Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 149
- 10.02.22 р. складено МД на товар, складено ПН, але контроль за товаром підприємство втратить після перетину митного кордону України. У зв’язку з воєнними діями товар не перетнув митний кордон. 20.03.22 р. один контейнер відчужено на користь ЗСУ. 09.05.22 р. митниця визнала недійсними МД. 27.06.22 р. знову складено МД. Що з бухобліком та ПДВ?11.07.20222105
- Підприємство 23.02.22 р. оформило МД на експорт товарів. Але товари не були вивезені за межі митної території України. ПН не складено, в декларації з ПДВ не відображено. У березні товари примусово відчужені військовою частиною без попереднього відшкодування вартості. Що з ПДВ?11.07.2022280
- ТОВ, платник ПДВ, надає послугу щодо ремонту автомобіля для військової частини та продає їй запчастини. Чи можна згідно з постановою КМУ №178 на вартість проданих запчастин нараховувати ПДВ за нульовою ставкою?06.07.20221 054
- Які товари згідно з Постановою №178, що постачають ЗСУ та іншим установам, які фінансуються з державного бюджету, оподатковують ПДВ за ставкою 0%? Які особливості цієї пільги? Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ, виходячи з перевищення ціни придбання над ціною продажу за такими товарами?04.07.20221 8572
- Підприємство придбало незавершене будівництво житлового будинку, власним коштом добудувало, зареєструвало на себе право власності і надалі планує продати разом із земельною ділянкою, на якій воно розташоване. Як нараховується ПДВ при продажу?28.06.2022148
- В процесі виробництва виробів з металу на підприємстві утворюється металобрухт (Дт 209 Кт 23), який реалізується спеціалізованим підприємствам. Чи потрібно нараховувати компенсуюче ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на вартість такого металобрухту?24.06.2022566
- Підприємство на загальній системі оподаткування, резидент України, укладає з нерезидентом (Болгарія) договір на ТЕП – морське перевезення контейнерів. Нерезидент виставляє інвойс (плюс коносамент на морські перевезення), де окремими рядками зазначає фрахт, послуги терміналу за вантажні послуги. Яке оподаткування?23.06.20225363
- При спробі розблокувати ПН відмовили. Які документи потрібно надати і в який строк розглядають розблокування ПН? Скільки разів можна подавати документи на розблокування?23.06.20224 3871
- Податкова накладна за січень 2022 р. на послуги від нерезидента була заблокована. ПЗ показані в січні, ПК - ні. Розблокована 01.06.2022 р. У декларації якого періоду можна показати ПК згідно з цією ПН?08.06.20221 7891
- Підприємство (замовник) закуповує зерно вівса, пакувальні матеріали і передає на переробку сторонньому переробнику (підряднику) для отримання вівсяних пластівців. Отримані з переробки пластівці продає. Як скласти таблицю даних платника ПДВ?08.06.2022608
- Підприємство надало в оренду приміщення і отримало гарантійний платіж, як забезпечення будь-яких платежів за договором, нарахувавши ПЗ з ПДВ. 05.04.22 р. минає 1095 днів, відведених на коригування ПН. А 01.04.22 р. прийнято рішення про зарахування в рахунок заборгованості. Що з ПДВ?23.05.2022566
- Підприємство експортує продукцію, замовляючи послуги перевезення у перевізника -резидента, який виставляє свої послуги з ПДВ 0%, як міжнародні перевезення. Покупець - нерезидент оплачує підприємству окремо продукцію і транспортно-експедиційні послуги. Як виставляти нерезиденту акт? Що з ПДВ на ці послуги?20.05.2022917
- ТОВ щомісяця нараховує компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 та ст. 199 ПКУ. Як складати зведені ПН у період воєнного стану, якщо відсутні зареєстровані ПН?20.05.2022736
