Усі консультації по тегу «ПДВ»

ТОВ є платником податку на прибуток і не є платником ПДВ, обсяг продажу протягом 12 місяців підряд не перевищує 1 млн грн. Одному із засновників повертатимуть внесок в СК нерухомим майном, на суму 7 млн грн. Чи потрібно буде сплатити ПДВ?

Чи може бути визнана недійсною (помилковою) ПН, яка складена та вчасно зареєстрована в ЄРПН, у процесі подальшої податкової перевірки? Які можуть бути причини для такого визнання? Які на сьогодні строки давності для перевірки?

Підприємство відвантажило товар на експорт у травні 2024 р., оформило МД та зареєструвало ПН за нульовою ставкою. Митниця країни покупця не пропустила товар, тому в червні автомобіль повернувся в Україну. При поверненні товару було оформлено МД як ввезення на митну територію України. Чи потрібно реєструвати РК до ПН на повернення? Який бухоблік цієї ситуації?

Підприємство імпортувало апарат УЗД і продало його із застосуванням звільнення від оподаткування за пп. 2 п. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. За договором продажу підприємство продає обладнання та в рахунок ціни продажу здійснює його доставку, монтаж, інструктаж персоналу. Згодом імпортовані запчастини, використані для ремонту цього обладнання. Що з ПДВ в цій ситуації?

Підприємство "А" перерахувало аванс підприємству "Б", відобразило ПК з ПДВ. Далі "А" відвантажило "Б" товари, нарахувавши ПЗ з ПДВ. Потім підприємство "А" отримало аванс від підприємства "В" та відобразило ПЗ з ПДВ. Нарешті, на підставі укладеного договору переведення боргу підприємство "В" закриває борги підприємства "Б" перед підприємством "А". Як відобразити це в бухобліку підприємства "А"? Що з ПДВ?

ТОВ є дистриб’ютором медвиробів нерезидента і здійснює також гарантійте, післягарантійне обслуговування. Нерезидент надає запчастини для ремонту безоплатно, при розмитненні яких сплачується ПДВ - 20%. Апарат УЗД ввезений та проданий до 30.06.2023 р., із застосуванням пп. 71 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. За договором виконання гарантійних зобов’язань входить в ціну товару. Чи нараховується ПДВ при виконанні гарантійних ремонтів?

ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ для бронювання готелів як в Україні, так і за кордоном та придбання квитків (літак, потяг, автобус) планує використовувати платформу Navan (США). З корпоративної картки працівника буде списуватися оплата за послуги платформи та проживання/квитки. Якими документами працівник має підтвердити витрати на послуги Navan? Чи буде ПДВ? Чи потрібно утримувати податок з доходів нерезидента при оплаті послуг Navan? Чи є обмеження щодо оплат корпоративною карткою?

Підприємство виплатило дивіденди фізособі-нерезиденту за 1 кв. 2024 року. Виплата була в іноземній валюті і через курсову різницю гривневий еквівалент сплаченої валюти виявився більший, ніж сума, вказана в рішенні власника про виплату дивідендів. Як виправити ситуацію? Чи потрібно доплачувати податок на прибуток, ПДФО, ВЗ?

ТОВ придбало на вторинному ринку ОВДП 27.12.2023 р. Вартість – 350000 грн (20 шт за ціною 500$, курс НБУ 35₴ за 1$). Послуги торговця – 5000 грн. ТОВ планує продати ОВДП 01.10.2024 р. до їх погашення або утримувати до погашення. Як відобразити ці операції в обліку? Які нюанси оподаткування даної операції?

ТОВ 1 зробило передплату ТОВ 2 на 1500000 грн. ТОВ 2 склало ПН та зареєструвало її. ТОВ 2 повернуло 750000 грн, склало РК на це повернення, ТОВ 1 його зареєструвало. ТОВ 1 підписало договір про відступлення права вимоги з ТОВ 3. ТОВ 3 отримало кошти від ТОВ 2 в сумі 750000 грн. Який порядок складання РК в даній ситуації?

ТОВ "А" передає функції замовника будівництва ТОВ "Б" за договором забудови (будівництво житлової та нежитлової нерухомості). Всі витрати щодо будівництва несе ТОВ "Б". За виконання функцій замовника ТОБ "Б" отримує майнові права за актом розподілу приміщень, а після закінчення будівництва - право власності на частину приміщень. Що з ПДВ та податком на прибуток у ТОВ "А"?

