Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 162
- Під час обстрілу дронами знищено матеріали, які закупили для виробництва. Матеріали придбані з ПДВ, відображено податковий кредит. Чи потрібно коригувати податковий кредит на знищені матеріали?freeШІ-консультант17.09.202544
- Суб’єкт господарювання продає уроздріб тютюнові вироби, які звільнено від оподаткування ПДВ згідно з пп. 197.27 ПКУ. Як у фіскальному чеку зазначати інформацію про ПДВ – писати, що ПДВ 0 грн чи що операція звільнена від ПДВ?ШІ-консультант17.09.202538
- Підприємство, платник ПДВ, придбало земельну ділянку, яка вже перебуває в оренді. Договір оренди укладено з фізособою на умовах річної оплати 20000 грн до 31 грудня. Як новому власнику, що є платником ПДВ, нарахувати орендну плату орендарю та застосувати ПДВ, враховуючи, що попередній власник не був платником ПДВ? Які є варіанти? Чи необхідно коригувати розмір орендної плати та її періодичність?15.09.202518
- Покупець повернув товар, але постачальник своєчасно не склав розрахунок коригування до податкової накладної. Такий розрахунок коригування постачальник склав пізніше встановлених граничних строків. Після отримання розрахунку коригування покупець цього ж дня його зареєстрував. Чи можуть накласти штраф на покупця, постачальника?12.09.202589
- Підприємство уклало договір з нерезидентом (Гонконг) на інформаційно-консультаційні послуги, пов’язані з пошуком постачальника в Китаї, який забезпечить роботи за запитом замовника. Чи виникає тут обов'язок щодо сплати податку на доходи нерезидента? Чи оподатковується така операція ПДВ і якщо так – на яку дату слід скласти ПН?12.09.202547
- Підприємство надавало транспортно-експедиційні послуги нерезиденту з перевезення вантажів з Європи в Україну і нараховувало ПДВ, складало податкову накладну. Чи правильно воно робило? Якщо ні, як виправити помилково нараховані податкові зобов'язання, зокрема, за допомогою РК до ПН та уточнюючих декларацій з ПДВ, та як це вплине на податок на прибуток?freeШІ-консультант12.09.202524
- Якщо загальна сума від усіх здійснених підприємством операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню протягом останніх 12 календарних місяців перевищує 1 млн гривень, то підприємство зобов’язане буде зареєструватись як платник ПДВfree11.09.202545
- Щодо визначення суб’єктів, що здійснюють боротьбу з тероризмом та/або беруть участь у здійсненні заходів із забезпечення нацбезпеки і оборони та тих, які є виконавцями держконтрактів з оборонних закупівель, рекомендуємо звертатися до МВСУ та МОУ11.09.202527
- РК до ПН складається датою повернення товару продавцю. Водночас, кожен конкретний випадок податкових взаємовідносин має розглядатися з урахуванням договірних умов, обставин здійснення відповідних госпооперацій та первинних документів, оформленням яких вони супроводжувалисьfree11.09.202588
- ТОВ зареєструвало податкову накладну від 01.08.2025 р. на підставі акта наданих послуг від 01.08.2025 р. Замовник просить змінити дату акта на 01.09.2025 р. Які податкові наслідки виникнуть щодо ПДВ у разі зміни дати акта, якщо ПН вже зареєстрована в ЄРПН?10.09.20251 112
- ТОВ, платник ПДВ, за трьохстороннім договором МТД надає послуги бюджетній організації. Оплату здійснює нерезидент. Перша подія - надання послуг. Чи потрібно складати РК на суму курсової різниці?09.09.202576
- Підприємство надає в оренду нежитлове приміщення. Якою датою необхідно складати акт наданих послуг та податкову накладну, якщо останній календарний день місяця, коли відбулося надання послуг, припадає на вихідний або святковий день?09.09.20254 1962
- Які податки виникають у працівника та підприємства, якщо підприємство купує пальне для користування працівниками? Чи можна вартість такого пального класифікувати як додаткове благо або віднести до фонду оплати праці?08.09.2025720
- Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ, якщо путівка, що передається безкоштовно, придбана у ФОПа-неплатника ПДВ?05.09.202552
- Чи може платник ПДВ включити до податкового кредиту суми податку, сплачені на підставі тимчасової митної декларації, якщо повна митна декларація ще не подана?04.09.202538
- Такі операції не підлягають звільненню від оподаткування ПДВ відповідно до пп. 197.1.15 ПКУ04.09.202544
- Підприємство безоплатно надало послугу неприбутковій організації (обласному будинку дитини) щодо заміни труб водопостачання на підставі листа-звернення. Підприємство використало свої матеріали на 15 грн. Загальна вартість робіт за актом наданих послуг 4700 грн (зарплата, ЄСВ працівників, цехові витрати). Як буде оподатковуватися ПДВ дана операція?03.09.202531
- Як правильно підписати податкові накладні, складені в період роботи уповноваженої особи, яка вже звільнилася, враховуючи, що ці документи залишилися не підписаними?02.09.20251 7701
- Підприємство продає мінеральні добрива за договором товарного кредиту. Відсотки за відстрочку платежу нараховуються відповідно до умов договору. Як документально зафіксувати нарахування відсотків? Як зазначити номенклатуру, одиницю виміру та код послуги ДКПП в податковій накладній?02.09.202560
- У такому випадку розрахунок коригування до податкової накладної слід складати датою отримання товару постачальникомfree02.09.202581
- У такому випадку РК до ПН складається на дату здійснення покупцем оплати за товар (у разі оплати повної (перерахованої) вартості товару)free02.09.202537
- На дату першої події потрібно скласти ПН на замовника послуг. На дату надходження коштів (у разі зміни вартості послуг (у т. ч. у зв’язку із зміною валютного курсу)) потрібно скласти РК та зареєструвати його в ЄРПНfree02.09.202537
- Податкові зобов'язання за пп. 198.5 ПКУ нараховуватимуться на дату початку їх фактичного використання в неоподатковуваних операціях, визначену в первинних документах, та на суму, визначену відповідно до таких первинних документівfree02.09.202551
- Трейдер (ТОВ, платник ПДВ) придбаває у фермерів зернові (переважно сою, ріпак та соняшник), перепродує ці зернові потім в Україні та експортує за кордон. Яку ставку ПДВ повинен застосовувати трейдер при продажу даного товару в Україні та чи застосовується при експорті 0% ПДВ?01.09.202527
- Підприємство, платник податку на прибуток і ПДВ, планує використовувати е-документообіг. За договором воно доставляє товар власним транспортом і право власності переходить до покупця в момент вручення продукції. За якою датою слід складати ПН, якщо дата складання е-накладної та дата накладення ЕЦП постачальником і покупцем припадають на різні дні, а першою подією є відвантаження товару? За якою датою слід відображати дохід від реалізації товару, якщо дата відвантаження і дата накладання ЕЦП припадають на різні звітні періоди (квартали)?01.09.20251 031