Усі консультації рубрики «ПДВ»

Підприємство «С» придбало в підприємства «А» майнові права на об’єкт нерухомості та скористалось податковим кредитом. Потім підприємство « А» створило від себе підприємство «Б», яке і має передати нерухомість підприємству «С». Чи вплине це на право ПК та чи треба коригувати ПН?

Яку одиницю виміру та який обсяг робіт вказувати у податковий накладній, якщо це була 30% передплата за електромонтажні роботи за договором (проте потім ще укладаються додаткові угоди на додаткові роботи за цим договором)?

Юрособа (платник ПДВ, загальна системп) продавала ОЗ, ПДВ нараховувала на балансову вартість ОЗ з урахуванням суми зносу за місяць виведення із експлуатації, а не з балансової вартості на початок періоду, тобто занижена мінімальна база оподаткування. Які наслідки? Як відобразити у звітності, якщо в декларації за 2019 р. від’ємне ПДВ?

Підприємство постачає технічно складну продукцію в РФ. Іноді покупці потребують шеф-монтажу, сервісного обслуговування, ремонту та післягарантійного ремонту. Чи будуть ці послуги інжиніринговими та чи оподатковуються вони ПДВ? Які наслідки того, що вартість на проїзд та проживання відряджений працівників несе покупець-нерезидент?

Чи потрібно одержувачу-резиденту реєструвати ПН на міжнародні перевезення по Україні? Чи працює в цьому випадку пп. 186.4 ПКУ, згідно з яким місце поставки послуг вважається місце реєстрації постачальника і тому, якщо нерезидент не має представництва на території України, то такі операції не потрапляють під об'єкт оподаткування ПДВ?

Корпоративною карткою держатель картки оплатив послуги «Booking». Чи є це імпортом послуг для підприємства? Що є базою нарахування ПДВ і як його оплатити? Чи достатньо в обліковій політиці прописати пункт про віднесення витрат за роздруківкою квитанції з сайту?

Підприємство виробляє та продає теплову енергію. На таку продукцію встановлено граничний розмір тарифу. Як визначається база оподаткування ПДВ, якщо така продукція постачається дешевше собівартості в межах граничного тарифу? Чи може договірна ціна бути меншою за тариф?

Підприємство, платник ПДВ, придбало автомобіль за кордоном і імпортувало на територію України зі сплатою ПДВ. Як відобразити сплачений ПДВ в обліку? Чи можна відшкодувати сплачену суму ПДВ?

Підприємство – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ надає нерезиденту на території України послуги з гарантійного ремонту, загального (в т.ч. поточного) ремонту, діагностики стану технічних авто, раніше проданих замовником. Які особливості первинних документів? Як нараховувати та відобразити ПДВ в декларації?

Підприємство нараховує ПЗ з ПДВ за касовим методом (послуги з водопостачання населенню). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при списані дебіторської заборгованості користувачів після спливу трьох років?

Резидент здійснює послуги технічного й гарантійного обслуговування нерезиденту за межами України. Що з ПДВ? Що із витратами на відрядження працівників за кордон для ремонту обладнання, митними витратами для розмитнення запчастей для ремонту?

Підприємство (платник ІІІ групи ЄП) повинно було повернути іншому підприємству на загальній системі оподаткування помилково отримані кошти. Перерахунок здійснено на електронний ПДВ - рахунок підприємства. Чи вважається кошти повернутими? Чи виникає дохід? Який облік таких коштів?

Визнання ПЗ з ПДВ за касовим методом, у ситуаціях передбачених пп. 187.7 та 187.10 ПКУ, це право чи обов’язок? Як визнавати ПЗ з ПДВ при постачанні газу бюджетній організації (платнику та неплатнику ПДВ) з оплатою з казначейського рахунку (у договорі не зазначено)? А якщо з казначейського рахунку оплачено частину?

ТОВ списує безнадійну кредиторську заборгованість за товар, який отримано 24.12.2017 р. в сумі 30 тис. грн (в т.ч. ПДВ - 5 тис. грн) до доходу (Кт 717). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Який бухоблік?

Підприємство займається продажем природного газу. Коли можна застосовувати касовий метод для визначення дати ПЗ з ПДВ (постачання бюджетним та комерційним установам платникам і неплатникам ПДВ)?

Організація (платник ПДВ) придбала календарі з логотипом компанії для розсилання контрагентам-покупцям. Чи потрібно нараховувати податкове зобов’язання з ПДВ?

Підприємство уклало угоду про надання послуг з комунальним підприємством, згідно з якою оплата здійснюється шляхом перерахування коштів Держказначейством. Однак, після надання послуг, замовник сплатив з рахунку у комерційному банку. Чи застосовується в такому випадку п. 187.7 ПКУ для визначення дати податкових зобов'язань з ПДВ?

Як оформити та які податкові зобов'язання виникають у грантоотримувача при отриманні обладнання від проекту міжнародної технічної допомоги, що діє на основі Угоди між Урядом України і США про гуманітарне і техніко-економічне співробітництво? Між грантоотримувачем та проектом міжнародної технічної допомоги підписана грантова угода

Юрособа (платник податку на прибуток, платник ПДВ) оформила передплату на сайті резидента США. За умовами передплати передплатник отримує право завантажити 50 будь-яких фотографій на місяць та використовувати їх на умовах ліцензії. Які податки в Україні необхідно сплачувати юрособі-передплатнику при оплаті періодичних платежів нерезиденту?

Компанія надає послуги з організації різного виду заходів у вигляді цілісного продукту (організація заходу), до складу якого входять послуги з організації проживання, харчування, а також придбання авіаквитків для прибуття учасників. Чи може компанія надаючи вказану послугу, не оподатковувати її ПДВ?

Протягом року підприємство за загальній системі надавало послуги, які в загальній сумі обороту за рік не перевищують 1 млн грн. Чи може підприємство подати заяву на анулювання платника ПДВ та чи буде проводитись в зв'язку з цим податкова перевірка? Що відбудеться з коштами на електронному рахунку платника ПДВ в разі анулювання?

Аптека припиняє діяльність, закриває виробництво. У залишку обліковуються нереалізована власна продукція та матеріали. Що з податковим кредитом на ці матеріальні цінності?

ТОВ – підрядник отримав кошти з бюджету та їх частину перерахувала субпідряднику (ТОВ). Згідно з пп. 187.7 ПКУ, субпідрядник зареєстрував ПН датою отримання коштів. Чи правильно субпідрядником зареєстровано ПН? За якою подією субпідряднику потрібно реєструвати ПН, оскільки підрядник і субпідрядник не є бюджетними організаціями?

Підприємство здійснює операції, які звільнені від ПДВ. 30.11.2018 р. воно здійснило аванс постачальнику, на який було отримано ПН. Суму ПК за цією ПН було включено у зведену ПН за листопад 2018 р. відповідно до пп. 198.5 ПКУ. 14.08.2019 р. аванс повернено та отримано РК від постачальника. Як тепер відкоригувати зведену ПН?

Враховуючи, що Інструкція №141 втратила чинність 09.08.2019 року, чи можливо списувати невикористаний податковий кредит з ПДВ проведенням Дт 441 Кт 6442?