23.05.2024 р. підприємство отримало від покупця аванс в розмірі 30% 11 тис. грн, було зарєєстровано ПН: товар А - 0,6 шт, товар Б – 0,3 шт, товар С - 1,2 шт. 27.06.2024 р. відвантажено товару на 21тис. грн: товар А – 2 шт, товар Б - 1 шт, товар С - 1шт. Як скласти РК та ПН за таких умов?

Підприємство взяло автомобіль у фінансовий лізинг в січні 2024 р. на 5 років, оприбуткувало його і визнало податковий кредит з ПДВ пропорційно частці використання 8% та донарахувало податкові зобов’язання. У червні підприємство отримало компенсацію від ЄБРР згідно з програмою ЄБРР через лізингову компанію в сумі 188125,57 грн, що складає 20% кредиту. Який буде бухоблік та оподаткування цієї операції?

Підприємство продає товар на території України за тристороннім договором, де покупець - резидент України, платник – нерезидент. Оплата за договором в євро, 50% попередня оплата, 50% - після відвантаження. Отримано 50% оплати за мінусом комісії банку 2 євро. Як сформувати ціну в накладній? Як складати ПН на попередню оплату і на дату відвантаження товару?

ТОВ надало благодійну допомогу Центру соціальних служб у вигляді продуктів харчування для дітей-сиріт. Чи потрібно нараховувати ПДВ на вартість таких продуктів?

ТОВ – платник податку на прибуток (застосовує податкові різниці), ПДВ за договором надає безоплатно послуги технічного обслуговування медобладнання установі комунальної власності. Всі витрати за ремонтами списуються на витрати на збут. Як дана операція буде оподатковуватися?

ТОВ – неплатник ПДВ отримало послуги хостингу від нерезидента. Інвойс за травень виставлено на керівника ТОВ – фізособу 03.06.2024 р. Як ТОВ може врахувати витрати на оплату хостингу? Як визначити дату визнання ПЗ з ПДВ для цілей розрахунку ПЗ, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник ПДВ? Чи потрібно розраховувати курсові різниці?

ТОВ передало ЗСУ навантажувач згідно з розпорядженням військової адміністрації та часткового наряду ТОВ. Оцінка основного засобу проведена. Як відобразити цю операцію в обліку?

У червні 2024 р. ТОВ зробило передплату нерезиденту за товар, в цей час воно було платником ЄП, неплатником ПДВ. З 1 липня 2024 р. ТОВ перейшло на загальну систему та стало платником ПДВ. Передплачений товар буде ввезений у липні. Чи зможе ТОВ включити до податкового кредиту ПДВ, який воно сплатить на митниці після 1 липня? Чи потрібно буде на суму цього податкового кредиту нарахувати податкові зобов’язання за пп. 198.5 ПКУ?

ТОВ хоче надати допомогу волонтерської організації на підставі листа-звернення, а саме надати паливні картки на 200 л палива. Які потрібно ще документи для надання такої допомоги? Які наслідки з ПДВ та з податку на прибуток?

Юрособа 1, платник ПДВ передає свої ОЗ (будівля) як внесок до статутного капіталу юрособи 2. Згідно з нотаріально завіреним протоколом вартість внеску і сума збільшення СК - 14 млн грн. ПДВ в протоколі не зазначено. Тому юрособа 1 нарахувала ПДВ зверху на 14 млн грн – 2,8 млн грн. Чи це правильно і як це відобразити в бухобліку юрособи 2, якщо сума зареєстрованого СК - 14 млн грн?

В червні 2024 року покупець надав акт розбіжності щодо приймання товару за грудень 2023 р. РК до ПН теж вже зареєстрували в червні. Облік товару ведеться на рах. 28. ТОВ прийняло рішення компенсувати витрати у червні 2024 р. Як відобразити цю операцію в обліку?

Підприємство – платник податку на прибуток та ПДВ, здійснило поставку замовнику – платнику ПДВ у 2022 р. Відповідно до акту відповідності Держаудитслужби 2024 р. за рахунок завищення цін, ТОВ повертає кошти замовнику. Як відобразити цю операції в обліку? Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?

Виробниче підприємство (Споживач) має намір укласти угоду на придбання імпортної електроенергії у Словаччині чи Румунії. Які особливості розрахунків за спожиту імпортну електроенергію? Особливості обліку та оподаткування?

ТОВ на загальній системі оподаткування передає ПММ (оливу) ЗСУ. Чи потрібно на цю операцію реєструвати ПН з нульовою ставкою та як її скласти?