Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 019
- Продавець змінив назву з 13.05.2021 р., покупцеві виписано ПН з новою назвою підприємства, а покупку здійснено - 06.05.2021 р. ПН зареєстровано 27.05.2021. Чи потрібно робити РК на ПН, якщо змінилася тільки назва, інші реквізити залишилися без змін?23.06.2021368
- Юрособа-нерезидент укладає договір комісії з ТОВ-резидентом на оренду офісу в інтересах нерезидента. ТОВ-комісіонер укладає договір оренди офісу на митній території України за рахунок комітента. Комітент перераховує комісіонеру кошти на оплату оренди з урахуванням комісійної винагороди ТОВ. Як оподатковуються ПДВ такі операції?23.06.2021357
- У 07.2019 р. виник ПК з ПДВ на придбаний товар від постачальника. У травні 2021 р. повертається товар цьому постачальнику. Постачальник виписує в травні 2021р. РК на ПН від 07.2019 р., яку заблокувала ДПА. Коли покупець повинен включити РК до декларації за травень: за фактом реєстрації після її розблокування?22.06.20213 050
- При реалізації товару було складено видаткову накладну з назвою "7321890000 Х/Камінна топка", а при складанні податкової накладної вказано "Камінна топка" (без кода УКТ ЗЕД). Чи правильно складено податкову накладну?19.06.2021898
- Підприємство - резидент України сплатило нерезиденту ліцензію строком на 1 рік, за право користування сайтом (сайт наповнений фотографіями), які воно може використовувати для своєї роботи на території України. Чи треба сплачувати ПДВ в розмірі 20%?17.06.2021364
- Як оформити РК до ПН, у якій було неправильно вказано код товару згідно з УКТ ЗЕД?15.06.20212 237
- Як складати податкову накладну, якщо на момент імпорту товарів в тимчасовій МД було зазначено один код УКТ ЗЕД, а згодом цей код було змінено і в МД вже зазначено інший код?11.06.2021349
- Підприємство веде діяльність щодо розробки та тестування програмного забезпечення. Всі клієнти є нерезидентами та зареєстровані за межами митної території України. Чи дійсно таке підприємство не зобов’язане реєструватись платником ПДВ і може це зробити виключно добровільно?10.06.2021194
- Юрособа придбала в 2011 році приміщення складу та земельну ділянку під ним одним об’єктом (без ПДВ). Об’єкт обліковується як товар, оскільки придбаний для продажу. Як розподілити собівартість, якщо продаж буде окремо складу (з ПДВ) і окремо землі (без ПДВ)?10.06.2021225
- Підприємство придбало електроенергію (1200 кВт•год) за ціною 5,00 грн/кВт•год (в тому числі ПДВ — 0,83 грн). Частина її (200 кВт•год = 1000,00 грн) піде на використання виключно в оподатковуваних операціях (перепродаж орендаторам), залишок (1000 кВт•год=5000,00 грн) — в операціях звільнених від ПДВ. Чи має підприємство право на ПК?09.06.2021607
- Підприємство планує здавати в суборенду частину земельної ділянки державної власності. Сплатило за ділянку орендну плату до бюджету без ПДВ. Чи будуть податкові зобов'язання з ПДВ при наданні частини земельної ділянки в суборенду?09.06.2021162
- Заблоковано РК до ПН на повернення зайво перерахованих коштів. Рішенням комісії РК не зареєстрували. Подано скаргу, відповідь аналогічна – відмова в реєстрації. Що буде з податком на прибуток, ПДВ (як його списати з 643 рахунку та в які строки) та як ці дії відображаються в декларації з ПДВ?08.06.20211 489
- Як оформити ПН та РК при поверненні коштів через тиждень після оплати?08.06.2021367
- Підприємство виконує роботи з перезарядки вогнегасників. На виконані роботи складається акт, в якому окремо зазначаються виконані роботи і окремо використані матеріали. Як такі роботи і матеріали зазначати в ПН?08.06.2021198
- У ТОВ є контрагент (обидва платники ПДВ), з яким є як дебіторська, так і кредиторська заборгованість за рахунком 631. Якщо зробити взаємозалік цих заборгованостей, чи потрібно буде коригувати ПН, якщо буде перевищено строк давності?07.06.2021227
- Чи правомірно вказувати в графі 7 ПН ціну постачання одиниці товару з 8 знаками після коми, при тому, що у видатковій накладній ціна зазначена з 5 знаками після коми? Чи надає така ПН право на ПК покупцю?07.06.2021218
- Підприємство надає консультаційні послуги по ринку металу України нерезиденту. Чи вважатимуться ці послуги консультаційними за пп.186.3 ПКУ щодо звільнення від ПДВ?02.06.20212161
- Якщо підприємство здійснює виключно такі операції, що звільнені від ПДВ, або не є об’єктом оподаткування, воно повинно нарахувати податкові зобов’язання на весь обсяг вхідного ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ. Як правильно скласти податкову накладну? Чи потрібно зазначати в ній всю номенклатуру товару, що був придбаний з ПДВ для звільнених/необ’єктних операцій?28.05.2021544
- Підприємство – виробник парфумної продукції реалізує тестери – зразки продукції. Тестери продаються за символічною ціною, яка нижча за їх собівартість. Чи потрібно донараховувати ПДВ в такому випадку?28.05.2021193
- Підприємство орендує приміщення (згідно з договором 3260,62 м кв.). Акт наданих послуг складається також на 3260,62 м кв., однак у ПН кількість зазначається 3260,62001 м кв. Чи є право у орендаря на віднесення суми ПДВ за такою ПН до складу ПК?27.05.2021193
- Згідно контракту (строк виконання більше року) замовником будівельник робіт є бюджетна організація. У контракті вказано, що фінансування проводиться за рахунок субвенції з державного бюджету, та/або за кошт місцевих бюджетів. Однак кошти надійшли з рахунку замовника у комерційному банку. Чи застосовується п. 187.7 ПКУ?27.05.2021248
- ФОП придбав легковий автомобіль у постачальника з ПДВ, отримав зареєстровану податкову накладну. Чи має він право на податковий кредит з ПДВ?26.05.2021660
- Інтерн-контрактник буде проходити інтернатуру у медичному закладі протягом року. Як оформити надання освітніх послуг інтерну? Чи обкладається ПДВ ця послуга? Оплата здійснюється інтерном на вибір: помісячно/поквартально або одноразово згідно договору. Коли виписується акт наданих послуг? Коли виписується податкова накладна?25.05.20218161
- Як підприємству А після подачі уточнюючого розрахунку в травні 2021р. відобразити переплату і повернути переплачені кошти на ПДВ-рахунок? Що необхідно оформити і написати у листі на повернення?24.05.2021280
- Підприємством помилково була подана Декларація з позитивним значення ПДВ до сплати. Через 21 день було подано уточнюючий розрахунок, однак податківці все одно нарахували штраф. Чи можливо сплатити штраф за рахунок від’ємного значення?21.05.2021234