Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 481
  • Корпоративні витрати резидента "Дії. Сіті"
    Резидент "Дія. Сіті" раз на рік проводить стратегічну сесію (звіт керівника, плани, презентації керівників відділів). Цей захід відбувається за межами міста. Для цього оплачується готель на 2-3 дні, харчування та заходи. Як провести витрати в обліку? Чи буде для працівників це додатковим благом? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до пп. 198.5 ПКУ? Які документи потрібно оформлювати?
    25.07.2023144
  • Як відобразити в декларації з ПДВ відмову в наданні бюджетного відшкодування?
    Платнику відмовлено в наданні суми бюджетного відшкодування на рахунок у банку по податковій декларації за травень. Акт отримано 17.07.2023 р., ППР відсутнє. У декларації за який період, червень чи липень, можна включити цю суму у рядок 16.3?
    21.07.2023205
  • Чи можна анулювати статус ПДВ під час перебування на ЄП?
    ТОВ до 01.09.2022 р. було платником податку на прибуток та ПДВ. З 01.09.2022 р. перейшло на ЄП (2%). У зв'язку із скасуванням ЄП (2%), з 01.08.2023 р. ТОВ повертається на загальну систему. За останні 12 місяців обсяг оподатковуваних ПДВ операцій - менше 1 млн грн. Чи може ТОВ до 01.08.2023 р. подати заяву на анулювання платника ПДВ з 01.08.2023 р.?
    21.07.2023115
  • Списання зіпсованої картоплі: що з ПДВ?
    Сільгосппідприємство займається діяльністю з вирощування картоплі. Картопля надходить на склад з поля і обліковується за початковою вагою на субрахунку 271. В процесі зберігання картопля декілька разів сортується, отримуються відходи (різана картопля, гнила, земля). Як списувати такі втрати? Що з ПДВ? В кінці періоду зберігання списувати на рахунок 91 природні втрати в межах затверджених норм. Що з ПДВ?
    13.07.2023381
  • Імпорт ФОПом і подальший продаж в Україні програмного забезпечення: що з ПДВ?
    ФОП на ІІІ групі ЄП, неплатник ПДВ, у 2023 р. придбаває за ліцензійним договором у нерезидента програмне забезпечення у вигляді коду активації, яке надалі продаватиметься кінцевим споживачам в Україні. Нерезидент надає інвойс, акт приймання-передачі і сам код на електронну пошту, ВМД не складається. Що з ПДВ?
    12.07.2023474
  • Продаж генераторів з 1 липня 2023 року – вже з ПДВ!
    Підприємство придбало генератор в січні 2023 р. з пільговими умовами без ПДВ. Зараз прийнято рішення цей генератор продати. Чи підпадає ця операція під оподаткування ПДВ? Чи можна продавати генератор без ПДВ?
    11.07.20232 600
  • Чи може ТОВ на єдиному податку надавати ліцензовані медичні послуги?
    ТОВ займається наданням ліцензованих медичних послуг. Чи можна надавати ці послуги на єдиному податку за ставкою 5% без ПДВ? Якщо платити ЄП за ставкою 3% з ПДВ, то яка ставка ПДВ застосовується? Чи можна за агентським договором з ФОП на єдиному податку 5% надавати медичні послуги? Які наслідки для ФОПа?
    07.07.2023211
  • Відображення ПК за період з лютого по травень 2022 р. при поверненні з ЄП (2%)
    Підприємство не відображало ПК на підставі первинних документів з лютого по травень 2022 р. Постачальники зареєстрували ПН за цей період з 27.05 по 15.07.22 рр. Підприємство не реєструвало свої ПН за травень і подало пусту декларацію за травень 2022 р., а з червня 2022 р. перебуває на ЄП (2%), та планує повернутися на попередню систему оподаткування з серпня 2023 р. Чи можна всі зазначені ПН відобразити в уточнюючому розрахунку до декларації за травень 2022 р.?
    05.07.2023202
  • Не співпадає код УКТ ЗЕД в імпортній митній декларації та у вихідній ПН: які наслідки?
    Підприємство імпортувало товар в грудні 2012 року з кодом УКТ ЗЕД - 9018 9085 00, який діяв на той час. Цей код зазначений у паперовій митній декларації. При реалізації цього товару в 2023 році була складена ПН з актуальним зараз кодом УКТ ЗЕД - 9018 9084 00. ПН було заблоковано. Який код УКТ ЗЕД потрібно було зазначити у ПН на продаж цього товару?
    03.07.2023907
  • Чи нараховувати ПДВ при продажу квадрокоптера, який призначений для сільськогосподарських цілей?
    Фермерське господарство купує квадрокоптер (безпілотний літальний апарат) ХР2020 (XAG) для використання його в сільськогосподарських цілях (оприскування с/г посівів). Продавець надає первинні документи, в яких зазначена сума до сплати без ПДВ. Чи правильно вчиняє продавець? Чи звільнена ця операція від ПДВ?
    27.06.20231 728
  • Реалізація запчастин військовій частині: що з ПДВ?
    ТОВ у 2022 році продало запчастини (фільтри) для військової частини, нарахувавши ПДВ - 20%. Але в червні 2023 року військові звернулися з вимогою повернути 20% ПДВ і нарахувати ПДВ 0% згідно з Постановою №178. Чи має рацію військова частина?
    26.06.20232 145
  • Чи може правонаступник скористатися податковим кредитом реорганізованого підприємства?
