Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 149
- Підприємство - платник ПДВ продає вживані товари. Якщо підприємство купило товар за 100 тис. грн, продало за 120 тис. грн, то база оподаткування буде становити (120000-100000)/1,2=16666,67. ПДВ становить 3333,33 грн. Підприємство отримало першу передплату 30000 грн, другу - 70000 грн і третю - 20000 грн. Скільки ПН потрібно скласти і яку базу оподаткування вказувати у ПН?08.03.2022351
- Які податкові наслідки можуть виникнути при співпраці Товариства (загальна система, платник ПДВ) з нерезидентом-підприємцем? Які документи, що підтверджують підприємницький статус нерезидента, необхідно мати підприємству?25.02.20223432
- ТОВ на загальній системі оподаткування надає послуги доступу до онлайн-сервісу для розміщення споживачами інтернет-магазинів. Чи вважається роялті плата за надання таких послуг? Як оподатковуються такі послуги ПДВ? Чи потрібно їх враховувати в обсяг операцій з метою реєстрації платником ПДВ?17.02.2022294
- Підприємство виробляє запчастини до автомобільної та сільгосптехніки. На виробництві утворюються обрізки листа сталевого та стружка сталева. Операції з постачання відходів та брухту звільнені від ПДВ. Як розподіляти вхідний ПДВ? Чи необхідно розподілити весь вхідний ПДВ, в тому числі придбання металу та комплектуючих, які використовуються у виробництві?11.02.20221 874
- Підприємство - резидент України укладає із зарубіжними компаніями договори на надання бухгалтерських послуг чи то представництвам таких компаній в Україні, чи їх «дочкам» - українським підприємствам. Замовниками за такими договорами виступають зарубіжні компанії. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?09.02.2022235
- Постачальник виписує рахунок в літрах, де ціна за літр, ПН в літрах, де ціна за літр та видаткову накладну в тонах і літрах, де ціна тільки за тону. Загальна сума коштів, що підлягає сплаті у ВН і ПН, не відрізняється. Чи не буде підприємство-покупець мати проблем з ПК?09.02.20221 936
- Підприємство за розподільчим балансом передає оплачені майнові права на квартиру, які обліковуються на субрахунку 3771. ПК також відображався і висить заборгованість на 6441. Якщо буде передано право за 3771, то що робити із залишком на 6441?08.02.2022331
- Чи обкладається ПДВ продаж (перепродаж) самого форвардного контракту? За умови продажу по форвардному контракту товару в Україні ПЗ з ПДВ виникають при отриманні авансу чи поставці товару?08.02.2022307
- Підприємство - платник ПДВ, що здійснює як оподатковувані, так неоподатковувані операції сплатило послуги реклами нерезиденту (Фейсбук). На суму оплати склали ПН і зареєстрували в ЄРПН. Як та на підставі яких документів відобразити ПК?02.02.20221 056
- Під час імпорту частина товару була повернута нерезиденту у митному режимі реекспорту без поміщення у режим імпорту (у зв’язку з обмеженнями чи заборонами щодо ввезення таких товарів на митну територію України). Як складати ПН на таку операцію та відображати у Декларації з ПДВ та додатку ПП до декларації з податку на прибуток?31.01.2022449
- Підприємство на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ в грудні 2021 року перевищує поріг в 1 млн. грн. Подає заяву на ЄП із ставкою 5% з 01.01.2022 р. Чи потрібно йому було реєструватися платником ПДВ, адже з січня нового року він вже на ЄП?28.01.2022251
- Підприємство продає ПЗ, придбане через офіційне представництво у нерезидента. Надалі це ПЗ продається резиденту. Чи нараховувати ПДВ при продажу ПЗ при налагодженні ПЗ?28.01.2022323
- Підприємство - резидент України планує сплатити за навчання директора за програмою МВА (навчання в електронному форматі) нерезиденту – кіпрській компанії. Які особливості оподаткування ПДВ, податку на репатріацію?26.01.20221 3062
- Житлово-будівельний кооператив (ЖБК), який приймав пайові внески, у 2022 р. планує здачу будинку і продаж в один місяць всіх квартир. Який має бути облік і яким має бути перехід на ПДВ?26.01.20221 6161
- Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбав на певний період у нерезидента послуги доступу до каталогу на сайті нерезидента. Резидент як сам користується таким доступом, так і продає такий доступ іншим резидентам - платникам ПДВ. Що з оподаткуванням ПДВ?25.01.20221 248
- Єдиний засновник ТОВ (не є працівником підприємства) бажає оплатити туристичну поїздку за кордон для себе з рахунку підприємства. Путівка придбана у неплатника ПДВ. Які наслідки для підприємства?24.01.20221 0332
- Підприємство здійснює переробку бензолу коксохімічного. Інколи виникають нестачі. Чи є норми природного убутку нестач для таких ТМЦ? Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток при списанні таких нестач?24.01.202271
- Підприємство на загальній системі оподаткування - неплатник ПДВ в грудні 2021 року перевищує поріг в 1 млн грн. Подає заяву на ЄП із ставкою 5% з 01.01.2022 р. Чи потрібно йому було реєструватися платником ПДВ, адже з січня нового року він вже на ЄП?20.01.2022250
- Як відобразити в звітності з ПДВ зменшення ПК за бухдовідкою до ПН, отриманої до 01.07.2015 року?19.01.2022171
- Чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН дія карантину?18.01.2022135
- Чи відображаються у декларації з ПДВ отримані від нерезидента послуги з місцем постачання за межами території України?14.01.2022161
- Підприємство реалізовує вживане авто через договір комісії фізичній особі. Комісіонер – юридична особа. Як відображаються розрахунки за авто та як нараховувати ПЗ з ПДВ?14.01.20223 161
- Роздрібна торгова мережа (мережа магазинів) реалізує тютюнові вироби. Як платити ПДВ з 01.01.22 р.?14.01.20221 176
- Підприємство є виробником тютюнових рідин. На етапі першого постачання товару підприємство має зареєструвати ПН виходячи з максимальних роздрібних цін. Але покупцям ми реалізуємо тютюнові рідини за ринковиим цінами. На яку ціну потрібно складати ПН і як має відображатися різниця зобов'язання з ПДВ в обліку?14.01.20223845
- Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?12.01.2022249