Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 025
- Підприємство уклало договір про надання послуг контрагенту-нерезиденту. За даним видом послуг у підприємства відсутній КВЕД. Які податкові наслідки такої операції?03.03.2020638
- Турагенція - ТОВ (платник ЄП без ПДВ) за договором доручення від туриста придбає йому авіаквитки на сайті RYANAIR (нерезидент, немає офіційного представництва в Україні з зареєстрованою юрособою). Чи є для турагенції ПЗ з ПДВ? Якщо придбання квитків на сайті Wizz Air – це юрособа, є платником ПДВ в Україні, чи є ПЗ з ПДВ для агенції?03.03.2020250
- Як визначити, які операції вважаються неоподатковуваними з метою оподаткування ПДВ?27.02.2020637
- Від іноземних представництв (консульства, посольства) надходять грошові кошти в гривні на проміжні рахунки. Яким чином виписується податкова накладна? На дату зарахування коштів на поточний чи проміжний рахунок?26.02.2020289
- ТзОВ на загальній системі має оподатковувані та звільнені від ПДВ операції за пп. 197.1.25 ПКУ. У 2005 р. придбано приміщення за 40072 грн (в т.ч. ПДВ 6678,67 грн). Відшкодовано ПДВ в сумі 1995,58 грн – решту включено до первісної вартості. З 01.04.2020 р. ТзОВ хоче перейти на ЄП за ставкою 5% (ІІІ група). Як нарахувати ПДВ за пп. 184.7 ПКУ?25.02.2020273
- Виконавець надає нерезиденту послуги з управління проектом клінічних досліджень, клінічного моніторингу, нормативно-правового регулювання діяльності та консультаційних послуг. Чи оподатковується ПДВ надання таких послуг?25.02.2020618
- Підприємством не було складено РК на повернення коштів покупцям - неплатникам ПДВ. Крім цього не було складено РК до помилкової ПН. Коли можна списати ПДВ на витрати за поверненням коштів, на який не складено РК? Чи можна виписати РК до помилкової ПН поточною датою?24.02.20201 977
- Як заповнити додаток 6 до декларації з ПДВ (у редакції, яка діє з 2020 року) щодо операцій, які звільнені від оподаткування ПДВ за п. 45 підрозділу 2 розділу ХХ ПКУ?24.02.20201 500
- Чи оподатковується ПДВ імпорт послуг перекладу?24.02.2020787
- Під час перевезення вантажів на замовлення виявляються факти нестачі вантажу. Як претензія, виставлена замовником, відображається в обліку? Чи повинен замовник виписувати ПН перевізнику на суму нестачі? У разі простою транспорту перевізник виставляє претензію із зазначенням суми штрафу. Що з ПДВ?21.02.20201 262
- Підприємству заблокували ПН. Воно подало повідомлення про подання пояснень щодо ПН, скаргу на рішення про відмову у реєстрації ПН та Додаток 6 "Рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ". Додаток 6 не був прийнятий ДПС. Як оскаржити відмову та які потрібно подавати документи?19.02.20204 0402
- Постачальником надано послугу та складено відповідну податкову накладну. Підприємство виявило, що його контрагент немає відкритого КВЕДу щодо наданої послуги. Чи має право підприємство на включення такої податкової накладної до свого податкового кредиту?18.02.2020760
- ФОП надає послуги з пасажирських перевезень та переходить на загальну систему. Коли необхідно зареєструватисья платником ПДВ? Як оподатковуються ПДВ операції з перевезення пасажирів міським транспортом? А міжміським? Як визначаються ПЗ з ПДВ у разі оплати проїзду за рахунок бюджетних коштів?18.02.2020441
- Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту. Чи нараховуються податкові зобов’язання на послуги, придбані для виконання договору транспортного експедирування?12.02.2020289
- Підприємство надає послуги фізособам та нараховує їм бонуси за програмою лояльності. Нараховані бонуси при наступному придбанні можуть бути використані покупцем для зменшення договірної вартості послуги. Які податкові наслідки надання та використання таких бонусів покупцями?31.01.2020264
- Підприємство «С» придбало в підприємства «А» майнові права на об’єкт нерухомості та скористалось податковим кредитом. Потім підприємство « А» створило від себе підприємство «Б», яке і має передати нерухомість підприємству «С». Чи вплине це на право ПК та чи треба коригувати ПН?30.01.2020195
- Яку одиницю виміру та який обсяг робіт вказувати у податковий накладній, якщо це була 30% передплата за електромонтажні роботи за договором (проте потім ще укладаються додаткові угоди на додаткові роботи за цим договором)?30.01.2020748
- Юрособа (платник ПДВ, загальна системп) продавала ОЗ, ПДВ нараховувала на балансову вартість ОЗ з урахуванням суми зносу за місяць виведення із експлуатації, а не з балансової вартості на початок періоду, тобто занижена мінімальна база оподаткування. Які наслідки? Як відобразити у звітності, якщо в декларації за 2019 р. від’ємне ПДВ?29.01.2020363
- Підприємство постачає технічно складну продукцію в РФ. Іноді покупці потребують шеф-монтажу, сервісного обслуговування, ремонту та післягарантійного ремонту. Чи будуть ці послуги інжиніринговими та чи оподатковуються вони ПДВ? Які наслідки того, що вартість на проїзд та проживання відряджений працівників несе покупець-нерезидент?28.01.2020374
- Чи потрібно одержувачу-резиденту реєструвати ПН на міжнародні перевезення по Україні? Чи працює в цьому випадку пп. 186.4 ПКУ, згідно з яким місце поставки послуг вважається місце реєстрації постачальника і тому, якщо нерезидент не має представництва на території України, то такі операції не потрапляють під об'єкт оподаткування ПДВ?22.01.2020356
- Корпоративною карткою держатель картки оплатив послуги «Booking». Чи є це імпортом послуг для підприємства? Що є базою нарахування ПДВ і як його оплатити? Чи достатньо в обліковій політиці прописати пункт про віднесення витрат за роздруківкою квитанції з сайту?21.01.20202 15911
- Підприємство виробляє та продає теплову енергію. На таку продукцію встановлено граничний розмір тарифу. Як визначається база оподаткування ПДВ, якщо така продукція постачається дешевше собівартості в межах граничного тарифу? Чи може договірна ціна бути меншою за тариф?20.01.2020310
- Підприємство, платник ПДВ, придбало автомобіль за кордоном і імпортувало на територію України зі сплатою ПДВ. Як відобразити сплачений ПДВ в обліку? Чи можна відшкодувати сплачену суму ПДВ?17.01.20202 770
- Підприємство – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ надає нерезиденту на території України послуги з гарантійного ремонту, загального (в т.ч. поточного) ремонту, діагностики стану технічних авто, раніше проданих замовником. Які особливості первинних документів? Як нараховувати та відобразити ПДВ в декларації?16.01.2020560
- Підприємство нараховує ПЗ з ПДВ за касовим методом (послуги з водопостачання населенню). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при списані дебіторської заборгованості користувачів після спливу трьох років?15.01.2020374