Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3867
- ТОВ (платник ПДВ, загальна система оподаткування) надає телекомунікаційні послуги фізособам. Оплата за послуги проводиться авансом. Фінустанови надають щомісячні акти, де фіксують суму прийнятих платежів від абонентів та суму перерахованих коштів. Коли визнавати дохід за даними операціями, якщо тарифікація починається з моменту оплати абонентом фінустанові, але це фіксується лише по білінгу?11.02.202553
- ТОВ передало товар на відповідальне зберігання. При поверненні товару зі зберігання виявили недостачу. Зберігач компенсує вартість товару. Чи повинно ТОВ нарахувати ПЗ відповідно до пп. 198.5 ПКУ? Чи буде доходом для ТОВ отримана компенсація?07.02.2025372
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, експортувало продукцію, але замовник-нерезидент виявив, що частина продукції бракована. Згідно з контрактом, підприємство експортувало нову партію замість бракованої, яка не буде оплачуватися. Бракована продукція не повертається. Які особливості оподаткування експорту нової партії?04.02.202538
- ТОВ 1 – постачальник послуг не зареєструвало ПН. Відповідно ТОВ 2 – отримувач послуг недоплатив за послуги на суму ПДВ. ТОВ 1 пропустив терміни реєстрації. ТОВ 2 планує списати суму незареєстрованого кредиту (Дт 644) та суму кредиторської заборгованості. Як вплине ця операція на облік ПДВ? Чи потрібно нараховувати зобов’язання з ПДВ при списанні такої кредиторської заборгованості?28.01.2025180
- ТОВ – мікропідприємство оплатило товари, але ці товари не отримало і має дебіторську заборгованість постачальника. ПН за цією операцією зареєстровано та включено до ПК. Термін позивної давності минув (3 роки). Плануємо списати цю заборгованість. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?24.01.2025215
- Які критерії визначення великого платника податків відповідно до чинного податкового законодавства України? Який порядок сплати податків і зборів для великих платників податків після їх включення до відповідного реєстру?23.01.202558
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ, планує розібрати власні кондиціонери на складові та використати ці запчастини при ремонті обладнання замовника. Чи можна розібрати ці кондиціонери та як це оформити?22.01.2025827
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ, планує розібрати власні кондиціонери на складові та використати ці запчастини при ремонті обладнання замовника. Чи можна розібрати ці кондиціонери та як це оформити?21.01.202584
- У грудні були здійснені авансові платежі за послуги від нерезидента: 09.12.2024 р. – 200 000 дол. США (грудень); 16.12.2024 р. – 500 000 дол. (грудень); 31.12.2024 р. – 300000 дол. (грудень). Акт наданих послуг за грудень датований 31.12.2024 р. на загальну суму 1210000 дол. Як скласти податкову накладну на 31.12.2024 р. – однією на суму різниці згідно з актом 510000 дол., чи розбивати як авансову оплату та різницю за актом (210000 та 300 000 дол.)?20.01.20257491
- Юрособа (резидент України) має у власності нежитловий об’єкт нерухомості, розташований на території АР Крим (тимчасово окупована територія). В січні 2025 р. юрособа продає вказаний об’єкт нерухомості. Чи оподатковується дана операція ПДВ з урахуванням пп. 26.1 підрозд. 10 розділу ХХ ПКУ?20.01.202533
- ТОВ-високодохідник подає річний баланс, потрібно обчислити ВПА і ВПЗ для нарахування податку на прибуток в бухобліку. Чи забезпечення (резерви) такі як, витрати на аудиторську перевірку, на гарантії, резерв сумнівних боргів, носять тимчасовий характер? Резерви нараховуються кожного року. Чи потрібно нараховувати відстрочені податки в даному випадку?20.01.202575
- ПН на РЕЗ була складена на всю кількість товару відповідно до контракту. Було оформлено періодичну митну декларацію ЕК 10 РР, за якою товар вивозиться декількома партіями, на кожне вивезення складається окрема додаткова митна декларація. Причому ні загальна кількість, ні ставка ПДВ не змінюються. Чи потрібно складати РК-2? Які особливості складання РК-2?20.01.2025259
- Працівник випадково заплатив в грудні частину коштів за послуги мобільного зв'язку, оператор пообіцяв йому їх повернути через 1-2 місяці. ТОВ оплатило за послуги оператора в повному обсязі за грудень. Як врахувати ПДВ?17.01.2025612
