Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- У жовтні 2021 р. автомобіль підприємства потрапив у ДТП. Страхова компанія перерахувала на СТО 50 000 грн для заміни лобового скла. СТО зареєструвало ПН на підприємство (власник автомобіля). Лобове скло не замінили через крадіжку автомобіля. На СТО залишились 50 000 грн від СК. Які податкові наслідки для підприємства (власника автомобіля)?19.07.2022134
- 10.02.22 р. складено МД на товар, складено ПН, але контроль за товаром підприємство втратить після перетину митного кордону України. У зв’язку з воєнними діями товар не перетнув митний кордон. 20.03.22 р. один контейнер відчужено на користь ЗСУ. 09.05.22 р. митниця визнала недійсними МД. 27.06.22 р. знову складено МД. Що з бухобліком та ПДВ?11.07.20221895
- Підприємство 23.02.22 р. оформило МД на експорт товарів. Але товари не були вивезені за межі митної території України. ПН не складено, в декларації з ПДВ не відображено. У березні товари примусово відчужені військовою частиною без попереднього відшкодування вартості. Що з ПДВ?11.07.2022269
- При звільненні в кінці року працівник не повернув спецодяг (МНМА), термін використання якого ще не закінчився. Це з'ясувалося після здачі річної звітності (ТОВ - платник ПДВ). Спецодяг повернуто колишнім працівником в поточному році. Як облікувати повернення спецодягу і чи будуть податкові наслідки за несвоєчасне повернення спецодягу?07.07.2022400
- ТОВ, платник ПДВ, надає послугу щодо ремонту автомобіля для військової частини та продає їй запчастини. Чи можна згідно з постановою КМУ №178 на вартість проданих запчастин нараховувати ПДВ за нульовою ставкою?06.07.20221 026
- Які товари згідно з Постановою №178, що постачають ЗСУ та іншим установам, які фінансуються з державного бюджету, оподатковують ПДВ за ставкою 0%? Які особливості цієї пільги? Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ, виходячи з перевищення ціни придбання над ціною продажу за такими товарами?04.07.20221 8212
- Комунальне підприємство «1» (в межах однієї ОТГ) згідно з рішенням передає безоплатно трактори іншому комунальному підприємству «2». Як це вплине на податок на прибуток та ПДВ КП «1»? Як документально оформити передачу ОЗ?01.07.20223431
- Авто підприємства, яке потрапило в аварію, залишковою вартістю 375 000 грн, продається на аукціоні за 300 000 грн. Як відображати в обліку? Які податкові наслідки з ПДВ, податку на прибуток, ПДФО та ВЗ при продажу юрособі та фізособі?29.06.2022522
- Підприємство придбало незавершене будівництво житлового будинку, власним коштом добудувало, зареєструвало на себе право власності і надалі планує продати разом із земельною ділянкою, на якій воно розташоване. Як нараховується ПДВ при продажу?28.06.2022141
- В процесі виробництва виробів з металу на підприємстві утворюється металобрухт (Дт 209 Кт 23), який реалізується спеціалізованим підприємствам. Чи потрібно нараховувати компенсуюче ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на вартість такого металобрухту?24.06.2022546
- ТОВ є платником податку на прибуток на загальних підставах та ПДВ. Основний вид діяльності компанії - надання послуг у сфері інформатизації за межами території України. Ці послуги не є об’єктом оподаткування ПДВ. Надайте роз’яснення на декілька запитань:24.06.2022408
- При спробі розблокувати ПН відмовили. Які документи потрібно надати і в який строк розглядають розблокування ПН? Скільки разів можна подавати документи на розблокування?23.06.20224 3691
- У зв'язку з війною призупинено діяльність. Немає продажів, але є витрати: оренда, комуналка, зв'язок, зарплата. Причому є доходи від дисконтування, курсові різниці, відсотки банку. Як такі витрати відображати в обліку? Чи призупиняти амортизацію ОЗ? Що з ПДВ (пп. 198.5 ПКУ)?20.06.20223 0572
- Підприємство отримало грант від зарубіжного донора на розробку ПЗ. Для розробки ПЗ залучені фізособи за договорами ЦПХ. Після розробки право власності на ПЗ залишається за підприємством. Як оподатковувати кошти отриманого гранту? Як оподатковувати виплату фізособам?13.06.20221 411
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, придбало авто для того, щоб передати районному ТЦК та СП для потреб армії за частковим нарядом. Яке оподаткування, документування та облік?13.06.20221 869
- Податкова накладна за січень 2022 р. на послуги від нерезидента була заблокована. ПЗ показані в січні, ПК - ні. Розблокована 01.06.2022 р. У декларації якого періоду можна показати ПК згідно з цією ПН?08.06.20221 7741
- Підприємство (замовник) закуповує зерно вівса, пакувальні матеріали і передає на переробку сторонньому переробнику (підряднику) для отримання вівсяних пластівців. Отримані з переробки пластівці продає. Як скласти таблицю даних платника ПДВ?08.06.2022600
- Комісіонер за дорученням комітента (обидва резиденти України) на умовах постоплати імпортує товар, сплачуючи брокерські послуги, доставку, зберігання товару. Комітент сплачує ПДВ та мито. Які бухгалтерські проведення у комітента і комісіонера?02.06.20221921
- ТОВ (мікропідприємство, платник податку на прибуток та ПДВ) є замовником будівництва житлового будинку. На виконання рішення органу місцевого самоврядування збудовано насосну підстанцію, яку передано на баланс місцевого водоканалу та електропідстанцію, яку передано на баланс Обленерго. Яке оподаткування цих операції?25.05.2022432
- Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?23.05.2022510
- Підприємство експортує продукцію, замовляючи послуги перевезення у перевізника -резидента, який виставляє свої послуги з ПДВ 0%, як міжнародні перевезення. Покупець - нерезидент оплачує підприємству окремо продукцію і транспортно-експедиційні послуги. Як виставляти нерезиденту акт? Що з ПДВ на ці послуги?20.05.2022904
- ТОВ щомісяця нараховує компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 та ст. 199 ПКУ. Як складати зведені ПН у період воєнного стану, якщо відсутні зареєстровані ПН?20.05.2022728
- Компанія, платник податку на прибуток та ПДВ, надає послуги інформатизації за межами України. Має намір укласти договір з психологом для надання психологічної підтримки своїм співробітникам без їх персоніфікації. Які податкові наслідки виникнуть в такій ситуації?20.05.20221 005
- Підприємство імпортувало товар, який виявився з недоліком. Товар не оплачений, домовилися з постачальником на знижку 50%. Як документально оформити? Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?19.05.2022620
- Підприємство – неплатник ПДВ на єдиному податку займається чисткою та продажем деревини. Помилково в ТТН-ліс було нараховано суму ПДВ та відправлено на загальний сервер ДП "Лісогосподарський Інноваційно-Аналітичний Центр". Чи можна сформувати видаткові накладні на реалізацію лісопродукції без ПДВ? Чи обов’язково повинні збігатися суми у ТТН-ліс та у видатковій накладній?16.05.2022312