Усі консультації рубрики «ПДВ»

Виконавець послуг на дату передоплати виписав податкову накладну.Через місяць послуги не надавалися та аванс повернули. Було складено РК, проте з помилками, тому замовник відмовився його реєструвати. Правильний РК було надіслано лише через 7 місяців. Коли замовник повинен відобразити такий РК в декларації з ПДВ?

У зв’язку з поданням уточнюючих розрахунків у платника в інтегрованій картці утворилася переплата з ПДВ. Чи може такий платник надміру сплачені кошти до бюджету повернути на свій електронний рахунок? Якщо так, то як діяти, якщо ДФС відмовляє?

РК на зменшення податкових зобов'язань датовані 17.11.2017 р., але 27.11.2017 р. заблоковані. За рішенням комісії частина РК розблоковані у січні 2018 р. За рішенням суду у листопаді 2018 р. в декларації такі РК відображені за правилами ПКУ, але у Витягу суми потрапили до рядка 6, через що позбавили підприємство реєстраційного ліміту. Як повернути реєстраційний ліміт?

Чи правильно в ПН зазначена номенклатура з артикулом, якщо в видатковій накладній вsy знаходиться в окремій колонці? Наприклад, у видатковій – Вал Gaspardo, в окремій колонці «Артикул» – G15225131, а в ПН у колонці «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» – Вал Gaspardo <G15225131>?

Підприємство зареєстровано у Реєстрі отримувачів бюджетної дотації. Чи потрібно у всіх ПН у другій частині номера зазначати код «2», якщо сума ПК з ПДВ більша від суми ПЗ з ПДВ? Підприємство продає тільки власну сільгосппродукцію

Підприємство помилково зареєструвало ПН на контрагента, з яким немає госпвідносин. РК до цієї ПН контрагент не зареєструє. Як діяти? Чим загрожує наявність перевищення, яке виникне у випадку невідображення ПН у декларації? Чи є можливість повернути реєстраційний ліміт без реєстрації РК до ПН?

Підприємство у грудні 2018 р. виконувало роботи (неоподатковані операції) згідно з пп. «б» пп. 186.2.2 ПКУ (за межами території України). У січні-листопаді 2018 р. підприємство здійснювало тільки оподатковувані операції. ПК з ПДВ у грудні складає 2 500 грн за вхідними ПН. Чи потрібно робити перерахунок ПДВ відповідно до ст. 199 ПКУ?

Як скласти РК для анулювання зайво складеної податкової накладної?

Протягом якого терміну платник ПДВ зобов’язаний скласти ПН на експортну операцію, якщо митна декларація оформлювалася покупцем-нерезидентом? За якою датою та ставкою виникає податкове зобов’язання в експортера?

Під час перевірки на підприємстві (платнику ПДВ) було встановлено завищення вартості робіт для державної установи (неплатника ПДВ). Кошти покупцю не поверталися, а було проведено коригування на відповідну суму у акті виконаних робіт, що зумовило кредиторську заборгованість. Чи потрібно коригувати ПЗ з ПДВ?

Як скласти РК при зменшенні номенклатури?

Чи звільняються від ПДВ послуги з надання харчування донорам у закладах охорони здоров’я відповідно до пп. 197.1.7 ПКУ?

ТОВ планує підписати договір з Представництвом нерезидента в Україні на постачання рекламних послуг, за яким ТОВ надаватиме нерезиденту через Представництво рекламні послуги. ТОВ та Представництво зареєстровані на території України як платники ПДВ. Чи будуть ододатковуватися зазначені послуги ПДВ?

Чи заповнюється і як поле розрахунку коригування «До зведеної податкової накладної»?

Як виправити ситуацію, коли податкова накладна складена не на того покупця?

Через 6 місяців після постачання були внесені зміни до умов договору щодо збільшення ціни за одиницю продукції при її незмінному обсязі. Чи правомірно складена додаткова угода? Чи мав право постачальник на складання розрахунків коригування на збільшення суми компенсації?

Підприємство здійснює ритмічні поставки ПММ з акцизного складу через ПРК на підставі договорів гуртової поставки за безготівковим розрахунком. Чи не забороняється законом складати зведену ПН на обсяги пального, які перевищують ті, на які були виписані податкові накладні за першою подією?

Чи слід робити річний перерахунок частки використання товарів/послуг за 2018 рік, якщо підприємство звільнено від ПДВ операції та оподатковуваних операцій? Частку використання товарів/послуг у 2018 р. підприємство не визначало. За 2018 рік ситуацій, коли б оподатковувані операції та неоподатковувані операції мали місце в одному звітному місяці, не було

Як заповнювати нові показники РК «код причини» та «група коригування»?

Платник ПДВ здійснює операції, які звільнені від ПДВ відповідно до п. 197.11 ПКУ. Чи потрібно йому донараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до п. 198.5 ПКУ та ст. 199 ПКУ? Чи потрібно заповнювати додаток 7 до декларації з ПДВ?

Які помилки у ПН не вимагають її коригування?

За першу половину грудня зареєстровано ПН на постачання за бюджетні кошти на неплатників ПДВ на дату постачання - першої події, а потрібно було зареєструвати ПН на дату надходження коштів на рахунок. Які наслідки та як виправити цю ситуацію?

Підприємство оплатило послугу з доставки, яка підтверджується касовим чеком у сумі до 240 грн з ПДВ. На підставі цього чека підприємство планує включити ПК з ПДВ до декларації. Чи є особливості відображення такого ПК у декларації та як бути з розбіжностями між декларацією та ЄРПН?

Які зміни були внесені до форми та порядку складання розрахунку коригування?

Підприємство здає в оренду газовий модуль та касовий апарат. Орендна плата становить 1 000 грн за квартал, а амортизація цих об'єктів - 15 000 грн за квартал. Чи можна здавати в оренду ОЗ, якщо орендна плата нижча від амортизації? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на різницю?