Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 149
- ТОВ за ліцензійним договором на використання ТМ виплачує фізособам роялті. Ліцензія на використання цієї ТМ передана ТОВ за субліцензійним договором АТ. Чи буде платіж за цим договором також роялті? Чи оформляти акти на послуги роялті? Яке оподаткування ПДВ?11.11.2022365
- ТОВ - платник податку на прибуток та ПДВ у м. Херсон. Здійснюються розрахунки з постачальниками послуг. ТОВ отримує дохід від оренди приміщень. ПН зареєстровані, всю звітність подано у встановлені строки. Повідомлення про неможливість виконувати податкові обов’язки не відправлялося. Чи діють для юросіб у Херсоні особливі умови адміністрування податків та подання звітності? Чи потрібно зупинити нарахування амортизації ОЗ?08.11.202257
- У підприємства - платника ПДВ утворилася заборгованість ФОПа та фізособи за придбані (отримані) у підприємства товари, які частково ними оплачені. ФОП останній раз частково оплатив товар у березні 2019 р., а фізособа – у січні 2020 р. Зв’язок із обома боржниками відсутній. Через ситуацію, яка склалася, у підприємства виникли запитання..01.11.2022279
- Підприємство імпортувало зразки та запчастини, при цьому постачальник надає їх безоплатно. Підприємство сплачує тільки мито і ПДВ на митниці. Як оприбуткувати такий товар? Як нараховувати ПДВ при подальшому продажі такого товару?31.10.20221 471
- Підприємство надає послугу з фумігації зерна на території іншої країни через субпідрядну організацію, яка зареєстрована на території іншої країни. Чи виникає зобов'язання з ПДВ?13.10.2022494
- Підприємство - резидент України, платник ПДВ, отримує на власний термінал на митній території України контейнери нерезидента. Надає нерезиденту послуги з міжнародного перевезення вантажів (накладна СМГС), а також вивантаження, перетарки, завантаження контейнерів та інші подібні послуги. Які ПДВ-особливості в цій ситуації?22.09.2022233
- Підприємство - резидент України отримує від нерезидента послуги з обробки контейнерів (вивантаження, перетарка, завантаження тощо) на польському терміналі. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?21.09.20221441
- 23.08.2022 р. було сплачено аванс постачальнику за товари для їх часткового використання в оподатковуваних і звільнених операціях. 25.08.2022 р. аванс повернено постачальником. ПН та РК складено та зареєстровано вчасно з дотриманням всіх вимог. Чи необхідно включати таку ПН до зведеної ПН, складеної відповідно до ст. 199 ПКУ?20.09.2022207
- У серпні 2022 року підприємство - резидент України отримало від нерезидента товари і оплатило їх. У вересні 2022 року нерезидент надав на цей товар кредит-ноту (зменшення ціни). Чи можна цією кредит-нотою погасити заборгованість за інший товар? Якими документами оформити? Які наслідки з ПДВ, податку на прибуток?20.09.2022797
- Суб’єкт господарювання придбав масло автомобільне 200 л. в бочці. У ПН, у накладній зазначено – 1 шт. Масло при виконанні ремонтних робіт відпускається у літрах, що зазначається в накладних на відпуск, в ПН. Але податкова блокує такі ПН, бо обсяг постачання перевищує придбання. Що робити?14.09.20221 240
- Нерезидент доручає банку резиденту України через мобільний додаток банку приймати платежі від фізосіб резидентів України для поповнення закордонного мобільного номера телефона фізосіб. Але банк має щомісяця перераховувати нерезиденту аванс – гарантійний депозит, в рахунок майбутніх платежів від фізосіб. Чи буде ПДВ?08.09.202257
- Чи потрібно при продажу коктейлів з вмістом імпортованого алкоголю (один чи декілька з інгредієнтів можуть бути імпортованим товаром) в податкових накладних в графі 3.2 ставити ознаку імпортованого товару?06.09.2022376
- Підприємство закуповує електроенергію для виробництва продукції. У разі виникнення небалансів електричної енергії купує та продає такі небаланси. Чи треба донараховувати ПЗ з ПДВ при продажу небалансів електроенергії нижче ціни придбання?31.08.2022475
