Усі консультації рубрики «ПДВ»

Підприємство (платник податку на прибуток і ПДВ) придбало у постачальника товар і продало його покупцеві. Покупець повернув товар через «Нову Пошту», але платником зазначив постачальника підприємства, який і зробив оплату повернення. Далі воно повернуло товар постачальнику і також платником був постачальник. Який податковий облік послуг повернення?

Постачальник повернув покупцю залишок передоплати за товар та відповідно склав РК до податкової накладної. ДПС відхилила РК, оскільки минув термін позовної давності 3 роки від дати складання ПН. Чи повинен покупець зняти податковий кредит на повернутий йому аванс і як це зробити?

Перевізник компенсував підприємству – платнику ПДВ 6000 грн за пошкоджений товар згідно з претензією. Як нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ та складати податкові накладні?

Підзвітна особа надає копії фіскальних чеків з Укрпошти за послуги, оскільки оригінал чеку підзвітною особою надається в суд згідно з нормативними актами. Підзвітній особі відшкодовуються понесені витрати згідно з цими чеками. Чи можна відносити до податкового кредиту суми, що вказані в копіях таких чеків?

Підзвітна особа після відрядження надала підтверджуючі документи щодо витрат, в т.ч. посадочні документи Укрзалізниці. У квитку вказана в т.ч. вартість води, чаю, кави, харчування (з ПДВ). Керівник дозволив все відшкодувати працівнику. Чи можно відносити до податкового кредиту вказану суму ПДВ?

Підприємство придбало авто з передоплатою (09.01, 08.08, 08.09). Розрахунок розміру кожної передоплати здійснювався за формулою, а остаточна ціна на автомобіль визначається з прив’язкою до курсу іноземної валюти при його передачі. Чи правомірно відносити суми таких ПН до ПК? Якою датою постачальник має скласти РК на зміну ціни?

Юрособа подала уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ внаслідок чого було зменшено суму до сплати і в інтегрованій картці виникла переплата з ПДВ. Як можна повернути таку переплату або врахувати її у оплату зобов’язань з ПДВ у наступних періодах?

КП, яке засноване міською радою і надає послуги з управління будинками, є платником податку на прибуток із застосуванням податкових різниць та платником ПДВ. Було придбано за власний кошт гойдалки та каруселі (середня вартість - 10 тис. грн), які встановлено на прибудинковій території. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?

У звітній Декларації за січень рядок 21 становив 3139 грн, а за лютий рядок 18 – 2286 грн. У вересні було уточнено показники за січень (рядок 21 -3139, рядок 18 26861) і лютий (рядок 18 збільшено на 3139). У декларації за серпень рядок 21 становить 26564 грн. Як заповнюються показники рядків 16.1 та 16.2 Декларації за вересень (ПК – 1991, ПЗ - 0)?

ТОВ - платник податку на прибуток і ПДВ, резидент України, надає послуги фотографування зразків продукції (перуки, костюми) нерезиденту. Зразки отримуються від нерезидента на безоплатній і безповоротній основі. Фото зразків передаються нерезиденту для розміщення на сайті нерезидента. Що з ПДВ?

ТОВ - платник ПДВ виконало автотранспортну послугу з міжнародного перевезення з Німеччіни в Україну для нерезидента. Яку ставку ПДВ застосувати і як складати ПН?

Підприємство зареєстровано в червні 2020 року, а з липня стало платником ПДВ. СК внесено засновником (фізособою) ОЗ (магазин, склад та земельна ділянка). В Акті оцінки ціну вказано без ПДВ. Як правильно поставити на баланс майно та чи потрібно нараховувати ПДВ? Підприємство буде отримувати дохід від здачі свого майна в оренду

Підприємство здійснює експорт продукції і має від’ємне значення з ПДВ, яке зараховується до складу ПК наступного звітного періоду, яке відображає у Додатку 2 до Декларації з розбивкою по роках. Чи потрібно списувати такі суми після спливу 1095 днів?

Чи потрібно нараховувати умовні ПЗ з ПДВ (за ст. 199 або пп. 198.5 ПКУ) при здійсненні звільнених від ПДВ операцій з кодом пільги 14060544 та, відповідно, заповнювати Додаток 7 до Декларації з ПДВ?

РК виписано 29.09, 30.09 його відправлено на реєстрацію, яка була зупинена. 01.10. Подано документи для розблокування. Реєстрацію було відновлено 08.10. Чи має право підприємство включити цей РК до Декларації з ПДВ з вересень?

Підприємство за субліцензійним договором придбаває у нерезидента невиключну ліцензію (право використання) на ПЗ для продажу конкретному кінцевому споживачеві на території України. ПЗ передається каналами інтернет. Особливості обліку, оподаткування ПДВ придбання і продажу цієї ліцензії?

Підприємство здійснило оплату авансу за виконання робіт постачальнику 14.09.2020 р. При цьому, 18.09.2020 р. постачальник повідомив про зміну виконавця обов’язків по раніше підписаному договору надання послуг. ПН зареєстрована на покупця третьою стороною на суму авансу. Які наслідки буде мати дана операція для податкового кредиту з ПДВ у покупця?

Після закінченню договору оренди підприємство передає орендодавцю невід’ємні поліпшення. Є загальні вартість поліпшення, а є детальний перелік поліпшень із окремо визначеною їх вартістю. При виписці ПН в полі номенклатура вказується "Поліпшення об’єкта оренди", в полі одиниця виміру - грн, в полі кількість - 1. Що вказати в полях 3.1-3.3?

Чи передбачено штраф за несвоєчасну реєстрацію ПН на звільнену від ПДВ операцію (з кодом 09), яка була складена у 2019 році?

Фірма торгує уроздріб запчастинами, під один договір з кожним клієнтом виписує багато рахунків. Далі або оплата за кожним рахунком, або відвантаження, або часткові оплати чи часткові відвантаження, з випискою ПН. У разі перекидування коштів між рахунками та накладними оформляється взаємозалік з розрахунком коригування до ПН. Чи все правильно?

Підприємство має на залишку алкоголь. При цьому термін дії ліцензії на його реалізацію скінчився. Як відображається списання залишків алкоголю в податковій накладній?

Чи має право підприємство надати в липні 2020 року уточнюючу декларацію з ПДВ за квітень на збільшення від’ємного значення та зарахування в рахунок податкового боргу за травень у сумі 14 000 грн невідображену суму ПДВ у розмірі 20 000 грн ?

При експорті продукції (морські перевезення) підпримство наймає експедитора. На прохання покупця-нерезидента в пункті розвантаження за кордоном є додаткові витрати. Експедитор виставляє нам суму витрат, які ми перевиставляємо нерезиденту. Чи необхідно нараховувати ПДВ: 20% або 0%? Якою датою буде ПН і якщо ПДВ 20% - то за яким курсом?

Два підприємства працюють за договором постачання товару на умовах передплати. Постачальник складає ПН на передплату. На одну суму передплати може бути багато відвантажень. При отриманні товара ціна в видатковій накладній може збільшуватися або зменшуватися. Постачальник ніколи не робив РК в таких ситуаціях. Які наслідки цього?

Підприємство склало податкову накладну на неплатника ПДВ датою першої події - відвантаження товару, а потрібно було скласти за касовим методом. Як зміниться реєстраційний ліміт для податкових накладних, якщо підприємство складе розрахунок коригування до зареєстрованих в липні-серпні податкових накладних та складе нову правильну податкову накладну?