Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 690
- Підприємство отримало забезпечувальний платіж за житлове приміщення, яке в майбутньому буде збудовано підрядником. Забезпечувальний платіж підприємство поверне покупцю під час укладання основного договору. Чи впливає цей забезпечувальний платіж обов'язкову реєстрацію платника ПДВ?03.12.2019269
- Підприємство (платник ПДВ та податку на прибуток на загальних підставах) має намір купити у нерезидента товар (вагони), який знаходиться на території України. Цей товар був раніше імпортований іншою особою та повністю пройшов всі процедури розмитнення. Що з ПДВ та податком на репатріацію?29.11.2019654
- Підприємство уклало договір про надання транспортних послуг. У вересні 2018 р. отримано передоплату (виписано ПН), але послуги за нею не було надано. В подальшому ПН складалися за отриманими оплатами. Чи може підприємство складати ПН у розрізі договору? Чи потрібно у номенклатурі транспортних послуг зазначати маршрут?28.11.2019335
- Податкову накладну, складену 22 жовтня та подану на реєстрацію 23 жовтня, заблоковано. 11 листопада прийнято рішення про її розблокування та реєстрацію 23 жовтня. У якому періоді підприємство має право на включення суми ПДВ за такою ПН до ПК?26.11.20191 430
- Підприємство придбало у забудовника майнові права на квартири (житлова нерухомість). Передача готового об’єкту інвестування відбувається на підставі акту приймання-передачі. Після цього підприємство продає ці квартири фізособам. Чи звільняється подальше постачання квартир від оподаткування ПДВ?25.11.2019370
- Підприємство (платник податку на прибуток та ПДВ) здає в оренду техніку за ціною в 5-7 разів нижчою за ринкові ціни. І орендодавець, і орендарі мають тих самих засновників, але різних найманих директорів. Чи є така вартість оренди підставою для донарахування податкових зобов‘язань?21.11.2019347
- Коли складається податкова накладна, якщо авансом протягом місяця надходять кошти від покупця за електроенергію? Чи потрібно на залишок авансу робити розрахунок коригування на нову ціну в наступному місяці? Електроенергія від постачальника придбавається за гуртовою ціною і ціна щомісяця змінюється.20.11.20191 486
- Юрособа (платник ПДВ) надає послуги з розробки, постачання і тестування програмного забезпечення (веб-сайт). За договором розробник не набуває права власності на результат розробки в процесі створення програмного забезпечення, після завершення виконання послуг право власності набуде замовник. Чи зможе виконавець скористатися пільгою з п. 26-1 пп. 2 р. XX ПКУ?20.11.20192761
- Як заповнити податкову накладну на орендну плату за нерухоме майно, а також відшкодування витрат щодо спожитої електроенергії та газу?18.11.2019497
- Чи оподатковуються ПДВ операції з передачі давальницьких матеріалів та комплектуючих замовником до виконавця при виконанні послуг з виготовлення із давальницької сировини (не сільське господарство)? Як оподатковується ПДВ повернення готової продукції, виготовленої з матеріалів замовника?18.11.2019214
- Підприємство надає послуги з посередництва в розміщені рекламних матеріалів. Оплата здійснюється після закінчення рекламної компанії. Коли виникають ПЗ з ПДВ, якщо послуги надаються впродовж певного часу (наприклад, з 02.10.2019 до 15.10.2019 рр. або з 18.08 до 09.09.2019 рр.)?11.11.20195943
- Підприємство – постачальник уклало договір на постачання продукції з філією підприємства – покупця. Оплачувати продукцію буде головне підприємство, а отримувати її – філія. У договорі зазначено, що податкова накладна складається на філію. Чи це правильно?06.11.20192 3005
- Попередню оплату за товар, яка є першою подією, здійснено 01.10.2019 р., але кошти фактично зараховано на рахунок продавця лише 02.10.2019 р. Якою датою виписати податкову накладну продавцю?01.11.2019418
- Підприємство призупинило діяльність на невизначений термін. Основні засоби перенесено на рахунок 286.Чи потрібно проводити дії щодо коригування ПДВ на нереалізовані та незамартизовані основні засоби?31.10.2019484
- Підприємство у травні 2019 р. уклало попередній договір купівлі-продажу обладнання у травні 2020 р. за договірною вартістю 400 тис. грн з ПДВ, хоча його балансова вартість на травень 2020 р. становитиме 1,2 млн грн з передоплатою у жовтні 2019 р. Коли складати податкову накладну на перевищення вартості?31.10.2019265
- Яким чином оформити та зареєструвати розрахунок коригування до податкової накладної, яку оформлено на реалізацію товарів до 01.07.2015 року (до того як запрацював ЄРПН)?30.10.2019188
- 29.08.2019 р. своєчасно складено та зареєстровано податкову накладну. ПН помилково зареєстровано на платника ПДВ замість неплатника ПДВ. Чи можна уникнути штрафів за несвоєчасну реєстрацію ПН при виправленні помилки у ІПН покупця?30.10.2019374
- При імпорті товару митним органом донараховано суму податків (ПДВ та мито) з кодом 55 у митній декларації. Донараховані платежі було сплачено. Подано позов до суду (наразі рішення ще немає). Коли платник податку включає суму з кодом 55 до податкового кредиту та на підставі яких документів?29.10.20194212
- У липні товар було помилково продано за ціною нижчою від ціни закупівлі. Податкові зобов'язання не було донараховано (помилку виявлено в жовтні). Які наслідки такої ситуації?29.10.2019377
- Інститут спільного інвестування - платник податку на прибуток на загальних підставах (неплатник ПДВ, адже не має операцій, які підпадають під ПДВ), здійснює продаж житлової нерухомості. Наразі планується одну квартиру здавати в оренду (як інвестнерухомість). Чи слід ставати платником ПДВ до досягнення обсягу операцій в 1 млн грн?28.10.20191 396
- Підприємство придбало на аукціоні в США автомобіль та сплатило нерезиденту кошти за послуги з придбання та доставки такого автомобіля (транспортування, зберігання, експорт з США, інші платежі та послуги компанії згідно з пакетом послуг). Чи виникає в даному випадку об’єкт оподаткування ПДВ?25.10.2019262
- У 2016 р. надано покупцю рекламні послуги, втім покупець так й не оплатив їх. Строк позовної давності нещодавно минув. Чи потрібно при списанні безнадійної дебіторської заборгованості коригувати ПДВ за вказаною операцією, чи просто загальну суму угоди (включаючи ПДВ) віднести на витрати і цього буде достатньо?22.10.2019490
- Які податкові наслідки виникають у генпідрядника у разі відмови замовника будівельних робіт від прийняття виконаних робіт та їх оплати? Чи коригуються податкові зобов'язання та кредит на роботи, виконані силами субпідрядників?22.10.20194234
- Оскільки в червні 2019 р. СГ вирішив продати авто, то з липня амортизація не нараховувалася. Залишкова вартість авто на 30.06.2019 р. становить 22 тис. грн. У жовтні 2019 р. СГ продав авто звичайній фізособі за ціною 27 600 грн, в т.ч. з ПДВ. Як правильно оформити ПН?21.10.20193 0491
- Чи складається ПН на обладнання, яке повертається власнику через поміщення його у митний режим реекспорту? Чи виникає обов’язок у платника ПДВ щодо нарахування податкових зобов’язань із сум податку, сплачених митним органам щодо орендованого обладнання?21.10.2019262