Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 689
- Підприємство (платник ПДВ) не має оборотів, однак має кошти на рахунку з ПДВ. Не подавало декларацію з ПДВ за 3 місяці поспіль, у зв’язку з чим свідоцтво платника ПДВ було анульовано. Як відновити реєстрацію платником ПДВ? Чи можна повернути кошти з рахунку?04.07.2019574
- Комунальне підприємство отримало кошти з місцевого бюджету на покриття збитків минулих періодів. Як оподатковуються такі кошти ПДВ та податком на прибуток?01.07.2019214
- Чи має право покупець на податковий кредит за первинними документами, у яких крім ціни товару зазначено ще й надану покупцю знижку (тобто ціна одиниці товару у видатковій та податковій накладній не співпадає)?25.06.20191 722
- Підприємство надає послуги нерезиденту із зберігання товарів на митно-ліцензійному складі (місцезнаходження складу за територією України на території спеціальної митної зони) та митно-брокерські послуги. Чи виникає об’єкт оподаткування ПДВ за такими операціями?21.06.20199051
- Як заповнити ПН на отриману компенсацію майнової шкоди, а саме: яку назву вказати в Описі (номенклатурі) товарів/послуг продавця; який код проставити в графі 3.1 або 3.3; який код та одиницю виміру зазначити в графах 4 та 5?20.06.20191 392
- Через подання УР до декларації з ПДВ, яким було зменшено суму ПЗ, виникла переплата з ПДВ на особовому рахунку. Як можна використати таку суму переплати?20.06.2019484
- У березні надано послуги та підписано акт виконаних робіт (перша подія – зареєстровано ПН). У квітні послуги оплачено, а 16.05 ціну наданих послуг зменшено додатковою угодою. Переплату повернуто в червні. Як відкоригувати ПЗ з ПДВ? Чи потрібно складати ПН на суму переплати датою додаткової угоди?18.06.2019672
- Як оподатковуються операції списання ТМЦ продукції власного виробництва (на відбір для сертифікаційних і контрольних випробувань, роздача рекламних зразків). Як підтвердити їх використання у зв’язку із госпдіяльністю підприємства?18.06.2019406
- Підприємство несвоєчасно зареєстровано платником ПДВ. В результаті податкової перевірки податківцями донараховано податкове зобов’язання та штрафні санкції за відсутність реєстрації ПН у розмірі 50%. Чи правомірні дії перевіряючих?13.06.20191 086
- ТОВ працює в ІТ-сфері. Такожв створює на замовлення покупця програмні продукти (мобільні додатки, HTML5 - презентації, веб-сторінки тощо). Чи можна вважати ці послуги постачанням програмного продукту з відповідним звільненням їх від оподаткування ПДВ згідно з п. 26-1 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?11.06.2019292
- На складі сталася пожежа і товар (металопродукція) перетворився на металобрухт. Цей металобрухт не підпадає під звільнення від ПДВ. Чи нараховувати ПДВ при оприбуткуванні такого металобрухту, якщо його надалі планується продавати з ПДВ?11.06.2019209
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було «пусто», а стало «2454»; кількість було «0,13», стало «1»; ціна постачання було «1000 000», стало «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?10.06.2019345
- ТОВ – платник ПДВ надає послуги з ремонту авто як самостійні послуги (запчастини та матеріали клієнта), так і зі своїми запчастинами, які оформлюються видатковими накладними. Послуги оформлюються актами. Як складати ПН на такі операції – одну загальну на послуги і запчастини чи дві окремі - на послуги та на запчастини?07.06.201975510
- Підприємство придбало товар, але не сплатило за нього. Минуло три роки, заборгованість за товар списали як безнадійну. Як скласти податкову накладну?05.06.20193 146
- Постачальником на дату отримання авансу (500 тис. грн) складено ПН. Після цього поставлено товар іншої номенклатури на суму 200 тис. грн (на що виписано РК). В подальшому товар було повернено та поставлено інший товар (за більшою ціною згідно з додатковою угодою) на суму 400 тис. грн. Чи потрібно складати нову ПН?31.05.20194951
- Підприємство з березня до травня придбавало ОЗ у постачальника. Оплату здійснено лише в травні за однією накладною. Суми ПДВ за березень – квітень було відображено у графі 21 декларації. Чи має право підприємство на відшкодування за однією оплаченою ПН? Як при цьому заповнити додаток 3?30.05.2019201
- Як скласти РК до ПН, якщо потрібно змінити одночасно декілька показників, а саме: одиниця виміру умовне позначення було – «послуга», а стало – «грн»; код одиниці виміру було – «пусто», стало – «2454»; кількість було – «0,13», стало – «1»; ціна постачання було – «1 000 000», стало – «130 000»; обсяг поставки та сума ПДВ не змінилися. Як замінити послугу на гривню, якщо це автоматично тягне за собою зміну в інших графах?29.05.20193031
- Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на різницю між собівартістю експортного товару та договірною ціною, яка нижче собівартості?28.05.20191 158
- Підприємство придбало вугілля для власних потреб. Постачальник зареєстрував в ЄРПН податкові накладні на вугілля за ставкою 20%, але не подав до ДФС заяву про незастосування пільги. Чи має право покупець на податковий кредит за такими ПН?28.05.2019298
- У січні 2019 року зареєстрували ПН на не того покупця. Коригування зробили в квітні (зареєстрували також в квітні). На правильного покупця ПН зареєстрували із запізненням (у травні 2019 р.). Чи потрібно уточнювати декларацію з ПДВ за січень 2019 року, додаючи при цьому правильну ПН?24.05.20194002
- Чи потрібно складати РК, якщо аркуш коригування до митної декларації містить зміну кодів УКТ ЗЕД?23.05.2019319
- Підприємство списує необоротні активи. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ? Як відобразити такі суми в декларації? Якнадати податківцям акт про знищення (розібрання, перетворення ОЗ)?23.05.2019463
- Підприємство придбаває послуги у бюджетної організації. Через затримку рахунку оплату за поточний місяць перераховано лише в наступному місяці. Бюджетна організація реєструє ПН датою отримання коштів, а не датою складання акту надання послуг, що передувало цьому. Коли бюджетна організація має визнавати ПЗ з ПДВ?22.05.2019193
- Якою датою необхідно скласти РК до ПН від 19.03.2019 р. у разі виявлення у ній заниженої суми ПДВ? Як відобразити таку помилку в декларації з ПДВ?22.05.20191 322
- Підприємство надає послуги нерезиденту на території України. Як в бухобліку відобразити отриману на розподільчий рахунок передплату в євро та визначити податкові зобов’язання з ПДВ? Як складається акт в євро на нерезидента?21.05.20191 2992