Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 152
- Якими записами виправити дебетове сальдо на рахунку 641/ПДВ, що виникло через неправильне ведення обліку в минулих роках? Сума велика, коригувати попередні періоди немає можливості. Необхідно "списати" даний залишок.25.02.20211 703
- Підприємство планує придбати ліцензії у нерезидента - одну на право технічної підтримки та обслуговування ПЗ, другу на оновлення ПЗ. Які особливості оподаткування ПДВ операцій з придбання та подальшого постачання на митній території України?22.02.2021685
- ТОВ придбало приміщення. На період переоформлення договорів за комунальні послуги, платить колишній власник і виставляє на відшкодування ТОВ. Які послуги писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?22.02.2021383
- Підприємство імпортувало обладнання (компресори), яке надасть неприбутковій організації державної форми власності як благодійну допомогу. Які особливості оподаткування цієї операції ПДВ і податку на прибуток?22.02.2021215
- На підприємстві в лютому була операція, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, при цьому інших операцій в лютому не буде, тобто вона становить 100% операцій. Крім неї, до кінця року більше таких операцій не буде. Чи потрібно робити перерахунок ПК та виписувати зведені ПН за місяці, в яких не буде неоподатковуваних операцій до кінця року, та як здійснити річний перерахунок? За які місяці потрібно складати РК?17.02.20218013
- Підприємство відправило покупцеві товар «Новою поштою», але внаслідок аварії автомобіля, товар знищено. «Нова пошта» повернула підприємству кошти в розмірі оголошеної цінності, який стояв у квитанції на передачу товару. Разом з тим, акт на втрату товару не складався. Чи повинні підприємству нараховувати ПЗ на повернені кошти?17.02.2021665
- Директор перебував у відпустці з 2 по 31 січня. У цей період документи та ПН підписував заступник директора своїм ЕЦП. З 1 лютого директор виходить на роботу. Чий ЕЦП потрібно використовувати під час реєстрації в лютому ПН від 31 січня: заступника директора чи директора?16.02.20212 927
- Підприємство (загальна медична практика) отримало згідно з рішенням про безоплатну передачу майна, конфіскованого за рішенням суду і переданим органом держвиконавчої служби, певні матеріальні цінності. Чи зобов’язане підприємство реєструватися платником ПДВ при використанні даних ТМЦ у власній діяльності?16.02.2021141
- Підприємство надає експедиторські послуги при міжнародних перевезеннях замовнику резиденту, залучаючи перевізника резидента. Міжнародні перевезення обкладаються за ставкою 0%. Як оподатковувати експедиторські послуги?15.02.2021274
- Відповідно до пп. 292.4 ПКУ, доходом експедитора є його винагорода. Коли експедиційній компанії необхідно рееструватися платником ПДВ, якщо сума наданих послуг з перевезення, включаючи експедиційну винагороду, сягає 1 млн грн (чи якщо сама експедиційна винагорода сягає 1 млн грн)?15.02.2021204
- Підприємство придбало товар, нарахувавши резерв майбутніх знижок від постачальника. Товар продано за ціною менше собівартості, тому нараховано ПДВ як на суму продажу, так і на різницю між ціною придбання і продажу. Підприємство отримало знижку від постачальника на проданий товар. Чи потрібно коригувати ПН на різницю між ціною придбання і продажу?12.02.2021318
- Від постачальника фактично було отримано послуги за грудень 2020 року (про що зазначено у акті), однак сам акт датовано січнем 2021 року. У якому періоді покупцю визнавати витрати та ПК з ПДВ?11.02.20213 498
- Договором оренди передбачено, що орендар зобов'язанний письмово погоджувати капітальні поліпшення орендованного майна. Чи має право орендар на податковий кредит з ПДВ та на витрати щодо амортизації капітальних поліпшень орендованого приміщення, якщо орендодавець не надав згоди на ці поліпшення?10.02.2021374
- Підприємство на орендованій земельній ділянці збудувало нежитлову будівлю, яку після завершення будівництва планується продати. Який код застосовувати у ПН: УКТ ЗЕД чи ДКПП? Чи можливо через помилку у ПН блокування її реєстрації?10.02.20211 664
- Згідно з агентським договором, підприємство укладає ліцензійні договори від імені нерезидента на використання ліцензійного продукту резидентами України. Чи має підприємство-агент відображати роялті для виплати нерезиденту в декларацї з ПДВ?09.02.2021218
- Підприємство – платник ПДВ отримало на рахунок відшкодування судових витрат від іншої сторони судового процесу. Чи потрібно нараховувати ПДВ на суму отриманого відшкодування?09.02.20211 7112
- Три сторони (резиденти України, Росії та Казахстану) бажають укласти договір консорціуму, за яким резидент України виконує інжинірингові послуги для об’єкту, який знаходиться на териториї Казахстану. Чи необхідно рееструвати даний договір в ДПС? Чи є такі послуги об’єктом оподаткування ПДВ?09.02.2021272
- Підприємство надає послуги нерезиденту з ремонту і техобслуговування обладнання як на території України так і за її межами. Як відображаються в податковому та бухгалтерському обліку такі послуги? Як виписувати ПН?04.02.2021401
- У жовтні 2020 р. складена та зареєстрована ПН на придбання у нерезидента послуг з програмування за датою попередньої оплати з відображенням ПЗ у декларації. Однак виявилося, що ключ буде розмитнюватися у лютому 2021 року як аркуш паперу з надрукованим ключом активації. Як виправити помилку, щоб уникнути ∑Перевищ?03.02.20213801
- Підприємство здійснює міжнародні перевезення і придбаває пальне у нерезидента (зі сплатою іноземного ПДВ). В подальшому сума ПДВ повертається постачальнику і він на суму повернення зменшує суму за рахунком за придбання пального. Як відобразити таку операцію в бухобліку?03.02.2021154
- Як визначається мінбаза оподаткування ПДВ при реалізації нерухомості, яку було збудовано з метою продажу (Дт 151 Кт 286)? Собівартість складає 1 млн грн, договірна ціна - 700 тис. грн, оціночна вартість - 650 тис. грн02.02.2021200
- ТОВ в рамках виконання одного договору 18.11.2020 р. отримало передоплату за послугу «А». 04.01.21 р. складено акт на надання послуги «Б». 15.01.21 р. отримано кошти за послугу «Б». Як виписувати ПН в цій ситуації?29.01.2021252
- Підприємство імпортує товар, здійснює його порізку та реалізує на території України частинами. За одним з договорів виходить, що собівартість товару вища за договірну ціну. Чи потрібно донараховувати ПЗ з ПДВ? Як це відобразити в обліку?28.01.2021234
- Громадська неприбуткова організація, неплатник ПДВ у 2020 році, отримала доходи: продаж приміщення на суму 850 тис. грн, членські внески внески на суму 160 тис. грн, безповоротну фіндопомогу на суму 100 тис. грн, тобто сумарні доходи становлять 1110 тис. грн. Чи потрібно в такому випадку реєструватися платником ПДВ?27.01.2021458
- Підприємство у 2020 році здійснювало як оподатковувані, так і неоподатковувані операції. Як застосовувати коефіцієнт оподатковуваних операцій, який було розраховано у минулому році? Чи включаються до складу витрат нараховані суми ПЗ з ПДВ?27.01.2021256