Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 150
- 23.06.2021 р. підприємство отримало оцінку нерухомого майна, яка менша за балансову вартість, і перевело ОЗ до складу НА, утриманих для продажу за найменшою із двох оцінок - за чистою вартістю реалізації. 05.07.2021 р. ОЗ продано за чистою вартістю реалізації. Чи можна переводити актив і робити переоцінку після дати балансу? Яка буде база для оподаткування ПДВ: залишкова балансова вартість або чиста вартість реалізації?31.08.2021656
- Чи підлягає включенню для цілей нарахування ПЗ з ПДВ згідно з пп.199.1 ПКУ вартість товарів, придбаних останнім днем місяця, але фактично отриманих та використаних в діяльності в наступному місяці та реєстрацію ПН за якими в ЄРПН постачальником було здійснено, однак ТОВ не було включено суми ПДВ до складу ПК у податковій декларації?30.08.2021314
- 10.06.2021 р. підприємству розблокували зменшуючий РК, поданий на реєстрацію 04.01.2021 року. Після розблокування податкової накладної дата реєстрації РК - 19.01.2021. У декларації з ПДВ якого періоду потрібно відобразити зменшення ПЗ за таким зменшуючим РК?30.08.20212 6803
- Який порядок оподаткування ПДВ постачання послуг, пов’язаних з рухомим майном?27.08.202198
- Підприємство - резидент України експортує товар на умовах CFR, оплачуючи нерезиденту (лінійному агенту) послуги фрахту. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ і чи потрібно складати та реєструвати ПН?27.08.20211 474
- Чи включається сума гранту до бази оподаткування ПДВ?25.08.2021104
- За яким валютним (обмінним) курсом НБУ визначається вартість товарів при складанні податкової накладної у разі експорту товарів?25.08.20211 062
- За умовами рекламної акції покупець, який придбав дві одиниці імпортного товару, отримує третю одиницю у подарунок. Товар оприбутковано за звичайною вартістю з урахуванням вартості розмитнення. За якою вартістю відобразити його в податковій накладній? Яким чином оформити відвантаження подарункового фонду?20.08.2021643
- Який порядок відображення постачальником в обліку з ПДВ операції з постачання товарів/послуг, за якою не складена (але мала бути складена) податкова накладна та не відображено податкові зобов’язання?19.08.20212201
- У 2020 році було імпортовано товар (запчастини). У серпні 2021 р. митниця донарахувала ПДВ та мито, про що було оформлено аркуш коригування. Первісна вартість товару збільшилася на суму донарахованого мита. Товар вже давно проданий зі сплатою ПДВ. Чи потрібно зараз донараховувати ПДВ на продаж такого товару, оскільки його первісна вартість збільшилася?19.08.2021437
- Фінансова компанія не є платником ПДВ і здійснює неоподатковувані ПДВ операції (пп. 196.1.1, пп. 196.1.9 ПКУ). Дохід компанії менше 1 млн грн за минулі 12 місяців. Компанія планує продати об’єкт незавершеного будівництва, що є оподатковуваною ПДВ операцією. Чи потрібно сплачувати ПДВ з такого продажу, адже компанія не зареєстрована платником ПДВ?18.08.2021237
- Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбаває у нерезидента одну безстрокову ліцензію на використання ПЗ, яку надалі продасть іншому резиденту. Які особливості оподаткування ПДВ?18.08.2021405
- Підприємство не є платником ПДВ. Планує придбати програмне забезпечення за межами території України, а саме на території Ірландії, шляхом завантаження програмного забезпечення з сайту виробника. Які наслідки з ПДВ має така операція?18.08.2021263
- Резидент отримав від нерезидента на безоплатній основі деталі. Сплачено ПЗ з ПДВ при безоплатному імпорті. Відображено ПК. Деталі виявилися несправними і їх повертають нерезиденту за митним режимом експорту, з нарахуванням ПДВ за ставкою 0%. Чи потрібно ще робити якісь коригування з ПДВ?17.08.2021311
- Орендар з дозволу орендодавця (управління комунального майна) поліпшив орендовану нерухомість. Планується продаж орендованої нерухомості орендарю. Як враховувати при продажу поліпшення? Чи повинен орендар передати поліпшення орендодавцеві, щоб потім придбати нерухомість з поліпшеннями? Що з ПДВ?06.08.20212352
- ТОВ, платник ІІІ групи ЄП, неплатник ПДВ здійснює експорт товарів кінцевому споживачу. Доставка здійснюється Укрпоштою. Також ТОВ здійснює експорт послуг (послуги надаються на митній території України) кінцевому споживачу. Розрахунки за товар/послуги - післяплата. Які доходи від експорту товарів/послуг? Чи виникає обов'язок зі сплати ПДВ?04.08.20211 778
- Автомобіль повинен був виконати рейс з вантажем з Новомосковська до Польщі. Було оформлено міжнародну автомобільну накладну (CMR) та проведено митні формальності. Проте виїхати за межі державного кордону не вдалося через невиконання інших умов угоди і автомобіль повернувся з Борисполя до Новомосковську. За якою ставкою ПДВ оподатковується вартість такого перевезення, якщо перетину кордону не було, проте CMR оформлено?04.08.2021344
- Підприємство згідно з колдоговором надає харчування працівникам вартістю 47 грн на день. У столовій працює 2 підприємства по наданню харчування (одне платник ПДВ, вартість харчування 47 грн з ПДВ, друге – неплатник ПДВ, вартість харчування теж 47 грн, але без ПДВ). Працівник харчується на свій розсуд в одному з двох постачальників. Чи змінюється база оподаткування для ПДФО, ЄСВ, ВЗ в залежності від постачальника харчування?03.08.2021217
- Чи є об’єктом оподаткування ПДВ операції з продажу торгової марки резиденту/нерезиденту?03.08.202193
- Підприємство сплатило передоплату за товар, послугу згідно з рахунком, але в той самий день сторони погодили зміну ціни і постачальник повернув в той же день різницю покупцеві. Згодом постачальник виписав ПН на суму за мінусом повернення. Чи це правильно?02.08.20213732
- Яким чином виправити помилки в додатку 2 (Д2) до податкової декларації з ПДВ?30.07.2021215
- Чи можна подати таблицю даних без наявності заблокованих ПН/РК?28.07.2021216
- ТОВ придбало товар, який завантажено на складі постачальника на автомобіль перевізника 07.07.21 р. Перевезення оплачує ТОВ. Товар розвантажено на складі ТОВ 08.07.21 р. За договором поставки право власності на товар переходить на складі ТОВ після повної перевірки товарів, про що складається накладна. Накладна і ПН складені 12.07.21 р. Все вірно?26.07.2021542
- Підприємство планує продавати фізособам, юрособам квитки на семінар через сервіс в інтернеті. Кошти надходитимуть на рахунок. Як підприємство має оформити дані операції з точки зору оподаткування ПДВ, податку на прибуток? Чи потрібно реєструвати ПН на кожне надходження коштів та виписувати акт наданих послуг кожному учаснику заходу?19.07.2021191
- ТОВ - платник ПДВ склав ПН, зареєстрував в ЄРПН, але згодом з’ясував, що ПН виписана помилково, адже операції постачання товарів, послуг не було. Тому ТОВ склало РК, яке зареєстровано в ЄРПН, щоб обнулити показники помилкової ПН. Внаслідок здійснення цих операцій зменшується реєстраційний ліміт. Як виправити це?14.07.20211 7676