Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 023
- Підприємство продає продукцію фізособам (не ФОП). Спершу виписує рахунок, з яким фізособи йдуть до банку і там оплачують на рахунок підприємства. Потім продукція передається за накладаною. Чи правильно оформляються операції і чи можна виписувати ПН за щоденними підсумками?17.08.20201 243
- Митну декларацію на експорт товару почали оформляти 06.08.2020 р., а закінчили 07.08.2020 р. Вартість товару, вказана в МД, розрахована за курсом за 06.08.2020 р., а дата особистої номерної печатки проставленої у МД - 07.08.2020 р. Як скласти податкову накладну: якою датою і за яким курсом?14.08.20206201
- 30.06 отримали оплату, на яку випадково зареєстрували ПН на неплатника замість платника ПДВ. Помилку помітили у серпні, 12.08. було відправлено на реєстрацію ПН від 30.06. на правильного покупця та РК на неплатника. РК заблоковано. Подано документи на розблокування. Як відобразити ці дії в декларації з ПДВ?14.08.20203691
- ТОВ має договір на інвестування жилого приміщення (майнові права), яке в подальшому буде використовувати в своїй господарській діяльності. Податкова накладна виписана на майнові права. Чи буде виникати ПДВ в момент підписання Акту про перехід майнових прав на жиле приміщення?14.08.2020290
- Новостворене підприємство планує одразу зареєструватися платником ПДВ, внести у статутний капітал кошти, за які буде придбано нерухомість з метою подальшого перепродажу. Чи матиме таке підприємство право на податковий кредит з ПДВ протягом першого року після реєстрації платником ПДВ?13.08.20204662
- В червні 2020 р. підприємством була здійснена передплата 20% за товар за двома позиціями рахунку, на що постачальник склав ПН на суму передплати. В липні 2020 р. поставлено тільки одну позицію товару з рахунку, за який зроблено передплату. Як скласти ПН на постачання 1 позиції – з урахуванням передплати за всім рахунком чи тільки передплати однієї конкретної позиції?13.08.2020232
- ТОВ отримало передоплату та виписало ПН. В рахунок передоплати здійснене відвантаження товарів. Потім товари частково повернуто і погоджено зарахування залишку передоплати з поставкою інших товарів. На поставку інших товарів отримана доплата. Потім відвантажено ці інші товари. Які особливості виписки ПН та РК?12.08.2020449
- ТОВ уклало договір на виконання БМР. На дату передоплати було складено і зареєстровано ПН. Після цього відбулася зміна поштової адреси об’єкта (тобто номенклатури послуг, що будуть постачатися), про що була укладена додаткова угода. На яку дату складати РК на зміну номенклатури?11.08.20201 366
- ДП придбавало товари та основні засоби з ПДВ, які частково використовувались в оподатковуваних ПДВ операціях, а частково - ні. Нараховували ПЗ з ПДВ за ст. 199 ПКУ. Як нараховувати ПЗ з ПДВ при безоплатній передачі таких ОЗ іншому ДП за рішенням органу державної влади?10.08.2020175
- Якою датою при застосуванні касового методу виписувати податкову накладну – 30.05.2020 р. за актом чи 30.06.2020 р. за фактом отримання коштів? І, відповідно, податковий кредит відображати 31.05.2020 р. чи лише коли здійсниться оплата? Який період для відображення цієї податкової накладної?10.08.2020314
- Юрособа придбала та оплатила товар (суму ПДВ не було включено до ПК). Після цього відбулася реорганізація шляхом виділення даного товару на інше підприємство. Чи зберігається за юрособою право на включення ПДВ до ПК за фактом придбання такого товару? Чи можна включити суму ПДВ до Декларації за поточний період протягом 1095 днів?07.08.2020175
- Резидент надає в оренду нерезиденту студійне обладнання. Чи є операція з надання таких послуг об’єктом оподаткування ПДВ? Чи впливає на оподаткування ПДВ те, що надавач та отримувач послуг є пов’язаними особами?06.08.2020247