    Чи має право правонаступник включити до податкового кредиту податкову накладну, ПК за якою був відображений у балансі реорганізованого підприємства і не використаний у зв'язку з блокуванням цієї ПН на момент підписання передавального акту? Зараз ця сума обліковується на рахунку 6442 правонаступника. Якщо не має підстав включити цю суму до ПК, то коли можна її списати в бухобліку?
    23.06.2023321
  • ДПС знайшла забуту ПН, яку потрібно було зареєструвати у 2021 році: що з нею робити?
    В результаті податкової перевірки платника ПДВ в травні 2023 р. було виявлено, що в грудні 2021 р. після інвентаризації та списання нестач не була складена та зареєстрована ПН на ці нестачі. Якою датою потрібно скласти цю ПН: груднем 2021 р. та зарееєструвати із запізненням, чи червнем 2023 р., коли отримали ППР? Витрати з нарахування ПДВ потрібно відобразити в червні 2023 р. чи коригувати фінансові результати минулих періодів?
    22.06.2023266
  • Передача ПММ ТЦКСП: що з податками?
    Підприємство отримало лист від ТЦКСП з проханням забезпечити ПММ військову частину. Підприємство не є виробником чи постачальником ПММ. Але придбали кілька бочок оливи, тосолу і передали безоплатно ТЦКСП. Що з ПДВ, акцизним податком, податком на прибуток?
    19.06.2023158
  • Реекспорт тимчасово ввезених транспортних засобів: що з ПДВ?
    Чи потрібно складати ПН при реекспорті тимчасово ввезених транспортних засобів? Якщо так, то який порядок складання?
    13.06.2023151
  • Чи нараховувати компенсуючі ПДВ при постачанні рекламних послуг нерезиденту?
    ТОВ здійснює постачання товарів, послуг, з нарахуванням ПДВ. Але відбулася одна операція з надання рекламних послуг нерезиденту на митній території України (експорт послуг), без ПДВ. Чи потрібно нараховувати компенсуючі ПЗ з ПДВ за пп. 198.5, ст. 199 ПКУ?
    12.06.2023244
  • Купівля тютюну і продажу суміші для кальяну: що з ПДВ?
    ТОВ придбало тютюн для кальяну. Накладна складена на договірну вартість, а ПН на вартість за МРЦ, з позначкою в номері через дріб числа «6». Далі тютюн продається як суміш для кальяну. Чи правильно складена ПН? Чи обкладається ПДВ вартість постачання суміші для кальяну?
    06.06.2023526
  • Чи є пільга з ПДВ при продажу аудіокниг, озвучених українською?
    Магазин роздрібної торгівлі (оффлайн) продає електронні примірники аудіокниг, озвучених українською мовою, які покупець може прослухати онлайн або завантажити собі на пристрій з сайту продавця. Чи є це електронною послугою? Чи підпадають такі операції під пільгу з ПДВ за пп. 197.1.25-1 ПКУ?
    05.06.2023120
  • Що робити з ПДВ, якщо повертається товар, податкова накладна на який заблокована?
    ФОП – платник ПДВ відвантажив товар, склав ПН, але її заблокували. Скаргу на розблокування не задовольнили. Покупця не влаштовує це, тому він повертатиме товар. Що робити з ПДВ? Чи складати РК?
    26.05.2023288
  • Що робити, якщо комісія протягом 5-ти днів не відреагувала на пояснення платника з метою розблокування ПН?
    Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано
    24.05.2023426
  • Зміна номенклатури за передоплатою на бензин: що з ПДВ?
    ТОВ у 2021 р. здійснило передоплату за бензин, отримавши талони, виписана ПН, 20%. У 2023 р. за актом приймання-передачі талони повернуті, у акті наведено прохання зарахувати вартість передоплати в рахунок оплати за іншим договором, на смарт-карту. Але ще не визначено, який товар буде братися — бензин чи дизпаливо, але ставка буде 7%. Що з ПДВ?
    22.05.2023169
  • Чи звільняється від ПДВ постачання обладнання в рамках програми НАТО «Наука заради миру та безпеки»?
    Підприємство уклало договір на виготовлення обладнання для НАН України в рамках Програми «Наука заради миру та безпеки» (SPS), схваленому Комітетом НАТО з питань партнерства та співпраці. Згідно з довідником пільг №115/2 ця програма НАТО звільнена від ПДВ. Як скласти податкову накладну для НАН: за пільгою чи на загальних підставах? Чи поширюється звільнення від ПДВ на таку операцію?
    22.05.2023176
  • Як скласти РК до ПН у разі зміни ставки ПДВ з 20% на 0%?
    Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?
    09.05.20231 017
  • Рекламний акаунт у Фейсбук: оплата карткою та ПДВ
    ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, розмістило рекламний акаунт у Фейсбук. Чи можна платити за рекламу (поповнювати акаунт) за допомогою корпоративної картки? Як звітувати? Що з ПДВ та податком на доходи нерезидентів?
    05.05.20232 4042
  • Непідтверджене бюджетне відшкодування ПДВ у бухобліку
    Після проведення перевірки з ПДВ щодо підтвердження ПК, заявленого до бюджетного відшкодування, отримали ППР форми «В1», в якому ДПС зняли 65 050 грн - сума ПК з ПДВ, на яку не було підтвердження (чеків на пальне). Як відобразити таке ППР у бухобліку?
    03.05.2023799