- Підприємство – неплатник ПДВ на єдиному податку займається чисткою та продажем деревини. Помилково в ТТН-ліс було нараховано суму ПДВ та відправлено на загальний сервер ДП "Лісогосподарський Інноваційно-Аналітичний Центр". Чи можна сформувати видаткові накладні на реалізацію лісопродукції без ПДВ? Чи обов’язково повинні збігатися суми у ТТН-ліс та у видатковій накладній?16.05.2022324
- По рахунках №1 на 10 грн, №2 на 20 грн були складені ПН на авансові платежі. При відвантаженні товару були складені накладні №1 на 15 грн та №2 на 15 грн з іншою номенклатурою. Чи можливо скласти РК до ПН на аванси з кодом 103 на повернення товару з одночасним складанням нових ПН на відвантаження за накладними №1 та №2?10.05.20224181
- Підприємство, яке здійснює тривале виробництво (будівництво), планує із загальної системи і ПДВ перейти на ЄП (2%). Аванси отримуються від покупців до переходу і після. Товари, послуги для будівництва придбаваються до і після з ПДВ. Що з ПДВ при поверненні на загальну систему?02.05.2022426
- Підприємство - платник ПДВ повернуло товари постачальнику, який перебуває на ЄП (2%), але який в момент постачання товарів був платником ПДВ. В момент придбання цих товарів підприємство відобразило ПК з ПДВ. Як складати накладну на повернення? Що з ПДВ?28.04.2022800
- У 2021 р. підприємство виконувало замовлення з будівництва в рамках міжнародного договору. Ці операції звільнені від ПДВ за пп. 197.11 ПКУ. Чи потрібно було за такими операціями робити річний перерахунок ПДВ та подавати додаток 6 до декларації з ПДВ за грудень 2021 року?25.04.2022399
- Підприємство під час перебування на спец-ЄП (2%) придбаває товари з ПДВ. Частину товарів продасть під час перебування на спец-ЄП, частину - після повернення на загальну систему і поновлення ПДВ. Як обліковувати ПДВ в таких ситуаціях?18.04.2022735
- Підприємство має оподатковувану діяльність та тимчасово звільнену від оподаткування (є рядок 5 декларації) і може більшість операцій чітко розмежувати за напрямками використання. Як застосовувати норму ст. 199 ПКУ? Чи можливо в разі чіткого розподілу операцій за напрямками не застосовувати додаток 6 декларації?14.04.2022708
- Підприємство - платник ПДВ отримало передоплату за послуги, нарахувало ПЗ з ПДВ, а надало послуги після переходу на спец-ЄП (2%). Як виписувати акт наданих послуг: з ПДВ чи без ПДВ? Що буде з ПДВ у підприємства, яке здійснило передоплату і отримало послуги, залишаючись платником ПДВ?11.04.20224302
- Договір спільної діяльності (СД) діє до 29.01.22 р. Зробили додаткову угоду - 10.01.22 р. на продовження, яка зареєстрована в Департаменті економіки - 01.02.22 р. Заяву №1-ОПП подали до ДПС 28.01.22 р. На яку дату нарахувати ПЗ з ПДВ на вартість переданого до СД майнового права, якщо в первісному договорі СД вартість права 0 грн, а в додатковій угоді - 10 000 грн?14.03.2022239
- За оренду держмайна підприємство орендар сплатило Фонду держмайна (орендодавцю) аванс за оренду держмайна 20,80 грн без ПДВ. З цієї суми 30% (6,24 грн) Фонд перерахував балансоутримувачу майна, а 70% (14,56 грн) - до бюджету. На яку суму балансоутримувач має виписати ПН?11.03.2022370
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ переробляє сировину від нерезидента. При реекспорті продукції фінансову гарантію замість ТОВ вносить фірма-гарант. Періодично ТОВ повертає ПДВ. Податківці просять роз’яснення, що ТОВ має право на ПДВ - 0%, а не фірма гарант (або і ТОВ, і фірма гарант)11.03.2022316
- Підприємство - резидент України отримує (придбаває) на електронну пошту від нерезидента коди доступу до онлайн-ресурсів (вивчення англійської мови) і надалі продає ці коди доступу резидентам України. Які особливості оподаткування ПДВ?09.03.2022385