Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4197
- ТОВ - дистриб’ютор виробника-нерезидента медичного обладнання. Дистриб’ютор окрім виконання гарантійного обслуговування та ремонтів проданого обладнання зобов’язаний робити заміни складових обладнання, які виробник знайшов доцільним замінити після їх доопрацювання. Відмовитись від отримання та заміни частин дистриб’ютор не може – це умова отримання спеціальних цін на обладнання. У листопаді 2024 р. ТОВ отримало складову обладнання для обов’язкової заміни покупцю. Було сплачено ПДВ та брокерські послуги. Заміна планується на грудень 2024 р., буде знову вхідний ПК з ПДВ із витрат на відрядження, або із послуг пересилки частини для заміни ТОВ «Нова пошта». Яка подальша участь вхідного ПК листопада по отриманню частини, вхідного ПК по операції її заміни чи відправки у грудні 2024 р. чи пізніше? Чи треба нараховувати компенсуючі зобов’язання і в яких періодах?03.01.202588
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025650
- ТОВ на загальній системі оподаткування - платник ПДВ хоче передати безооплатно благодійному фонду імпортовані товари, які будуть використані на благодійному заході. Які наслідки щодо ПДВ та податку на прибуток?03.01.2025352
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ здійснює оптову торгівлю продуктами харчування. Товар доставляються юрособам та ФОП на торговельні точки за накладними як з оплатою при отриманні товару (в тому числі готівкою), так і з безготівковою післяплатою. ТОВ зареєструвало ПРРО на автомобілі доставки. Після закриття зміни готівка здається до банку в тому населеному пункті, де перебуває машина, без оприбуткування в головну касу підприємства. Якщо готівку отримано за вже відвантажений товар, чи потрібно вказувати, що це післяплата? Чи обов’язково оприбутковувати кошти з каси ПРРО в головну касу? Чи може бути залишок коштів в касі ПРРО, якщо експедитор не зміг здати кошти в банк у зв’язку з повітряною тривогою?02.01.202593
- Медичне підприємство - платник ПДВ планує продати фізособі реабілітаційні ліжка з нульовою залишковою вартістю, придбані без ПДВ у 2006 році. За якою ставкою ПДВ (7% чи 20%) необхідно оподаткувати операцію з продажу реабілітаційних ліжок?02.01.202530
- Підприємство постачає продукцію на піддонах двох типів: зворотні піддони ГОСТ (фактично повертається 10%, на решту надається "Гарантійний лист" про неповернення) та неповоротні піддони для підприємства А. Вартість неповоротних включена в собівартість продукції. 30% піддонів придбано з ПДВ, а 70% - без ПДВ. Які податкові ризики та можливі донарахування можуть виникнути при перевірці, зокрема, щодо умовного продажу по ПДВ при неповерненні тари? Чи необхідно коригувати собівартість продукції?02.01.202576
- Підприємство на загальній системі оподаткування втратило 100 л дизельного палива через розгерметизацію бочки під час транспортування до відокремленого підрозділу, для власних потреб, що підтверджено актом комісії. Як відобразити списання втраченого палива в бухобліку? Чи виникає ПЗ з ПДВ? Чи впливає ця операція на податок на прибуток?31.12.202452
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ видало простий вексель у 2010 р. (строк погашення 2020 р.), який пролонгувався. Останній запис – за пред’явленням, але не раніше 28.12.2023 р. Чи потрібно дисконтувати заборгованість за векселем? Строк пред’явлення - 28.12.2024 р. Коли визнати дохід, якщо вексель не буде погашено?30.12.202488
- Маслоекстракційний завод виробляє олію соняшникову, шрот та лушпиння. Продукція продається на експорт та на території України. Облік готової продукції ведеться в тонах. З 01.12.2024 р. облік ведеться в кілограмах (кг). При переведенні в кг, розрахункова ціна має 5 знаків після коми. Чи припустиме таке значення в первинних документах? Як документально зафіксувати перехід на облік в кілограмах? У жовтні була отримана авансова оплата і складена ПН в тонах, відвантаження у грудні. Чи змінювати одиниці виміру?24.12.2024828
- ТОВ А (платник податку на прибуток, застосовує коригування) має частку в статутному капіталі ТОВ Б, обліковує її за методом участі в капіталі. Вирішено продати частку у грудні 2024 р. по номінальній вартості. Балансова вартість інвестиції більша номіналу. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?24.12.20241 020
- Підприємство виготовило виріб і провело його випробування, за результатами яких виріб було зруйновано, для подальшого використання він непридатний. Підприємство списало цей виріб. Як скласти податкову накладну відповідно до пп. 198.5 ПКУ при списанні виробу власного виробництва, який використаний не в господарській діяльності?20.12.2024142
- Підприємство продає програмне забезпечення до медичного обладнання, яке можна скачати з сайта виробника. Покупець оплачує ПЗ коштами техдопомоги США за пільгою з ПДВ 14060049 (Угода між Урядом України і Урядом США про гуманітарне і техніко-економічне співробітництво). Чи можна в цьому випадку зареєструвати ПН на послуги нерезидента з типом причини 14, вказавши код ставки 903 та пільгу 14060049?19.12.202485
