Усі консультації по тегу «ПДВ»

Для виконання робіт з проектування підприємству на загальній системі (платник ПДВ) необхідно зробити стенд для проведення випробувань, який потім замовнику не передається. Як відобразити в бухобліку створення такого стенду? Як потім його списати? Що з ПДВ при списанні?

Підприємство 20.09.21 р. здійснило постачальнику передоплату, але постачальник зареєстрував ПН тільки 05.11.21 р. Але 29.10.21 р. підприємство повернуло передоплату. РК до ПН направлено податковій 05.11.21 р., але його реєстрацію податковою зупинено. Як підприємству зазначені ПН і РК потрібно відображати в декларації?

Вантажне авто в результаті ДТП зазнало конструктивної загибелі, страхова компанія виплатила вдшкодування. Є офіційна оцінка даного авто, яка складає 20000 грн (в т.ч. ПДВ). Балансова вартість наразі складає 133000 грн. Це авто хоче придбати фізособа в такому стані, в якому воно є. Чи потрібно донараховувати ПДВ до балансової вартості при продажу даного авто, адже по суті воно вже не існує?

Підприємство здійснює поставку вугілля за товарними позиціями 2701, 2702 згідно з УКТ ЗЕД. У січні 2019 р. подало заяву про відмову від використання пільги за пп. 45 підр. 2 розд. ХХ ПКУ, за період з 02.2019 р. до 01.2022 р. Але застосовувало пільгу починаючи з 07.2019 р. по теперішній час, подавало додаток 5 до декларації з ПДВ. Чи є це помилкою?

Підприємство імпортувало товар, сплатило ПДВ при митному оформленні, відобразило ПК з ПДВ та здійснило часткову оплату товару. Надалі товар частково проданий. Згодом нерезидент надав кредит-ноту, внаслідок чого заборгованість за товар значно зменшилася. Чи потрібно донараховувати ПДВ?

Підприємством-забудовником із залученням підрядника було побудовано багатоквартирний будинок. Після здачі в експлуатацію на вільні квартири підприємство оформило право власності. Чи потрібно такому підприємству нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН?

Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, планує купувати у нерезидента (Литва) послуги GPS-навігації (користування програмним забезпеченням), а також користування сервером. Надалі ці послуги реалізовуватимуться на території України. Які особливості оподаткування?

Підприємство отримало від сільської амбулаторії лист про допомогу – придбати для амбулаторії принтер. Підприємство придбало принтер і передало його сільській амбулаторії. Як оформити і відобразити в обліку?

Які наслідки продажу офісного приміщення для підприємства? Як коригувати податок на нерухоме майно? Які податки сплачує підприємство при продажу? Як вивести продані офісні приміщення із складу ОЗ? Куди звітувати про продаж? Чи нараховується ПДВ при продажу?

Підприємство – платник ПДВ вирішило надавати послуги з оформлення договорів купівлі-продажу вживаних авто. Кошти за товар не будемо отримувати, плануємо отримувати виручку тільки за послуги. З ПДВ на послуги все зрозуміло, а от як з товаром, який відображається в договорі? Чи потрібно відображати вживані авто в обліку та чи виникає ПЗ в частині продажу авто?

Резидент України уклав з нерезидентом договір на купівлю обладнання, окремо в договорі виділено послуги здійснення авторського нагляду за виконанням монтажу та введення обладнання в експлуатацію. Проживання та харчування представників нерезидента оплачується покупцем окремо в Україні. Як оподатковуються такі послуги ПДВ, ПДФО, податком на прибуток?

ФОП, на загальній системі оподаткування перевищив обсяг доходу в 1 млн грн, зареєструвався платником ПДВ та прийняв рішення про призупинення діяльності та списання залишку товарів (утилізація). Які податкові наслідки та документальне оформлення такої операції?

Підприємство виготовляє продукцію та експортує за кордон. Після перетину кордону з Україною, на іноземному кордоні було присвоєно невірний код, через що у перетині іноземного кордону було відмовлено і товар повертається. Як відображати таку операцію в обліку та які податкові наслідки?

Підприємство ліквідується. Які податкові наслідки?

Фізособа-резидент Німеччини надає рекламні послуги ФОП на ІІІ групі-платнику ПДВ. Як уникнути подвійного оподаткування при виплаті доходу нерезиденту за рекламні послуги? Яку довідку йому можна надати, щоб він мав можливість зменшити суму податку в своїй країні, а не платити в повному обсязі?

Підприємство, платник ПДВ, отримало в фінлізинг обладнання, відобразило ПК з ПДВ, ввело обладнання в експлуатацію, нараховувало амортизацію. Але через рік за рішенням суду обладнання достроково повертається лізингодавцю. Як визначити базу оподаткування ПДВ?

24.06.21 р. поліція вилучила у підприємства автомобіль. 27.09.21 р. відбулися електронні торги СЕТАМ, на яких автомобіль продано фізособі (є електронний протокол). Акту про електронні торги підприємство офіційно не отримало, хоча у переможця торгів він є. На яку дату нараховувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство здійснює діяльність з надання в оренду приміщень в офісному центрі, маючи код КВЕД 68.20. Планує надавати послуги з паркування авто орендарів, для чого укладатиметься договір з паркосервісом на 14 паркомісць. Чи можна надавати такі послуги, якщо орендарі їх оплачуватимуть і не оплачуватимуть? Що з ПДВ?

Юрособа є платником ЄП та ПДВ. За договором оренди отримано гарантоване забезпечення, яке не є оплатою за послуги, а після закінчення терміну повертається орендарю або може бути зараховано орендодавцем як неустойка. Частину цього платежу було зараховано в погашення заборгованості по оренді, а частину - як штраф за дострокове розірвання. Коли та як нарахувати ЄП на суму гарантованого забезпечення?

Підприємство виконує роботи у рамках проекту МТД та у межах затвердженого плану закупівлі товарів, робіт і послуг, що придбаваються за кошти МТД. Придбання товарів чи послуг для виконання проекту здійснюється без ПДВ (звільнення). Чи виникає обов'язок нарахування ПЗ з ПДВ за п. 199.1 ПКУ?

Підприємство "А" - платник ПДВ передає безоплатно товари, ОЗ, МШП підприємству "Б", яке є платником ПДВ, та підприємству "В," яке не є платником ПДВ. Який облік на всіх підприємствах? Чи виникають ПЗ з ПДВ у передавача та отримувачів безоплатних товарів?

Як формується податковий кредит за безоплатним імпортом товарів?

В яких випадках у ПН не зазначається код послуг за ДКПП або товару за УКТ ЗЕД?

Підприємство помилково складало та реєструвало в ЄРПН ПН на неплатників з ПДВ 20% на операцію, яка підлягає звільненню від оподаткування ПДВ. Як виправити?

ТОВ - платник податку на прибуток застосовує податкові різниці. Платник ПДВ у 2020 році придбало меблі, ввело їх в експлуатацію як МНМА (вартість одиниці - менше 20 тис. грн), нарахувало знос - 100%. У жовтні 2021 р. меблі розбираються і розміщуються на складі з метою подальшого продажу. Які особливості обліку та оподаткування?