Усі консультації рубрики «ПДВ»

Первинним постачальником (боржник) було отримано передоплату від покупця і складено ПН. В подальшому укладено договір про переведення зобов’язання з поставки товару на нового постачальника. Чи повинен первинний постачальник складати РК до ПН? Чи повинен новий постачальник складати ПН при постачанні?

Підприємство надало послуги у січні 2020 року. Помилково в акті було вказано, що послуги за січень 2019 року. Дата акту - 31.01.2020 р. Разом з цим, помилкова номенклатура була вказана і у ПН. Чи можна скласти додаткову угоду, в якій змінити номенклатуру угоди в акті, а на її підставі скласти РК (щоб покупець міг включити ПК з ПДВ у січні)?

Підприємство будує житловий будинок, в якому є нежитлові приміщення. У договорі на продаж нежитлового приміщення передбачено попередню оплату в розмірі 50% вартості приміщення, а ще 50% - після здачі в експлуатацію. Як заповнити ПН на попередню оплату: як вказати номенклатуру та який код товару згідно з УКТ ЗЕД поставити?

Постачальником було зареєстровано ПН з помилковим кодом УКТ ЗЕД. РК складати та реєструвати відмовляється. Як покупець може вплинути на постачальника? Чи має право покупець включити суму ПДВ такої ПН до податкового кредиту?

ПН складено 19.02.2020 р. Реєстрацію було зупинено і 03.03.2020 р. її розблоковано. Суму ПДВ було включено до ПН за лютий. Податківцями було проведено камеральну перевірку, вони наполягають на поданні УР за лютий з вилученням ПН і перенесенням її до декларації за березень. Чи правильно це?

У зв’язку з поданням УР до декларації з ПДВ у березні 2020 року (збільшено суму ПК) в інтегрованій картці платника податків виникла переплата. За лютий 2020 року виникає сума до сплати. Чи може вона бути погашена за рахунок переплати? Як можна повернути переплату?

Чи звільняються лікарські засоби та медобладнання від ПДВ згідно з Постановою №224? Чи поширюється звільнення на їх подальше постачання на території України?

Підприємство придбаває вугілля у постачальника, який відмовився від застосування вугільної пільги з ПДВ. В подальшому частину вугілля буде продано із застосуванням пільги, а частину - без. Як формується ПК та ПЗ з ПДВ за такими операціями?

Постачальником була зареєстровано ПН, але підприємтво на цю дату не отримувало послуг та не перераховувало оплату. Бухгалтерія постачальника письмово стверджує, що на цю дату від підприємства надійшла оплата. ПН, зареєстровану підприємством, підприємство не включає до податкового кредиту. Чи є наслідки того, що дані декларації відрізняються від даних ЄРПН?

У попередніх деклараціях, а саме у додатку 2 виявлено помилки, без виправлення яких неможливе повернення ПДВ. За березень 2017 р. від'ємне значення фактичне - 252745 грн, а в додатку 2 зазначено -279457 грн, це різниця зменшення залишку від'ємного значення за 2014 р. Чи можна виправити цю декларацію та відобразити правильне від'ємне значення за 2014 рік?

Підприємство придбало товар, але не оплатило його. Вартість товару визначена в гривнях з прив’язкою до курсу євро. Через три роки підприємство хоче списати цю кредиторську заборгованість. Які будуть наслідки з ПДВ та податку на прибуток? Чи потрібно коригувати суму заборгованості?

Як правильно визначити обсяг операцій з придбання товарів за місяць, використаних в пільгових операціях - V пост.зв. графа 6 т. 2 додатку 6? Чи враховувати аванси, за якими отримано зареєстровані ПН і нарахувано умовні зобов’язання за ст.199.1 ПКУ, а товари/послуги ще не отримано і не використано в неоподатковуваних операціях?

Підприємства надає послуги, в тому числі і бюджетним організаціям з оплатою за рахунок бюджетних коштів (ПЗ визначаються за датою оплати згідно з пп. 187.7 ПКУ). Чи потрібно в такому випадку подавати додаток 7 до Декларації з ПДВ?

Підприємство, яке продає електричну енергію, з 01.01.2020 р. хоче скористатися п. 44 підрозд. 2 розд. XX ПКУ щодо застосування касового методу. Чи може підприємство використати цю норму і що потрібно зробити для цього?

Підприємством, основний вид діяльності якого надання в оренду нежитлової нерухомості, було здійснено операцію з придбання та продажу цінних паперів (не є об’єктом оподаткування ПДВ за пп. 196.1.1 ПКУ). Чи потрібно здійснювати річний перерахунок ПДВ та нараховувати ПЗ?

ТОВ – платник ПДВ надає транспортно-експедиторські послуги. На рахунок отримали 6000 грн за таку послугу: 4800 грн слід перерахувати перевізнику (не платнику ПДВ), 1200 грн - винагорода експедитора. Як скласти акт та податкову накладну до нього?

Приватне підприємство - платник ПДВ здійснювало переробку давальницької сировини нерезидента. При експорті виготовлених товарів на дату оформлення митної декларації зареєстровано податкову накладну на вартість послуг з 0% ПДВ. Чи потрібно цьому підприємству робити розподіл ПДВ згідно зі ст.199 ПКУ?

Підприємство в жовтні склало та зареєструвало ПН на донарахування ПЗ з ПДВ до мінбази. Однак суму ПЗ було занижено (помилково). Помилку виявили в березні. Як скласти РК? Як відображати таке виправлення у звітності?

Підприємство-сільгоспвиробник бажає наперед подати таблицю даних платника податків для уникнення блокування податкової накладної у майбутньому. Як заповнити таблицю? Який опис та пояснення надавати?

Підприємство в межах госпдіяльності та ЗЕД - контракту передає покупцю - нерезиденту обладнання, яке використовується для продажу товару підприємства. Як нараховувати ПЗ з ПДВ? Як складати ПН?

02.02.2020 р. від нерезидента надійшла передоплата 100 доларів. За курсом 24.50 відповідно було складено ПН. 02.03.2020 р. передоплату було повернуто (курс 23.50). Як скласти в такому випадку РК? Яку суму зазначати в РК? Коригувати за рахунок кількості чи вартості?

Між постачальником - виконавцем послуг (комітентом, платником за послуги) та комісіонером - замовником послуг укладено трьохсторонню угоду. Комітент оплачує за послуги на рахунок продавця. На кого має складати ПН продавець? Які наслідки з ПДВ у комісіонера (неплатника ПДВ) та комітента (платника ПДВ)?

Покупець оплатив та забрав товар. Згодом покупець повернув товар, але сплачені кошти йому повернуто у наступному кварталі. Якою датою складати РК до ПН? Як складається такий РК?

Підприємство уклало договір про надання послуг контрагенту-нерезиденту. За даним видом послуг у підприємства відсутній КВЕД. Які податкові наслідки такої операції?

Турагенція - ТОВ (платник ЄП без ПДВ) за договором доручення від туриста придбає йому авіаквитки на сайті RYANAIR (нерезидент, немає офіційного представництва в Україні з зареєстрованою юрособою). Чи є для турагенції ПЗ з ПДВ? Якщо придбання квитків на сайті Wizz Air – це юрособа, є платником ПДВ в Україні, чи є ПЗ з ПДВ для агенції?