- Підприємство у листопаді 2024 р. отримало на поточний рахунок бюджетне відшкодування ПДВ за декларацією за жовтень 2024 року. У грудні підприємство самостійно виявило заниження ПЗ з ПДВ і подало уточнюючий розрахунок з ПДВ до декларації за жовтень 2024 року, зменшивши бюджетне відшкодування ПДВ, яке належало отримати, на 1 тис. грн. Чи будуть штрафні санкції і якщо так, то де це відобразити у податковій звітності?18.12.202484
- Реєстрація податкової накладної за 22.11.2024 року на продаж сільгосппродукції власного виробництва здійснюється в грудні (в установлені терміни). Чи потрібно ставити відмітку в графі 3.2.2 ?17.12.2024195
- Благодійний фонд здійснює ремонт гуманітарних автомобілів для ЗСУ власними силами, без залучення сторонніх організацій, документуючи всі роботи внутрішніми актами. Чи достатньо внутрішніх документів Фонду (акт обстеження, наряд на ремонт, документи на придбання та списання запчастин) для підтвердження ремонтних робіт? Чи можна подовжити термін передачі автомобілів з 45 до 90 календарних днів з дня митного оформлення згідно з пп.69.5-3 підр. 10 розд. ХХ ПКУ?16.12.2024282
- Укладено договір на будівництво, за яким підрядник складає ПН за касовим методом. В межах договору в серпні замовник перерахував авансові платежі 1 та 2 млн (складені 2 ПН: номенклатура будівельно-монтажні роботи, одиниця виміру грн, кількість 1, ціна 1млн та 2 млн). В жовтні було підписано акт на суму 2,5 млн (сума перекривається попередньою сплаченим авансом). Чи повинен підрядник скласти РК до ПН серпня, якщо використовується касовий метод? Якщо так, то що коригувати в податкових: ціну, кількість?13.12.2024482
- Підприємство планує експорт олії соєвої в грудні 2024 р. в рамках РЕЗ, контракт не фордварний. За якою ставкою ПДВ (0% або 20%) складати податкову накладну, якщо попередній експорт був у жовтні 2023 року, і валютна виручка надійшла на рахунок в повному обсязі 02.11.2023 р.?11.12.20241092
- Підприємство в 2021 – 2023 роках отримувало послуги елеватора, за якими було заблоковано ПН. Суд виніс рішення від 27.09.2023 р. про реєстрацію цих ПН. Елеватор повідомив підприємство про це 03.12.2024 р. Чи може підприємство подати УР з ПДВ за вересень 2024 р. та включити до податкового кредиту ці ПН за період з 11.2021 по 10.2023?10.12.2024196
- Представництво нерезидента планує обмін двох автомобілів з нульовою балансовою вартістю (оцінна вартість - 1 094 450 грн) на новий автомобіль в автосалоні вартістю 1 136 800 грн з доплатою через укладання договору викупу та договору зарахування зустрічних вимог. Який порядок відображення доходів та витрат від цієї операції в обліку представництва? Чи виникає обов'язок реєстрації платником ПДВ?09.12.202425
- ТОВ планує здійснювати безоплатні міжнародні вантажні перевезення для військової частини ЗСУ, без оформлення CMR, на підставі договору з ЗСУ. Які первинні документи необхідно оформити за рейсами для уникнення нарахування зобов'язань з ПДВ згідно з пп. 32-1 підр. 2 розд. ХХ ПКУ? Чи можна включати до витрат періоду фактичні затрати на паливо, зарплату та відрядження при здійсненні цих перевезень?09.12.202448
- Держпідприємство за рішенням органу місцевого самоврядування планує безоплатно передати ОЗ з частковим зносом іншому державному суб'єкту господарювання, обоє платники ПДВ та податку на прибуток. При придбанні цих ОЗ ПДВ було віднесено до податкового кредиту. Які виникають податкові зобов'язання з ПДВ при такій передачі? Який вплив матиме ця операція на податок на прибуток? Які бухгалтерські проведення потрібно зробити?06.12.202475
- ТОВ 1 є платником ПДВ і передає будівлю як внесок до додаткового капіталу ТОВ 2, теж платника ПДВ. Будівля була придбана ТОВ 1 за 2500000 грн. Оціночна вартість будівлі - 3000000 грн. Які податкові наслідки? Чи виникають податкові зобов'язання з ПДВ у ТОВ 1 та податковий кредит у ТОВ 2?06.12.2024350
- Покупець повертає товар у зв'язку з закінченням терміну придатності. В накладній на повернення не вказано, за якими саме поставками відбувається повернення, вказано кількість товару, ціна, загальна вартість. Поставки цього товару були неодноразові. Частина поставок вже оплачена. Покупець не веде облік партій, і не визначає, за якими видатковими накладними отримано товар. Яку собівартість сторнувати та які ПН коригувати, якщо не можливо ідентифікувати партію?04.12.202435
- ТОВ-платник ПДВ отримало оплату від ФОП-неплатника за товар у 2021 р. Постачання було у 2024 р. Номенклатуру товару було змінено. Зареєструвати РК постачальник вже не може, сплинув термін 1095 днів. Які податкові ризики щодо цієї господарської операції?03.12.2024860
- За яким пунктом ПКУ визначається база оподаткування ПДВ у випадках: а) списання ОЗ/НМА через нестачі, пошкодження чи дострокове закінчення договору оренди? б) продажу ОЗ/НМА? Чи правильно, що при списанні за самостійним рішенням база оподаткування визначається за пп.189.9 ПКУ, а при продажу - за пп.188.1 ПКУ? Які документи потрібні для оформлення списання ОЗ/НМА за самостійним рішенням?03.12.2024168