Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 153
- ТОВ - платник ПДВ на загальних підставах надає послуги з санаторно-курортного лікування. Станом на 11.03.2020 р. у момент запровадження карантину у зв'язку з пандемією COVID-19, почалося масове виселення відпочиваючих і повернення коштів фізособам за не надані послуги. Чи має право підприємство виписати РК на зменшення ПЗ, підставою для якого буде заява на повернення коштів, чек або платіжка на повернення коштів?08.10.2020133
- Підприємство на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ. Засновник виходить із складу учасників, йому виплачують його частку ОЗ, сума яких більше 1 млн грн. Чи потрібно підприємству реєструватися платником ПДВ?08.10.2020127
- Згідно з договором оренди в 2018 р. було оплачено завдаток, який мав врахуватися в останні місяці оренди, орендодавцем складена ПН, нараховане ПЗ. Але при розірванні договору за останній місяць була сплачена ще одна сума і завдаток, як зайво сплачена сума (повернули орендареві). Чи потрібно коригувати ПЗ?07.10.20201481
- Підприємство виконує електромонтажні роботи та продає матеріали за кордон. Як розрахувати коефіцієнт для податкової накладної згідно з пп. 199.1 ПКУ, якщо підприємство одночасно експортує продукцію, виконує електромонтажні роботи як на території України так і за межами території України?07.10.20207431
- При транспортуванні перевізником було пошкоджено товар. Підприємство отримало акт про пошкодження та компенсацію у розмірі застрахованої вартості товару – 200 грн (товар коштує 10 000 грн). Чи можна уникнути нарахування ПЗ з ПДВ?07.10.2020351
- ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток (квартальний). У грудні 2018 року поставило товар, надало накладну та зареєструвало ПН. Включило ці суми до декларації з ПДВ за грудень та до річної декларації з прибутку. Тепер треба скасувати цю операцію. Які наслідки в обліку?07.10.2020789
- Підприємство отримує товари, які включені до Переліку №224, але за ставкою 20% ПДВ. Постачальник пояснює це тим, що товари ввезені в лютому 2020 р. (сплачено мито та ПДВ на митниці), декларація про відповідність товару згідно з Техрегламенту не подавалася. Чи є право на ПК і наступний продаж за ставкою 20%?06.10.2020174
- Підприємство заявило до бюджетного відшкодування ПДВ. Проте податківці в ньому відмовили, оскільки в додатку 5 до декларації з ПДВ не було зазначено ІПН продавця на частину від'ємного значення ПДВ. Як виправити цю помилку?06.10.2020441
- У липні 2020 року платник ПДВ змінив місцезнаходження. Код якої ДПІ – за новим чи старим місцем обліку – зазначати в xml-файлі податкової накладної під час її реєстрації в ЄРПН?06.10.20201 748
- Який порядок формування податкового зобов’язання та податкового кредиту у комісіонера за окремим договором комісії при отриманні передплати від комітента на придбання послуг з шеф-нагляду та при перерахуванні коштів комісіонером нерезиденту за ці послуги?06.10.2020211
- Юрособа - платник ПДВ передає в безоплатне строкове користування ОЗ та МНМА комунальному підприємству - платнику ПДВ. Чи виникає ПЗ в орендодавця? Чи можна вважати базою для ПДВ місячну суму амортизації ОЗ? Що з нарахованою амортизацією переданих в безоплатне строкове користування ОЗ?06.10.2020216
- Чи накладається штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН, яка повинна бути зареєстрована 15.09.2020 р., а фактично була зареєстрована 17.09.2020 р.?06.10.20201 821
- ПН від 03.08.2020 р. зареєстрована з порушенням строку 04.09.2020 р. Покупець відобразив ПК за нею в декларації за серпень 2020 р. Податкова наполягає виключити таку ПН з декларації за серпень, подавши уточнюючий розрахунок і включити до декларації за вересень 2020 р. Чи права податкова?05.10.2020322
- ТОВ має в обліку МНМА, придбані після 01.07.2015 року: жилетки світловідбиваючі у неплатника ПДВ, вогнегасники у платника ПДВ, аптечка у платника ПДВ (через підзвітну особу, ПК за нею не формувався). Метод амортизації МНМА – 100%. Що з ПДВ, якщо підприємство планує списати МНМА. Чи можна їх продати?02.10.20201 145
- Підприємство при проведенні розвідувальних геофізичних робіт пошкодило посіви на земельних ділянках в обробці сільгосппідприємства (платника ЄП та ПДВ). За договором про відшкодування збитків, підприємство сплачує збитки сільгосппідприємству. Що має вказати сільгосппідприємство в ПН: пошкоджену продукцію чи послуги?02.10.2020314
- Підприємство на загальній системі оподаткування – платник ПДВ з 01.01.2021 р. переходить на сплату єдиного податку за ставкою 5%. Що необхідно зробити при переході на спрощену систему оподаткування? Як заповнити податкову накладну на залишок товару на складі?30.09.2020895
- Юрособа - платник ЄП і неплатник ПДВ надала послуги вартістю 1,5 млн грн іншій юрособі. Пізніше надавач послуг перейшов на загальну систему (неплатник ПДВ). Право вимоги переведено за договором відступлення новому кредитору (юрособа на загальній системі). Надалі і боржник, і новий кредитор погасили свою заборгованість. Які при цьому виникають наслідки з ПДВ у сторін?30.09.2020204
- Товариство передає у власність КП мережі на безоплатній основі. Чи виникає у товариства підстава для нарахування компенсуючих податкових зобов’язань з ПДВ?30.09.2020196
- Резидент надає послуги нерезиденту з розробки проектної документації для санітарно-технічних систем в об’ємі: водопостачання, каналізація, опалення, вентиляція, кондиціонування для об'єкта нерухомості, що розташований за межами території України. Як визначається місце надання таких послуг з метою оподаткування ПДВ?30.09.2020487
- Підприємство до 2015 р. придбало матеріали, частково використало для виготовлення одягу. КВЕД «Виробництво швейних виробів» немає. Реалізації виробів не було. Зараз хоче продати вироби, матеріали або частково їх списати.Чи можна скласти ПН на списаний товар? Чи потрібно реєструвати новий КВЕД, подавати таблицю даних і реєструвати ПН?24.09.2020226
- Підприємство 31.08.2020 р. відправило на реєстрацію ПН від 11.08.2020 р. ПН заблокували та розблокували рішенням комісії від 14.09.2020 р. У декларації з ПДВ якого періоду відображати цю ПН?23.09.20204 3978
- Новостворене підприємство на загальній системі надає консультаційні послуги тільки нерезидентам. Після досягнення обсягу доходу 1 млн грн, чи підпадає підприємство під обов'язкову реєстрацію платником ПДВ?23.09.2020268
- Підприємство імпортувало товар та сплатило ПДВ при імпорті, який було включено до податкового кредиту на підставі митної декларації. Товар не було оплачено, кредиторська заборгованість за рахунку 632 списується. Чи потрібно при цьому коригувати ПДВ?22.09.2020370
- Постачальник склав РК до ПН у травні 2020 р., який був заблокований. У липні цей РК розблоковано та зареєстровано в ЄРПН. У декларації з ПДВ за який період потрібно відображати такий РК: за травень чи за липень?21.09.2020535
- 18 липня відвантажено товар, складено і зареєстровано податкову накладну на неплатника ПДВ. 21 липня надійшли бюджетні кошти в оплату вартості відвантаженого товару. Як скласти і зареєструвати розрахунок коригування? Як уточнити податкову декларацію з ПДВ за липень?18.09.2020559