їх доставку автомобілями на термінал залізниці, послуги перевантаження на залізничні платформи, залізничний фрахт до кордону України, залізничний фрахт від кордону до Києва по території України. Чи є ця операція об’єктом оподаткування ПДВ?

З метою своєчасного прибуття до роботи і назад, керівництвом прийнято було рішення придбати легковий автомобіль на 8 місць для безоплатного перевезення своїх працівників. Як це документально оформити? Чи є перевезення доходом працівника? Чи виникають витрати та ПДВ?

Підприємство оплатило аванс за послуги постачальнику. Потім це підприємство увійшло як філія до складу іншого підприємства. Постачальник повернув цей аванс вже правонаступнику – головному підприємству, у складі якого підприємство-платник тепер перебуває як філія. Як відкоригувати ПДВ?

Українська компанія отримала кошти від іноземного благодійника для закупівлі обладнання та послуг в Україні, щоб передати це обладнання як гуманітарну допомогу ГУ Національної поліції. Чи повинна українська компанія при отриманні коштів від благодійника оподатковувати це надходження і виписувати ПН?

Компанія-коворкінг (платник ПДВ) тимчасово не веде госпдіяльності, але має діючий договір оренди приміщення для надання послуг коворкінгу та відповідно до цього договору відображає податковий кредит з ПДВ. Фактично в цьому приміщенні зберігається майно (техніка, меблі) компанії. Чи має компанія право на податковий кредит?

Який період вважати тим, що підпадає під поняття період зупинення реєстрації, на який переривається перебіг 365 денного строку, для відображення податкового кредиту (пп. 198.6 ПКУ), якщо ПН пройде такі стадії: «Реєстрація зупинена»; «Відмовлено за рішенням комісії»; «Відмовлено за рішенням Комісії, скаргу не задоволено»; «Очікується реєстрація за рішенням суду»; «Реєстрація»?

ТОВ у 2008 р. придбало будівлю комунальної власності з метою реконструкції. ПН складена та зареєстрована на ТОВ. Витрати з придбання будівлі та ремонту капіталізовані на субрахунку 151. У зв’язку з невиконанням умов договору, суд у серпні 2023 р. постановив повернути будівлю у комунальну власність. Фактично зробити це не було можливості, тому що будівля знаходиться на ТОТ. У травні 2024 р. самостійно отримавши витяг з реєстру речових прав ТОВ дізналось, що у березні 2024 р. було скасовано державну реєстрацію права власності ТОВ на цю будівлю. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ?

Підприємство планує продавати медичні вироби, зокрема, турнікети-джгути кровоспинні. Якими документами підтвердити правомірність застосування ставки ПДВ - 7%?

ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ продає будівлю з обладнанням (система охорони та відеоспостереження, система кондиціонування, тепловий насос та інше вартісне обладнання), що обліковуються на субрахунку 103 та 104 відповідно. В договорі купівлі-продажу зазначена одна позиція «будівля». Як відобразити цю операцію в обліку?

За результатами податкової перевірки працівник повинен повернути частину нестачі рівноцінним матеріалом, а частину відшкодувати грошима. Як оприбуткувати матеріали на склад: за ціною з ПДВ чи без? Які проведення будуть при утриманні із працівника із зарплати?

ТОВ 1 сплатило ТОВ 2 за товар, відвантаження не було (ПН складено та зареєстровано по передоплаті). ТОВ 2 поставило товар ТОВ 3, оплати не було (ПН складено та зареєстровано за фактом відвантаження). Між ТОВ 1, ТОВ 2 та ТОВ 3 укладено договір про відступлення права вимоги. Як відкоригувати ПДВ?

Підприємство в 2010 році орендувало земельну ділянку під будівництво виробничих приміщень. По периметру ділянки встановили залізобетонну огорожу, замовили проєктну документацію на приміщення. Відображався ПК з ПДВ. Вартість проєктної документації обліковується на субрахунку 151, огорожа на рахунку 10. В 2024 р. розірвали договір оренди. Огорожу не демонтували. Як списати документацію, огорожу, вплив на ПДВ та податок на прибуток?

