Усі консультації по тегу «ПДВ»

Підприємство у 2019 році придбало ОЗ та МНМА, які використовувались в пропорційних та неоподатковуваних операціях (пп. 199.1 ПКУ) - було складено відповідні умовні ПН. У квітні 2021 р. ОЗ було продано. На яку дату складати РК до ПН? На яку суму? В якому періоді відображати коригування, якщо реєстрація РК буде у вересні?

В орендоване приміщення підводилась вода, внаслідок чого було зняте дорожнє покриття на прилеглій території (загального користування) та за рахунок орендаря відновлено підрядною організацією. Як підприємству орендарю обліковувати такі витрати та чи має право на ПК з ПДВ?

Що мається на увазі у пп. 3 п. 3 Порядку №1165 про критерії безумовності реєстрації? Обсяг - 1 млн грн за 12 місяців визначати за субрахунком 6432 "Податкові зобов’язання" чи за Кт 315 "Спеціальні рахунки в національніій валюті"?

Чи нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ при отриманні гарантійних внесків?

В яких випадках можна відкоригувати додаток 1 до декларації з ПДВ за минулі періоди?

ТОВ-резидент надає посередницькі (агентські) послуги нерезиденту, за що отримує щомісячно агенську винагороду. Згідно з договором, ТОВ-резидент діє на території України від імені та за рахунок нерезидента (підписує договори, укладає угоди, замовляє та купує товари/послуги тощо). Який порядок оподаткування агентської винагороди ПДВ та податком на прибуток?

Надаємо нерезиденту консультаційні та інші послуги. Коли буде ПДВ?

Підприємство продає обладнання українському покупцеві, з прив’язкою ціни до офіційного курсу євро за даними НБУ на дату платежу, постачання. Спершу отримано два авансові платежі, потім відвантажено обладнання, після чого отримано остаточну оплату. Як коригувати ПДВ?

Платником ПДВ здійснюється постачання послуг, пов’язаних з рухомим майном, на митній території України. Чи підлягають такі послуги оподаткуванню ПДВ?

За договором поставки платник ПДВ здійснює постачання товарів одному покупцю — платнику ПДВ два рази на місяць. При цьому товар доставляється у різні точки такого покупця. Чи можна скласти зведену податкову накладну?

Підприємство надає послуги з морського агентування. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при перевиставленні на замовника-резидента послуг, наприклад, щодо швартування або буксирування? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при формування остаточного дісбурсменту та чи можна включати до нього банківський збір?

Мікропідприємство (загальна система, платник ПДВ) отримало, як внесок в уставний капітал адмінприміщення, склади, майстерні, гараж тощо. Відобразило в обліку як один ОЗ «База», є документ на право власності як комплексу. Чи можливо розділити цю «Базу» на декілька об'єктів для цілей продажу окремих об’єктів (гараж) і оцінювати лише цей гараж?

Медцентру, який має ліцензію на надання медпослуг та звільнений від сплати ПДВ, постачальник надав послуги (лабораторні дослідження - аналізи) з ПДВ (20%). За ці послуги медцентр перевиставляє рахунок пацієнту (замовнику). Чи має медцентр нараховувати ПЗ з ПДВ 20% з вартості даних послуг (лабораторних досліджень - аналізів)?

Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, демонтує об’єкт ОЗ, який знаходиться в одному населеному пункті, і надалі монтуватиме його в іншому населеному пункті. Об’єкт ще не замортизований. Які особливості бухгалтерського і податкового обліку?

Підприємство придбало кормозмішувач з поетапною оплатою. 25% було сплачено в травні та 25% в червні, на ці оплати сформовано ПН. Пізніше в червні була поставка ОЗ і було сформовано ПН на решту суми. Після поставки були ще оплати, але повністю сума не була закрита. 12 серпня техніку повернули через несправність і постачальник має надати інший кормозмішувач за іншою ціною. Як бути з ПДВ?

Підприємство - платник ПДВ повертає засновнику-фізособі раніше внесену до СК торгову марку. Яке оподаткування при поверненні: ПДВ, прибуток, ПДФО та ВЗ?

23.06.2021 р. підприємство отримало оцінку нерухомого майна, яка менша за балансову вартість, і перевело ОЗ до складу НА, утриманих для продажу за найменшою із двох оцінок - за чистою вартістю реалізації. 05.07.2021 р. ОЗ продано за чистою вартістю реалізації. Чи можна переводити актив і робити переоцінку після дати балансу? Яка буде база для оподаткування ПДВ: залишкова балансова вартість або чиста вартість реалізації?

Чи підлягає включенню для цілей нарахування ПЗ з ПДВ згідно з пп.199.1 ПКУ вартість товарів, придбаних останнім днем місяця, але фактично отриманих та використаних в діяльності в наступному місяці та реєстрацію ПН за якими в ЄРПН постачальником було здійснено, однак ТОВ не було включено суми ПДВ до складу ПК у податковій декларації?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток без коригування фінрезультату. ТОВ придбало у нерезидента частку статутного капіталу іншого СГ, сплачену частково. Зараз немає можливості розрахуватися з нерезидентом. Чи може таке ТОВ отримувати дивіденди від такого СГ, якщо за придбану частку не відбувся повний розрахунок?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток без коригування фінрезультату. ТОВ придбало у нерезидента частку статутного капіталу іншого СГ, сплачену частково. Зараз немає можливості розрахуватися з нерезидентом, оскільки його діяльність призупинена та рахунки в банках заблоковано на невизначений термін. Чи можна списати заборгованість за корпоративними правами?

10.06.2021 р. підприємству розблокували зменшуючий РК, поданий на реєстрацію 04.01.2021 року. Після розблокування податкової накладної дата реєстрації РК - 19.01.2021. У декларації з ПДВ якого періоду потрібно відобразити зменшення ПЗ за таким зменшуючим РК?

Який порядок оподаткування ПДВ постачання послуг, пов’язаних з рухомим майном?

Підприємство - резидент України експортує товар на умовах CFR, оплачуючи нерезиденту (лінійному агенту) послуги фрахту. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ і чи потрібно складати та реєструвати ПН?

Чи включається сума гранту до бази оподаткування ПДВ?

За яким валютним (обмінним) курсом НБУ визначається вартість товарів при складанні податкової накладної у разі експорту товарів?