- ТОВ на загальній системі у грудні 2023 року продало ДПРЗ (Державний пожежно-рятувальний загін) додаткове обладнання для автомобіля з ПДВ 20%. Оплата була в грудні 2023 р., ПН за ставкою 20% теж у грудні 2023 р. В листопаді 2024 р. ДПРЗ надсилає лист з проханням відкоригувати ставку з 20% на 0%, посилаючись на пп. "г" пп. 195.1.2 ПКУ та Постанови №178, та повернути кошти в сумі ПДВ. ТОВ отримало неоднозначну ІПК: податківці пишуть про правила станом на грудень 2024 р., хоча в запиті ТОВ просило надати відповідь станом на 2023 рік. У липні 2024 р. були зміни до Постанови №178 і додаткове обладнання тепер теж оподатковується за ставкою ПДВ 0%. Як відкоригувати ставку ПДВ?17.01.202556
- Підприємство безоплатно передає ОТГ та ТЦК дизельне паливо. Чи потрібно в цьому випадку реєструвати ПН на безоплатну передачу палива і за якою ставкою ПДВ?17.01.2025338
- Підприємство на загальній системі, високодохідник, придбало земельну ділянку за 7 млн грн. Планує передати ділянку до СК іншого підприємства в обмін на корпоративні права вартістю 10 млн грн. За даними незалежної оцінки, вартість ділянки на 31.12.2024 р. – 10 млн грн. Як передачу ділянки відобразити в бухгалтерському та податковому обліках?13.01.2025187
- ТОВ на єдиному податку та ПДВ зменшило статутний капітал на суму часток померлих учасників, спадкоємці яких не виявили бажання вступити до товариства. Як відобразити в бухобліку зменшення статутного капіталу? Які податкові наслідки виникають при зменшенні статутного капіталу в такому випадку?09.01.2025492
- Підприємство отримало короткострокову безвідсоткову позику під заставу. Який її облік та оподаткування?09.01.202533
- ТОВ А, платник податку на прибуток без застосування різниць, видало вексель товариству В, яке згодом перепродало його фізособі. Фізособа має намір простити борг за векселем ТОВ А. Які податкові наслідки виникнуть у ТОВ А та фізособи при прощенні боргу за векселем? Чи будуть наслідки з ПДВ?09.01.202535
- ТОВ-резидент має борг перед нерезидентом за договором імпорту послуг на території України (ПН складено та зареєстровано). Нерезидент має борг перед ТОВ-резидентом щодо експорту послуг (ПН складено та зареєстровано). Між ТОВ-резидентом та нерезидентом буле проведено взаємозалік: заборгованість ТОВ перед нерезидентом зменшиться, а нерезидента перед ТОВ повністю закриється. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?08.01.2025168
- ТОВ - дистриб’ютор виробника-нерезидента медичного обладнання. Дистриб’ютор окрім виконання гарантійного обслуговування та ремонтів проданого обладнання зобов’язаний робити заміни складових обладнання, які виробник знайшов доцільним замінити після їх доопрацювання. Відмовитись від отримання та заміни частин дистриб’ютор не може – це умова отримання спеціальних цін на обладнання. У листопаді 2024 р. ТОВ отримало складову обладнання для обов’язкової заміни покупцю. Було сплачено ПДВ та брокерські послуги. Заміна планується на грудень 2024 р., буде знову вхідний ПК з ПДВ із витрат на відрядження, або із послуг пересилки частини для заміни ТОВ «Нова пошта». Яка подальша участь вхідного ПК листопада по отриманню частини, вхідного ПК по операції її заміни чи відправки у грудні 2024 р. чи пізніше? Чи треба нараховувати компенсуючі зобов’язання і в яких періодах?03.01.202542
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025559
- ТОВ на загальній системі оподаткування - платник ПДВ хоче передати безооплатно благодійному фонду імпортовані товари, які будуть використані на благодійному заході. Які наслідки щодо ПДВ та податку на прибуток?03.01.2025242
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ здійснює оптову торгівлю продуктами харчування. Товар доставляються юрособам та ФОП на торговельні точки за накладними як з оплатою при отриманні товару (в тому числі готівкою), так і з безготівковою післяплатою. ТОВ зареєструвало ПРРО на автомобілі доставки. Після закриття зміни готівка здається до банку в тому населеному пункті, де перебуває машина, без оприбуткування в головну касу підприємства. Якщо готівку отримано за вже відвантажений товар, чи потрібно вказувати, що це післяплата? Чи обов’язково оприбутковувати кошти з каси ПРРО в головну касу? Чи може бути залишок коштів в касі ПРРО, якщо експедитор не зміг здати кошти в банк у зв’язку з повітряною тривогою?02.01.202560
- Медичне підприємство - платник ПДВ планує продати фізособі реабілітаційні ліжка з нульовою залишковою вартістю, придбані без ПДВ у 2006 році. За якою ставкою ПДВ (7% чи 20%) необхідно оподаткувати операцію з продажу реабілітаційних ліжок?02.01.202515