Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 152
- Підприємство за договором позички надає в безоплатне користування строком на 1 рік іншій юрособі нерухомість. Чи виникають у позичкодавця ПЗ з ПДВ? Якщо так, то коли та в якому розмірі? Як складати ПН?13.11.2020449
- Чи входять до ціни придбання імпортного товару витрати на його перевезення та митне оформлення? За яким курсом визначається така ціна придбання?12.11.2020759
- Поліпшення орендованого приміщення (оперативна оренда) здійснюється через підрядника з метою подальшого викупу. Коли можуть виникнути податкові зобов’язання з ПДВ?12.11.20202435
- Благодійна організація - неплатник ПДВ планує передати ТОВ благодійну допомогу аудіо-апаратурою вартістю 2,5 млн грн, яку ТОВ використовуватиме у власній діяльності – здійснення радіомовлення. Чи поширюється пільга пп. 197.1.15 ПКУ на цю операцію? Чи зобов’язана благодійна організація зареєструватися платником ПДВ?10.11.2020603
- Підприємство, основний вид діяльності якого оптова торгівля деревообробним обладнанням, як бонус (на безоплатній основі) отримало від постачальника-нерезидента комплектуючі до деревообробного обладнання. Надалі ці комплектуючі плануються продати. Які податкові наслідки цієї операції?10.11.2020160
- Підприємство придбало перенавантажувач, який після ТО було введено в експлуатацію. Однак придбання та списання ПММ не відбувалося, але амортизація нараховувалася. Які можуть виникнути податкові наслідки?06.11.2020312
- Як виправити помилку в даті податкової накладної?06.11.20202 4023
- Аптечний заклад в 2020 році здійснює продаж медикаментів та виробів медичного призначення, які підпадають під дію положень п. 71 підр. ІІ розд. ХХ ПКУ (під час епідемії Covid-19 ПДВ не нараховується). Чи має підприємство в 2021 році розподіляти ПК, подавши із декларацією ПДВ за грудень додаток 7 (зараз формою додатку не передбачено)06.11.2020223
- Замовником було здійснено 3 часткових передоплати виконання робіт. Після цього підрядником було складено акт виконаних робіт на загальну суму. Підрядником у ПН на передоплату у графі «Кількість» було вказано «1». Які податкові наслідки відображення у декларації таких ПН замовником?05.11.2020263
- Підприємство сплачує кілька разів аванс за роботу, акт за якою буде через кілька місяців. Точна сума акту невідома. На отримані аванси виконавець виписує ПН з найменуванням послуги «аванс…», кількістю «1» і сумою авансу. Чи правильні такі ПН та чи потрібно їх коригувати на дату отримання послуги за актом?05.11.2020608
- Юрособа отримала послуги від ФОПа, який згодом припинив підприємницьку діяльність. Заборгованість буде погашатися фізособі, яка була ФОПом. Які особливості оподаткування цієї виплати?05.11.2020313
- Підприємство отримує товари, які включено до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламентом не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?05.11.2020199
- Підприємство (резидент України) отримує від нерезидента послуги інформатизації (аудіовізуальні матеріали) (місце постачання яких відповідно до пп. 186.3 ПКУ). Постачання таких послуг звільняється від оподаткування ПДВ за пп. 26-1 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Які особливості оподаткування ПДВ в цій ситуації?04.11.2020192
- Згідно з ліцензійним договором, платник податку отримує право тимчасового користування програмним забезпеченням у вигляді доступу до нього. ПЗ встановлюється на сервер ліцензіата. Цю програму можна використовувати у госпдіяльності для надання платних послуг третім особам, втім передавати право користування третім особам заборонено, не можна також змінювати програму. Що з ПДВ: діє тут пп.196.1.6 ПКУ чи пп.186.3 ПКУ?04.11.2020217
- 20.07 ТОВ - платнику ПДВ надійшли кошти (аванс згідно з договором). 31.07 ТОВ розпочало реєстрацію ПН, але в реєстрації було відмовлено, оскільки 30.07 ДПС анулювала реєстрацію ТОВ як платника ПДВ. 20.07 ТОВ ще було платником ПДВ і повинно зареєструвати контрагенту ПН та здати декларацію, але через електронний сервіс це не можливо. Як зареєструвати ПН контрагенту?04.11.2020288
- Благодійний фонд отримує безкоштовно продукти від супермаркетів та від виробників, які надалі роздає населенню, розвозить лікарням, роздаючи хворим, лікарям. Як документально оформляти такі операції та оподатковувати?04.11.2020583
- 20.08.2020 р. при оформленні ВМД допущено помилку в коді ЄДРПОУ комітента. До даної ВМД складено аркуш коригування та відкоригована ВМД, яка була зареєстрована на митниці в наступному місяці – 09.09.2020 р. В якому періоді комітент має право на включення суми ПДВ до податкового кредиту: в серпні чи в вересні 2020 року?03.11.2020155
- Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) придбало у постачальника товар і продало його покупцеві. Покупець повернув товар через «Нову Пошту», але платником зазначив постачальника підприємства, який і зробив оплату повернення. Далі воно повернуло товар постачальнику і також платником був постачальник. Який податковий облік послуг повернення?02.11.2020367
- Постачальник повернув покупцю залишок передоплати за товар та відповідно склав РК до податкової накладної. ДПС відхилила РК, оскільки минув термін позовної давності 3 роки від дати складання ПН. Чи повинен покупець зняти податковий кредит на повернутий йому аванс і як це зробити?02.11.2020210
- Перевізник компенсував підприємству – платнику ПДВ 6000 грн за пошкоджений товар згідно з претензією. Як нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ та складати податкові накладні?02.11.20203 8118
- Підзвітна особа надає копії фіскальних чеків з Укрпошти за послуги, оскільки оригінал чеку підзвітною особою надається в суд згідно з нормативними актами. Підзвітній особі відшкодовуються понесені витрати згідно з цими чеками. Чи можна відносити до податкового кредиту суми, що вказані в копіях таких чеків?30.10.2020255
- Підзвітна особа після відрядження надала підтверджуючі документи щодо витрат, в т.ч. посадочні документи Укрзалізниці. У квитку вказана в т.ч. вартість води, чаю, кави, харчування (з ПДВ). Керівник дозволив все відшкодувати працівнику. Чи можно відносити до податкового кредиту вказану суму ПДВ?30.10.2020758
- Підприємство придбало авто з передоплатою (09.01, 08.08, 08.09). Розрахунок розміру кожної передоплати здійснювався за формулою, а остаточна ціна на автомобіль визначається з прив’язкою до курсу іноземної валюти при його передачі. Чи правомірно відносити суми таких ПН до ПК? Якою датою постачальник має скласти РК на зміну ціни?29.10.2020204
- Юрособа подала уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ внаслідок чого було зменшено суму до сплати і в інтегрованій картці виникла переплата з ПДВ. Як можна повернути таку переплату або врахувати її у оплату зобов’язань з ПДВ у наступних періодах?29.10.2020259
- КП, яке засноване міською радою і надає послуги з управління будинками, є платником податку на прибуток із застосуванням податкових різниць та платником ПДВ. Було придбано за власний кошт гойдалки та каруселі (середня вартість - 10 тис. грн), які встановлено на прибудинковій території. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?27.10.2020110