- Підприємство здійснює автобусні нерегулярні та регулярні пасажирські перевезення. Утримує з отримувачів послуг страховий збір як страховий агент. Чи потрібно відображати отриману суму страхового збору у ПН на послуги з перевезення?05.08.2020234
- Підприємство - виробник косметичних антисептичних засобів для рук з кодом УКТ ЗЕД 3304 та вмістом ізопропилового спирту 60-80% (таким чином виконується вимога Приміток про відповідність назві товару та основного компоненту). Чи розповсюджується дія Постанови КМУ №224 - відсутність оподаткування ПДВ 20% - на ці косметичні антисептики?05.08.2020193
- Нерезидент (Німеччина) надає послуги з сертифікації продукції резидента. Чи потрібно в даному випадку заповнювати Додаток ПН до Декларації з податку на прибуток? Чи виникають у резидента ПЗ з ПДВ та обов’язок складання і реєстрації ПН за отриманими послугами?04.08.20201 198
- Компанія експортує товари за межі митної території України. Нерезидент оплатив аванс за товар. Коли буде виникати податкове зобов'язання у такій ситуації?03.08.20201 798
- Чи потрібно донараховувати податкові зобов’язання, встановлені пп. 198.5 ПКУ при постачанні медичних товарів, звільнених від оподаткування ПДВ на підставі п. 71 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?03.08.2020197
- Як скласти податкову накладну на послуги, які підпадають під міжнародну технічну допомогу (копії картки проекту та картки закупівель є), що звільняються від оподаткування ПДВ на підставі пп. 197.11 ПКУ та податком на прибуток за пп. 3.2 ПКУ, а також розділу 8.02 договору з ЄБРР? Як відобразити цю операцію в звітності з ПДВ?31.07.20205881
- Платник ПДВ здійснює постачання послуг, які звільнені від оподаткування ПДВ на підставі пп. «г» пп. 197.1.7 ПКУ. Чи потрібно за такою операцією складати та реєструвати ПН? Якщо так, то який порядок складання такої ПН? Як в такому випадку заповнюється декларація з ПДВ?30.07.2020305
- ТОВ - платник ПДВ шитиме та продаватиме медичні маски (код - 6307909800), розробило ТУ на ці маски, отримало в Держлікслужбі декларацію про відповідність для введення в обіг медвиробів. Чи має право ТОВ використовувати пільгу з ПДВ при продажу масок?29.07.2020597
- ТОВ надає транспортні послуги з перевезення вантажів за кордон. В процесі господарської діяльності за кордоном водії (за готівку) або підприємство за валюту оплачує придбання послуг (платні дороги) або матеріали (ПММ і запчастини). Чи відображаються дані операції в декларації з ПДВ? Якщо відображаються, то як cаме?27.07.2020474
- У листопаді 2019 р. не сформували та не зареєстрували ПН на суму 67 308 грн, в т. ч. ПДВ – 11 218 грн. Сформували і зареєстрували її в березні 2020 р. Чи треба подати уточнюючий розрахунок за листопад, грудень, а за січень - ні? Чи сплачується «самоштраф» на електронний рахунок ПДВ підприємства?27.07.2020257
- Підприємство – платник ПДВ здійснює експорт товарів за ставкою 0%. Чи потрiбно розраховувати коефіцієнт розподiлу ПДВ і робити річний перерахунок з ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?24.07.20201 899
- Продавцем відвантажено товар перевізнику (машина згоріла). Отримано компенсацію збитків. Чи треба нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ? Якщо так, то як заповнити ПН (цей товар пошкоджений на суму отриманих збитків)?22.07.2020376
- В березні 2020 р. при імпорті товару митницею донараховано ПДВ та мито. Не погоджуючись, подано до суду. Втім кошти за ПДВ та мито митниця списала з раніше поповненого резерву на підставі аркуша коригування, тому збільшено ПК з ПДВ. Продаж ввезеного товару здійснюється за договірними цінами, значно нижчими митної вартості, визначеної митним органом. Чи необхідно донарахувати ПДВ на різницю між ціною реалізації і митною вартістю?21.07.2020192