Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3865
- Законодавством не передбачено строків для складання та реєстрації РК_РЕЗ_2 в ЄРПН. Тому відповідальність у разі нереєстрації в ЄРПН РК_РЕЗ_2 не передбачена. Але нереєстрація РК_РЕЗ_2 унеможливлює в подальшому реєстрацію РК_РЕЗ_3Сьогодні 16:0428
- Виправлення помилок у додатку 2 до податкової декларації з ПДВ проводять шляхом подання уточнюючого розрахунку, до якого додається додаток 2 з відміткою «Уточнюючий». При виправлення помилки, не пов’язаної з вартісними показниками, підсумок «Усього» не заповнюютьСьогодні 13:0244
- При декларуванні у графі 9 таблиці 1 додатку 2 від’ємного значення, яке сформоване за рахунок коригування ПЗ, обов’язковій розшифровці у таблиці 1.1 додатку 2 підлягає сума, яка сплачена постачальникам або до Держбюджету за операціями з придбання, та яку враховано у зменшення ПЗСьогодні 07:2526
- Помилково сплачені кошти в СЕА ПДВ, що перевищують суму задекларованих ПЗ з ПДВ за наслідками звітного податкового періоду та суму податкового боргу з ПДВ, можуть бути повернені платнику лише за результатом подання додатку 3 у складі податкової декларації з ПДВ28.03.202543
- Якщо до ПН, реєстрацію якої було зупинено, складено РК на зменшення суми компенсації на користь постачальника, то суми ПДВ в такому РК відображаються у складі ПК покупця у тому періоді, у якому було здійснено перерахунок та виникли підстави для складання РК28.03.202561
- Які документи потрібно мати компанії-виробнику БПЛА на момент розмитнення комплектуючих для виготовлення БПЛА, щоб скористатися пільгою з ПДВ та ввізного мита?28.03.202581
- Резидент Дія. Сіті, платник ПНВК, планує продати або подарувати техніку, яку попередньо надано в оренду гіг-спеціалістам, що працюють за гіг-контрактами та за трудовими договорами. Які податкові наслідки виникнуть у платника?27.03.202518
- Товариство, платник податку на прибуток та ПДВ, має на балансі смартфони для госпдіяльності, з яких було відшкодовано вхідний ПДВ. Однак компанія не оплачує корпоративний мобільний зв'язок. Які податкові наслідки можуть виникнути, якщо працівники використовують власні SIM-картки? Чи є законним використання смартфонів компанією лише для доступу до інтернету без оплати мобільного зв'язку?27.03.2025570
- ТОВ на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ, з корпоративної карти для роботи розробників оплачує користування сервісами: ATLASSIAN, MICROSOFT, FIGMA. Чи потрібно нараховувати ПДВ?26.03.202596
- Нерезидент ввіз обладнання в Україну для продажу підприємству, яке збанкрутувало і зараз перебуває в стані ліквідації. За рішенням суду обладнання не входить до ліквідаційної маси та залишається власністю нерезидента, який пропонує ТОВ його придбати. Обладнання повністю розмитнене. Які документи необхідно отримати від нерезидента для оформлення купівлі? Що з ПДВ?26.03.202545
- Працівник (рекрутер) оплачує підписку LinkedIn Premium з особистої банківської картки та використовує її для роботи, але через особистий акаунт, а не корпоративний. ТОВ компенсує ці витрати через авансовий звіт. Як правильно оформити компенсацію? Чи має право ТОВ включити такі витрати до складу витрат? Чи виникає ПДВ у разі оплати підписки нерезиденту?26.03.202559
- Підприємство виготовило продукцію та безоплатно передало її частину як зразки потенційним покупцям. Як відобразити таку безоплатну передачу зразків у бухобліку? Які податкові наслідки виникають при безоплатній передачі зразків продукції потенційним клієнтам? Як правильно документально оформити безоплатну передачу зразків продукції?26.03.2025457
- Операції з експорту окремих видів товарів оподатковуються за ставками ПДВ, визначеними пп. 193.1 ПКУ, зокрема, за ставками, визначеними для операцій з постачання таких товарів на митній території України, тобто 20 та 14%25.03.202528
