Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4039
- Які податки має утримати або сплатити ТОВ (загальна система, платник ПДВ) при оплаті послуг (формування звітності та консультації з розвитку рітейлу) самозайнятій особі з України, яка перебуває в Бельгії та має іноземний податковий код?29.05.202552
- Які особливості податкового та бухобліку операцій з постачання електроенергії орендарям від власної сонячної електростанції, якщо оплата оформлюється як компенсація за тарифами зовнішнього постачальника? Як правильно оформити документи для підтвердження такої компенсації (акт розподілу, рахунок/акт, податкова накладна)?29.05.20251 181
- ТОВ на загальній системі - платник ПДВ планує закуповувати та реалізовувати тютюнові вироби кінцевому споживачу. Має ліцензію на роздрібну торгівлю та РРО. Яких умов необхідно дотримуватись для збереження звільнення від ПДВ та як відобразити в декларації звільнені від оподаткування операції? Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ щодо звільнених операцій?28.05.202551
- Підприємство встановило сонячні панелі та уклало із компанією «ПРЕТ Сервіс Енергозмін» договір на купівлю-продаж електроенергії за механізмом самовиробництва. Зазначена компанія в односторонньому порядку здійснюватиме взаємозалік обсягу відпущеної енергії та обсягу відбраної енергії. Як відображати такі операції в ПДВ-обліку та при обчисленні податку на прибуток?28.05.202551
- Як відображається в податковому обліку з ПДВ зарахування передоплати, отриманої по одному договору, в погашення заборгованості за поставлені товари по іншому договору, якщо касовий метод податкового обліку сторонами не застосовується?27.05.202531
- У платника в жовтні 2024 р. утворилося від’ємне значення, яке було заявлене до бюджетного відшкодування, яке у січні 2025 року було отримано на розрахунковий рахунок. Але у лютому 2025 р. на частину відшкодованої суми ПДВ постачальником було складено від’ємний розрахунок коригування, який платник зареєстрував та відобразив у відповідному рядку 14 і в додатку Д1 декларації за лютий 2025 р. Як такий розрахунок відобразити в Додатку Д2 за лютий 2025 року?27.05.202535
- Як відобразити у ПДВ декларації відмову у бюджетному відшкодуванні за рішенням суду? У спеціальному полі "*" "збільшено/зменшено залишок..." треба заповнити ІПН постачальника. До бюжетного відшкодівання було включено 46 постачальників. Їх усіх треба відображати?27.05.202520
- Чи потрібно сільгосппідприємству обліковувати листя лікарської рослини, яке зрізають під час збирання кореня (корисна частина, яку продають) і залишають на полі для природного розкладання? Чи виникнуть у такому випадку претензії з боку податкових органів щодо ПДВ?27.05.202537
- Юрособа у відповідь на лист - прохання в благодійній допомозі неприбутковій установі державної власності передає безоплатно товар, придбанний з ПДВ. Що з податками? Надавач на загальній системі оподаткування, надається вилковий навантажувач для розвантажування гуманітарної допомоги для населення26.05.202538
- Який порядок заповнення розрахунку коригування до податкової накладної, якщо на дату складання податкової накладної покупець не був платником ПДВ, а на дату складання розрахунку коригування вже зареєстрований як платник цього податку?26.05.202535
- Якщо особа підлягає обов’язковій реєстрації платником ПДВ та не зареєстрована платником ПДВ (у зв’язку із неподанням реєстраційної заяви або поданням неналежно оформленої заяви), така особа несе відповідальність на рівні зареєстрованого платника ПДВ відповідно до діючого законодавства26.05.202535
- Громадська організація з кодом КВЕД 94.99 «Діяльність інших громадських організацій, н.в.і.у.» має намір надавати маркетингові послуги. Чи дозволено це українським законодавством для неприбуткових організацій і які умови необхідно виконати?23.05.202540
- Дані РК_РЕЗ_2, складеного з метою приведення показників податкової накладної за операціями з експорту окремих видів товарів у відповідність з показниками митної декларації, у податковій декларації не відображаються23.05.202523
- ТОВ - резидент Дія Сіті, платник ПНВК, отримало грант від міжнародної компанії на виробництво комп'ютерної гри. Як відобразити в обліку? Чи потрібно оподатковувати?23.05.20252192
- Підприємство, резидент України, сплачує постачальнику нерезиденту 1000 євро за програмне забезпечення (для обладнання), яке буде передане засобами онлайн по електронній пошті. Це програмне забезпечення для обладнання воно придбаває для покупця - резидента України і передаємо йому код доступу. Як правильно оприбуткувати це ПЗ: як послугу чи товар? Чи повинно підприємство нараховувати ПДВ при придбанні ПЗ?23.05.2025217
- Відображаються у складі податкової декларації за звітний (податковий) період, на який припадає дата оформлення кожної такої додаткової декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, на підставі даних таких додаткових декларацій22.05.2025192
- Підприємство-орендар (платник податку на прибуток, застосовує податкові різниці) здійснило витрати на обклеювання вікон орендованого офісу сонцезахисною поляризованою плівкою на суму 130 тис. грн. Орендодавець ці витрати не компенсує. Чи можна віднести ці витрати до поточних витрат кварталу та що з податковим кредитом з ПДВ?22.05.20251 372
- Підприємство продає автомобіль, який перебував на балансі у складі ОЗ. Які особливості оподаткування (ПДВ, податок на прибуток) та бухобліку?21.05.20252 296
- Підприємство планує виконувати роботи за кордоном згідно ЗЕД-контракту, вивозячи для цього обладнання, придбане в Україні. Також передбачається закупівля невеликої кількості ТМЦ безпосередньо за кордоном для потреб виконання робіт. Як правильно організувати отримання оплати за експортоване обладнання? Як здійснювати розрахунки за придбані за кордоном ТМЦ та які особливості їх придбання?21.05.202547
- Підприємству за рішенням суду відмовили у наданні бюджетного відшкодування ПДВ. Як це відобразити у декларації з ПДВ? Зокрема, як заповнити спеціальне поле "збільшено/зменшено залишок"?20.05.202555
- Підприємство, платник ПДВ, проводить ремонт спецтехніки для ЗСУ. Для ремонту закуповує запчастини. Згідно з Постановою №178 ремонтні роботи обкладаються ставкою 20% ПДВ, а запчастини - ставкою 0%. Чи потрібно підприємству на ті запчастини, які вказані в акті виконаних робіт і виписані з 0% ставкою, коригувати податковий кредит?20.05.202592
- У водія під час рейсу в Німеччині було викрадено дизпаливо (бак зламано). Частина пального була заправлена в Європі, частина – в Україні. Подія сталася 26.04.2025 р., пояснення водій надав 05.05.2025 р. Як і коли нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ? Як списати нестачу з позабалансового рахунку, якщо поліцію не викликали і винна особа не встановлена?20.05.202557
- Підприємство веде оподатковану та неоподатковану діяльність. Як правильно скласти розподільчу ПН, якщо за попередній рік частка використання складає 21,56?20.05.2025109
- При експорті датою виникнення ПЗ з ПДВ є дата оформлення МД, яка відображає завершення митного оформлення експорту, що визначається за фактом проставлення посадовою особою митного органу на всіх аркушах такої декларації відбитку особистої номерної печатки, за фактом перетинання митного кордону20.05.2025472
- Якщо придбані підприємством товари призначаються виключно для їхнього використання в оподатковуваних ПДВ операціях, то необхідність нарахування податкових зобов’язань за правилами, встановленими пп. 198.5 ПКУ, відсутня19.05.202537