Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3883
- Підприємство на ЄП (2%) (статус платника ПДВ тимчасово призупинено) планує продати МШП, які перебувають в експлуатації та обліковуються на забалансовому рахунку. Вони будуть продані за досить символічну суму, яка не співвідноситься з їх первісною вартістю (МШП з первинною вартістю 2000 грн, буде продано за 2 грн.) Як відобразити дану операцію в обліку та які податкові наслідки?25.07.2023203
- Резидент "Дія. Сіті" раз на рік проводить стратегічну сесію (звіт керівника, плани, презентації керівників відділів). Цей захід відбувається за межами міста. Для цього оплачується готель на 2-3 дні, харчування та заходи. Як провести витрати в обліку? Чи буде для працівників це додатковим благом? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до пп. 198.5 ПКУ? Які документи потрібно оформлювати?25.07.202380
- Платнику відмовлено в наданні суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку по податковій декларації за травень. Акт отримано 17.07.2023 р., ППР відсутнє. У декларації за який період, червень чи липень, можна включити цю суму у рядок 16.3?21.07.202399
- ТОВ до 01.09.2022 р. було платником податку на прибуток та ПДВ. З 01.09.2022 р. перейшло на ЄП (2%). У зв'язку із скасуванням ЄП (2%), з 01.08.2023 р. ТОВ повертається на загальну систему. За останні 12 місяців обсяг оподатковуваних ПДВ операцій - менше 1 млн грн. Чи може ТОВ до 01.08.2023 р. подати заяву на анулювання платника ПДВ з 01.08.2023 р.?21.07.202396
- Приватне підприємства, платник податку на прибуток, ПДВ, замовило у комунального підприємства роботи з відновлення асфальтобетонного покриття території бази, де знаходяться будівлі, стоянка автомобілів підприємства. Колись такий об’єкт був на балансі, але давно списаний, оскільки мав нульову залишкову вартість. Роботи виконані, вартістю 2 400 000 грн, в т.ч. ПДВ - 400 000 грн. Як відобразити в обліку?17.07.2023264
- Сільгосппідприємство займається діяльністю з вирощування картоплі. Картопля надходить на склад з поля і обліковується за початковою вагою на субрахунку 271. В процесі зберігання картопля декілька разів сортується, отримуються відходи (різана картопля, гнила, земля). Як списувати такі втрати? Що з ПДВ? В кінці періоду зберігання списувати на рахунок 91 природні втрати в межах затверджених норм. Що з ПДВ?13.07.2023282
- Підприємство, платник податку на прибуток та ПДВ, виготовило комплектуючі до озброєння, які згідно з рішенням відповідного органу ЗСУ передані для випробування ЗСУ (є акт випробування) і залишені в ЗСУ. Які особливості оподаткування переданих комплектуючих?13.07.202336
- ФОП на ІІІ групі ЄП, неплатник ПДВ, у 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента програмне забезпечення у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?12.07.2023395
- Підприємство придбало генератор в січні 2023 р. з пільговими умовами без ПДВ. Зараз прийнято рішення цей генератор продати. Чи підпадає ця операція під оподаткування ПДВ? Чи можна продавати генератор без ПДВ?11.07.20232 424
- ТОВ займається наданням ліцензованих медичних послуг. Чи можна надавати ці послуги на єдиному податку за ставкою 5% без ПДВ? Якщо платити ЄП за ставкою 3% з ПДВ, то яка ставка ПДВ застосовується? Чи можна за агентським договором з ФОП на єдиному податку 5% надавати медичні послуги? Які наслідки для ФОПа?07.07.2023140
- Підприємство не відображало ПК на підставі первинних документів з лютого по травень 2022 р. Постачальники зареєстрували ПН за цей період з 27.05 по 15.07.22 рр. Підприємство не реєструвало свої ПН за травень і подало пусту декларацію за травень 2022 р., а з червня 2022 р. перебуває на ЄП (2%), та планує повернутися на попередню систему оподаткування з серпня 2023 р. Чи можна всі зазначені ПН відобразити в уточнюючому розрахунку до декларації за травень 2022 р.?05.07.2023183
- Підприємство хоче організувати для працівників санаторно-курортний відпочинок. Чи варто підприємству самостійно придбати путівки (якими документами це має бути оформлено)? Чи можливі варіанти компенсації працівникам вартості таких путівок підприємством? Які податки сплачувати в тому чи іншому випадку? Чи можливо якимось чином оптимізувати витрати на оподаткування?05.07.2023225