- Було заблоковано червневу податкову накладну. Подали пояснення із відповідними документами. Отримали відмову в реєстрації податкової накладної. Чи подавати скаргу протягом 10 календарних днів, чи чекати на скасування воєнного стану і потім подавати?18.08.2022567
- Підприємство резидент України уклало з нерезидентом договір на переробку виробів на давальницьких умовах на території України. Які будуть наслідки для підприємства, якщо на деякі позиції переробки таких виробів сировина замовника становитиме менше ніж 20 % від загальної вартості готової продукції?17.08.2022195
- Підприємство експортує товар, поставки бувають як до 150 євро, так і більше ніж 150 євро. Оплата від нерезидента надходить на банківських рахунок у гривнях. Це експортні операції? Що з ПДВ?17.08.2022511
- Експедитор резидент уклав з замовником резидентом України договір надання транспортно-експедиторських послуг та отримав від клієнта аванс 100%. Експедитор уклав договір з перевізником (ПДВ 0%), з резидентом, який надасть послуги перевалки (ПДВ 20%), з нерезидентом експедитором (20%). Точна сума послуг ще невідома. Як виписати ПН на передоплату?16.08.2022313
- ТОВ придбаває товари для виробництва бронежилетів як з ПДВ, так і без ПДВ. Бронежилети (код УКТ ЗЕД 6211 43 90 00) продає як військовим формуванням (звільнено від ПДВ – п. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ), так і іншим покупцям (оподатковується ПДВ). Як нараховувати компенсуюче ПДВ, виписувати зведену ПН, відображати в декларації з ПДВ?14.08.20223961
- Підприємство (школа) направляє своїх працівників у відрядження на навчання за кордон на декілька днів. Чи вважається це додатковим благом для працівників зі сплатою ПДФО, ВЗ та ЄСВ? Чи потрібно після сплати рахунку за навчання складати, реєструвати податкову накладну? Чи є ПДВ?04.08.2022208
- Вантажоотримувач (юрособа, ПДВ) уклав договори: з експедитором нерезидентом, на суму 10 тис. дол. США; з українським перевізником на суму 70 тис. грн, без ПДВ; послуги автотермілу на митниці - 600 грн, в т.ч. ПДВ. Що з ПДВ при перевиставленні 10% цих витрат і винагороди 5% іншій юрособі, вантаж якої був у контейнері?04.08.2022453
- Підприємство 1 має договори на постачання обладнання з підприємством 2 на суму з ПДВ 720 000 грн і з підприємством 3 на суму з ПДВ 600 000 грн. Отримано передоплату від підприємства 2 на суму 120 000 грн і від підприємства 3 на суму 600 000 грн. На дату отримання передоплати складені ПН і зареєстровані в ЄРПН. Потім підприємство 3 уступило підприємству 2 право вимоги боргу від підприємства 1 на суму 600 000 грн. Далі підприємство 1 і 2 уклали угоду про зарахування боргу 600 000 грн в рахунок оплати договору на постачання обладнання. Таким чином, підприємство 1 має повну суму оплати за договором з підприємством 2 на постачання обладнання. Як коригувати ПЗ з ПДВ?02.08.2022735
- Чи можна включати в уточнюючий розрахунок за лютий-травень 2022 р. податкові накладні, що не були включені в податковий кредит щодо первинних документів за ці періоди і при цьому декларації з ПДВ подавались?01.08.2022347
- Платник ПДВ не відобразив ПК на підставі первинних документів в деклараціях за лютий – березень 2022 р. Після відновлення реєстрації ПН за ці місяці включено до декларації за травень 2022 р. Чи немає тут порушення?01.08.2022151
- Підприємство платник ПДВ не відображало ПК за лютий – травень 2022 р. на підставі первинки. З 01.06.22 р. перейшло на ЄП (2%). 10.07.22 р постачальники зареєстрували ПН. В жовтні підприємство повернеться на загальну систему. В якій декларації відображати ці ПН? Коли робити проводку: Дт 6412 Кт 6442?25.07.2022100
- На підставі первинки за квітень 2022 р. відобразили ПК і нарахували ПЗ з ПДВ за п. 198.5 і ст. 199 ПКУ. Згодом зареєстрували ПН на ПЗ. Але 14.07.22 р. стало відомо, що ПН на ПК не буде зареєстровано. Тому 14.07.22 р. складено і надіслано на реєстрацію РК до ПН, який зареєстровано 15.07.22 р. Як відобразити в декларації?21.07.2022275