Підприємство в квітні 2023 р. імпортувало апарат УЗД у складі консолі і датчиків. Апарат відповідав вимогам техрегламентів, що підтверджено Сертифікатом відповідності та Декларацією відповідності, тож ПДВ не сплачувалося за п. 71 під. 2 розд. ХХ ПКУ. Цей комплект у березні 2024 розукомплектований та консоль продана за ставкою ПДВ 7%. 26.05.2024 року закінчується термін дії Сертифіката і Декларації відповідності. За якою ставкою ПДВ продавати датчики у медичні заклади після 26.05.2024?

Експедитор отримав сертифікат про митні спрощення, везе товар клієнта на свій ліцензійний склад. Після розмитнення клієнт забирає товар зі складу. Окремо сплачено гарантію (гарантія державі, що товар буде розмитнено і будуть сплачені ПДВ та митні збори клієнтом). Гарант з експедитора бере комісію за кожне перевезення. Комісія перевиставляється на клієнта. Як відобразити дану операцію обліку? Чи є відшкодування комісії за гарантією об’єктом оподаткування ПДВ?

За листом коригування митниця донарахувала ПДВ та мито на товар, ввезений у липні 2023 року, який вже проданий. Код сплати 55 у митній декларації до коригування. Як списати мито, яке б було віднесено на собівартість товару, якби не було розбіжностей між брокером і митницею у питанні вартості поставки (код сплати 55 у митній декларації до коригування)? Підприємство сплачує митниці аванс за кодом перерахування 350, з якого потім списуються ПДВ та мито

Підприємство продає автомобіль працівнику за балансовою вартістю 70000 грн з ПДВ. Вартість автомобіля згідно з оцінкою 400000 грн. Працівник отримує додаткове благо у вигляді знижки. Співробітник згоден сплатити ці податки. Податковим агентом є підприємство. Як визначити ПДФО та ВЗ, як сплатити ці кошти? Чи буде об’єкт оподаткування ПДВ?

ТОВ проводить тільки операції, на які встановлено пільгу з ПДВ, тому на весь вхідний податковий кредит нараховано ПЗ згідно з пп. 198.5 ПКУ. ТОВ планує перейти на єдиний податок 5% без ПДВ. Чи потрібно нараховувати ПЗ на залишки запасів та основні засоби, якщо ПЗ раніше вже нараховано згідно з пп. 198.5 ПКУ?

Субпідрядник виконав роботи частково із власних матеріалів, частково з матеріалів генпідрядника. Як складати ПН на підрядні роботи, чи зазначати використані матеріали? Як оформляти списання матеріалів, переданих генпідрядником субпідряднику? Чи повинен генпідрядник обліковувати матеріали, використані субпідрядником для виконання робіт?

Підприємство-резидент України оплатило з корпоративної картки на сайті нерезидента Kiwi авіаквиток Мадрид-Дюссельдорф, що включає переліт, багаж, стандарний квиток, преміальну гарантію Kiwi. На сайті нерезидента в договорі прописано, що вони є посередником та надають послуги бронювання і інші. Чи потрібно нараховувати ПДВ, податок на доходи нерезидента?

Банк планує укласти з юрособою попередній договір купівлі-продажу майна (комплексу), із розстрочкою на 4 платежі на 1 рік. Це заставлене майно, яке набуте у власність у неплатника ПДВ в рахунок погашення зобов’язань за договором кредиту. Договір купівлі-продажу, перехід права власності та акт приймання передачі оформлятиметься після отримання останнього платежу. Які особливості нарахування ПДВ?

ТОВ-платник податку на прибуток та ПДВ взяло в оренду у фізособи офісне та складське приміщення (в т ч. кухню). ТОВ придбало побутову техніку та меблі для кухні, зокрема, витяжку, пральну машину, сушарку, холодильник, газову поверхню, шафу електричну) та в офіс кондиціонер. Чи необхідно нараховувати ПЗ з ПДВ при придбанні побутової техніки?