- Підприємство імпортувало товар в грудні 2012 року з кодом УКТ ЗЕД - 9018 9085 00, який діяв на той час. Цей код зазначений у паперовій митній декларації. При реалізації цього товару в 2023 році була складена ПН з актуальним зараз кодом УКТ ЗЕД - 9018 9084 00. ПН було заблоковано. Який код УКТ ЗЕД потрібно було зазначити у ПН на продаж цього товару?03.07.2023839
- Фермерське господарство купує квадрокоптер (безпілотний літальний апарат) ХР2020 (XAG) для використання його в сільськогосподарських цілях (оприскування с/г посівів). Продавець надає первинні документи, в яких зазначена сума до сплати без ПДВ. Чи правильно вчиняє продавець? Чи звільнена ця операція від ПДВ?27.06.20231 583
- ТОВ у 2022 році продало запчастини (фільтри) для військової частини, нарахувавши ПДВ - 20%. Але в червні 2023 року військові звернулися з вимогою повернути 20% ПДВ і нарахувати ПДВ 0% згідно з Постановою №178. Чи має рацію військова частина?26.06.20231 820
- Чи має право правонаступник включити до податкового кредиту податкову накладну, ПК за якою був відображений у балансі реорганізованого підприємства і не використаний у зв'язку з блокуванням цієї ПН на момент підписання передавального акту? Зараз ця сума обліковується на рахунку 6442 правонаступника. Якщо не має підстав включити цю суму до ПК, то коли можна її списати в бухобліку?23.06.2023229
- В результаті податкової перевірки платника ПДВ в травні 2023 р. було виявлено, що в грудні 2021 р. після інвентаризації та списання нестач не була складена та зареєстрована ПН на ці нестачі. Якою датою потрібно скласти цю ПН: груднем 2021 р. та зарееєструвати із запізненням, чи червнем 2023 р., коли отримали ППР? Витрати з нарахування ПДВ потрібно відобразити в червні 2023 р. чи коригувати фінансові результати минулих періодів?22.06.2023231
- Підприємство отримало лист від ТЦКСП з проханням забезпечити ПММ військову частину. Підприємство не є виробником чи постачальником ПММ. Але придбали кілька бочок оливи, тосолу і передали безоплатно ТЦКСП. Що з ПДВ, акцизним податком, податком на прибуток?19.06.2023107
- Як облікувати різницю, якщо експортували одну кількість товару, а покупець отримав і оплатив більшу?Підприємство експортувало одну кількість товару. А покупець прийняв більшу кількість товару, яку оплатив. За договором право власності переходить в момент приймання товару покупцем. За ВМД кількість 1022,619 тонн, на цю кількість виписана ПН. А покупець прийняв 1025,696 тонн. Як відобразити різницю в обліку?15.06.2023118
- Чи потрібно складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?13.06.202368
- ТОВ здійснює постачання товарів, послуг, з нарахуванням ПДВ. Але відбулася одна операція з надання рекламних послуг нерезиденту на митній території України (експорт послуг), без ПДВ. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5, ст. 199 ПКУ?12.06.2023179
- Постачальник (комітент) і продавець (комісіонер) продають товар за умовами дропшипінгу. Продавець продає товар, отримуючи кошти від покупців і перераховуючи за мінусом своєї винагороди постачальнику. А постачальник доставляє товар безпосередньо покупцям, минаючи продавця. Які бухгалтерські проведення у постачальника (комітента) на послуги доставки? На кого комітенту складати ПН?06.06.2023234
- ТОВ придбало тютюн для кальяну. Накладна складена на договірну вартість, а ПН на вартість за МРЦ, з позначкою в номері через дріб числа «6». Далі тютюн продається як суміш для кальяну. Чи правильно складена ПН? Чи обкладається ПДВ вартість постачання суміші для кальяну?06.06.2023343
- Підприємство сплатило кошти за автомобіль, який не буде використовуватись у госпдіяльності (авто ще не отримано від постачальника_. Чи потрібно подавати форму №20-ОПП і коли? Коли нараховувати ПЗ з ПДВ: на дату оплати чи надходження автомобіля? Чи потрібно платити транспортний податок, якщо визначена середньоринкова вартість згідно з даними сайту Мінекономрозвитку складає 2 008 222 грн?06.06.2023350
- Магазин роздрібної торгівлі (оффлайн) продає електронні примірники аудіокниг, озвучених українською мовою, які покупець може прослухати онлайн або завантажити собі на пристрій з сайту продавця. Чи є це електронною послугою? Чи підпадають такі операції під пільгу з ПДВ за пп. 197.1.25-1 ПКУ?05.06.202356