- «Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду» заповнюється у цифровому форматі (нумерація місяців - без ведучого нуля, рік - чотиризначним числом)25.03.202533
- На початку 2024 р. був неправильно розрахований коефіцієнт ЧВ ПДВ. При складанні зведеної ПН (пп. 199.1 складається кожний місяць), замість 44,05% брали до кредиту 55,95%. Таким коефіцієнтом користувалися рік. Наприкінці 2024 р. при річному перерахунку ЧВ ПДВ знов допустили помилку в коефіцієнті та на підставі помилкових даних зробили РК до зведених ПН та подали декларацію. За січень 2025 р. зведена ПН (пп. 199.1) вже складалася з правильним коефіцієнтом (заповнили правильно додаток 5 до податкової декларації). Як виправити помилки 2024 року? Який алгоритм дій?24.03.202565
- ТОВ планує здійснювати розповсюдження (перепродаж) лотерей через власний інтернет-сайт і стирання номерів відбуватиметься дистанційно за допомогою спеціальних запатентованих машин. Чи потрібно ТОВ застосовувати РРО/ПРРО? Чи обов’язково ТОВ реєструватися платником ПДВ?24.03.202528
- РК_2 складають не раніше дати оформлення останньої додаткової декларації до відповідної періодичної або спрощеної декларації, яка містить ознаку про завершення переміщення товарів за курсом НБУ, шо діє на дату складання такого розрахунку коригування21.03.202571
- До ПК включають суми ПДВ, сплачені при митному оформленні товарів, на підставі МД, дані якої відповідають первинним документам. У разі допущення у МД помилок, ПК може бути сформований на підставі такої МД, з урахуванням аркуша коригування, складеного до неї21.03.202554
- Зареєстровано РК на зменшення ПК в лютому місяці до ПН за січень (причина коригування 103). Як відобразити в додатку 2 до декларації з ПДВ, якщо за поточний період і за минулий є від'ємне значення, яке зараховується до від'ємного значення ПК наступного звітного періоду, якщо: в додатку 2 є запис саме щодо ПН від постачальника, за яким виписано РК; в додатку 2 відсутній запис саме щодо постачальника, за яким виписано РК?21.03.20251 025
- Якщо з імпортованих товарів була вироблена продукція (товари були піддані обробці на митній території України), вони вважаються українськими товарами, при їх постачанні код УКТЗЕД в ПН зазначається на рівні перших чотирьох знаків та графа 3.2.1 ПН не заповнюється20.03.202536
- Чи правильно оформлений акт приймання-передачі послуг, в якому: наведена лише загальна сума в грн, без зазначення кількості; замість назви послуги є лише посилання на договір? Чи правильно буде, якщо в податковій накладній до цього акту буде зазначена одиниця виміру – «послуга» тощо?19.03.20253 9092
- Якщо платник не включив суму ПДВ до ПК протягом визначених термінів, він може включити її шляхом подання уточнюючого розрахунку ПЗ з ПДВ у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітний період, у якому виникли підстави для формування ПК за такою ПН19.03.2025325
- При складанні та реєстрації ПН_РЕЗ з помилковою ставкою ПДВ, складається нова ПН_РЕЗ за ставкою 0%, в другій частині її порядкового номеру ставиться код «7». Реєстрація ПН_РЕЗ з помилковою ставкою скасовується через 30 календарних днів з дати її реєстрації18.03.2025251
- ПрАТ, платник ПДВ, орендує приміщення за 50 000 грн, в т.ч. ПДВ - 8 333,33 грн і здає частину в суборенду неплатникам за 30 000 грн, в т.ч. ПДВ - 5 000 грн. У березні 2025 року продано цінні папери (не оподатковуються ПДВ) за 300 000 грн при собівартості 100 000 грн. Чи потрібно робити річний перерахунок ПДВ? Яку суму враховувати при розрахунку по операціях з цінними паперами: дохід 200 000 грн чи суму продажу 300 000 грн?18.03.202557
- Як та на яку дату визначаються податкові зобов'язання (ПЗ) при продажу прав оренди землі ТОВ?17.03.202579