Усі консультації рубрики «ПДВ»

Як заповнити декларацію з ПДВ та додатки до неї з метою отримання бюджетного відшкодування? Які наслідки від помилки при цьому та як її виправити?

У підприємства виник податковий борг з ПДВ за листопад 2019 р. Натомість в грудні 2019 р. в підприємства виникло від’ємне значення ПДВ, яке воно намагалося використати для погашення боргу (в рядку 20.1 декларації). Але ДПС врахувала цю суму, як заявлену до бюджетного відшкодування і зменшила на неї реєстраційний ліміт підприємства. Наскільки це законно?

Чим має підприємство право на податковий кредит, що виник раніше (в травні)? Чи потрібно було в червні нарахувати «компенсуючі» податкові зобов’язання, оскільки товари/послуги/необоротні активи починають використовуватися у звільнених від ПДВ операціях? Яким чином зараз краще «вирівняти» ситуацію?

Благодійна організація здійснює закупівлю товарів медичного призначення та передає їх лікарням у якості благодійної допомоги. Чи повинна вона зареєструватись платником ПДВ після того, як обсяг таких операцій перевищить 1 мільйон гривень?

Отримали аванс за продукцію, але зареєстрували помилково податкову накладну на меншу суму, при цьому змін в умовах договору не було. Бухгалтер в розрахунку коригування за кодом 104 зняла помилкову суму, але покупець вимагає повністю зняти помилкову накладну і зареєструвати нову. Який варіант є правильним?

При наданні послуги ТЕО нерезиденту (перевезення здійснюється за кордоном) отримано податковий кредит від резидента – орендодавця. Чи необхідно складати податкову накладну 0% або податкову накладну (зобов'язання) на отриманий податковий кредит від орендодавця?

Як скласти податкову накладну на медичний товар, який звільнено від оподаткування ПДВ?

Філія підприємства №1 отримала передоплату від клієнта, на яку склала ПН. Потім із клієнтом було укладено додаткову угоду, за якою зобов’язання щодо надання послуг взяла на себе Філія №2 (якій було перераховано цю передоплату). Чи треба складати РК до ПН?

ТОВ на загальній системі оподаткування надає нерезиденту ІТ-послуги (послуги комп'ютерного програмування та створення веб-сайтів). Коли та як виписувати ПН при експорті послуг, якщо в договорі не прописується сума послуги, а складаються інвойси (дати оплати та інвойсу не співпадають)? Це буде 0%, 20% чи без ПДВ?

Підприємство на аукціоні у 2019 році придбало нерухомість за 14 млн грн. У 2020 році придбана нерухомість була оцінена банком як об’єкт застави у 7 млн грн (ринкова ціна - 9 млн грн). Підприємство бажає реалізувати нерухомість на аукціоні, однак в зв’язку з відсутністю цікавості вона може бути реалізовано за 2 млн грн. Як визначити ПЗ з ПДВ?

Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ у разі перевищення собівартості будівельних робіт (КВЕД 43.99) над доходом у звітному періоді? Чи враховується сезонність та довгострокові контракти?

Підприємство - платник ПДВ та податку на прибуток придбало товар на території України і відвантажило його на експорт. З різних причин цей товар був повернуто в Україну, розмитнено як реімпорт зі сплатою ввізного ПДВ. Чи є право на включення до декларації з ПДВ суми податкового кредиту, сплаченого при операції реімпорту?

Підприємство торгує ПММ оптом. У квітні ціна продажу була нижчою за собівартість придбаних ПММ. Чи потрібно аналізувати ціну продажу за кожною накладною, чи можна взяти середньозважену ціну продажу? Чи можна це нарахування зробити 30 квітня незалежно від того, в першій чи в другій половині місяця відбувалася реалізація?

ТОВ на загальній системі оподаткування (неплатник ПДВ) здійснює продаж власного майна і в квітні 2020 року перевищило обсяг оподатковуваних операцій в 1 млн грн за останні 12 місяців. З якої дати така особа зобов’язана нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН? Як оподатковуються ПДВ перехідні операції?

Чи можна складати наприкінці місяця зведену ПН на отримані протягом місяця передоплати на постачання освітних послуг, звільнених від ПДВ за пп. 197.1.2 ПКУ?

За аркушем коригування від 27.02.2019 р. сплачено суму ПДВ, яка впливає на ліміт реєстрації через показник, який формується в СЕА ПДВ. Підприємству скориговано ліміт реєстрації в СЕА ПДВ у березні 2019 р. Враховуючи такі обставини, за який період подається уточнюючий розрахунок з ПДВ?

За умовами ЗЕД-контракту, право власності на товар передається від продавця-резидента покупцю-нерезиденту в момент прийняття товару в місці поставки (митний термінал). Згідно з актами приймання-передачі, покупець отримав 481 тон товару, але в митній декларації зазначено 480 тон (механічні втрати поніс покупець). На яку кількість товару має скласти ПН продавець?

Засновник (один) хоче внести безоплатно до ТОВ ТМЦ, оформивши це через рішенням учасника. Чи можна оформити це як внесення до додаткового капіталу? Я правильно це оформити в бухгалтерському та податковому обліках? Які наслідки такого внесення щодо ПДВ та прибутку? Чи не буде питань у ДПС, звідки ці ТМЦ у засновника?

У січні 2020 року складено ПН за виконані будівельні роботи на більшу суму ПДВ (2897,36 грн). Як правильно скласти розрахунок коригування та який код коригування на зменшення суми ПДВ (-2897,36 грн) потрібно застосувати?

ТОВ на загальній системі з ПДВ оплачує рекламні послуги американській компанії за розміщення логотипу на спортивній події, яке проводиться американською компанією в Україні. Які податки при цьому зобов'язана нарахувати українська компанія (податок на репатріацію, податок на рекламу, ПДВ тощо)? Який порядок оплати таких податків до бюджету?

ФОП на загальній системі оподаткування (платник ПДВ) придбав апарат штучної вентиляції легенів і в подальшому безоплатно передав медзакладу. Чи має право підприємець на ПК з ПДВ?

Чи потрібно в ПН на експорт заповнювати код пільги? Чи відображається експортна операція у Додатку 6 до Декларації з ПДВ? Чи потрібно було подавати звіт про суми податкових пільг за експортними операціями?

Підприємство не зареєструвало ПН (через брак ліміту), але відобразило ПДВ за такими накладними у декларації. У витязі щодо реєстраційного ліміту виник показник Sперевищ. Як в такому випадку реєструвати запізнілі податкові накладні?

Основним видом діяльності є реалізація медобладнання. На операції з постачання та ввезення на митну територію України всіх медичних виробів, які внесені до Держреєстру медтехніки та виробів медпризначення, застосовується пільгова ставка ПДВ - 7%. Як звітувати щодо податкових пільг з ПДВ у 2020 році та як відобразити в декларації з ПДВ?

Як відкоригувати податкову накладну, яка складена без факту здійснення господарських операцій?