Усі консультації рубрики «ПДВ»

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. На яку дату складати ПН, за яким кодом і типом причин? Якою датою визнавати дохід для ПДФО і ВЗ? Як визнавати витрати (зарплата, відрядні, ПММ тощо), якщо кошти від агентів надходять частинами?

Підприємство надає підрядні та субпідрядні послуги. Одні замовлення оплачуються бюджетними коштами, інші - небюджетними. Чи може підприємство обрати касовий метод для виконання робіт з оплатою небюджетними коштами?

Підприємство надає послуги з переробки для нерезидента. Роботи виконуються із сировини замовника (90% вартості) та сировини Виконавця (10%) відповідно до технологічних схем. Продукція переробки вивозиться у режимі реекспорту. ПН на таке постачання було зареєстровано з типом причини 21, ІПН 500000000000, код ставки ПДВ - 902. Чи правильно складені ПН і чи повинне підприємство оподатковувати окремо свою сировину, що використана при наданні таких послуг?

В податковій накладній сума на 1 копійку більша, ніж сума за актом наданих послуг. Постачальник послуг відмовляється виправляти акт чи податкову накладну. Як можна розв'язувати це питання?

Підприємство займається ремонтом літаків. У зв'язку з воєнним станом всі літаки знаходяться за кордоном, тому ремонт літаків відбувається за межами митної території України. Працівники їдуть у відрядження і здійснюють ремонт. Але замовник ремонту резидент України і оплату проводить у гривнях. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?

Підприємство отримує від ліцензіата ПЗ за ліцензійним договором на використання ПЗ, яке обмежене функціональним призначенням та кількістю користувачів. Ліцензіат нараховує ПДВ. На аналогічних умовах, як кінцевому споживачу, підприємство надає ПЗ за субліцензійним договором іншому користувачу. Чи буде платіж за таким договором роялті? Чи нараховувати ПДВ?

Платник ПДВ отримав кошти у валюті за товар, який не буде вивозитися за кордон. Покупець товару - нерезидент, яка сплатив кошти. Як відвантажити товар: у валюті чи в гривнях? Як скласти податкову накладну?

Підприємство – забудовник житла приймало кошти від фізосіб (інвесторів) через фонд фінансування будівництва. ФФБ перераховував ці кошти забудовнику як інвестиції (без ПДВ). Тепер забудовник буде передавати квартири не самому ФФБ, а фізособам за актами. Чи повинен забудовник нараховувати ПДВ відповідно до пп. 197.1.14 ПКУ?

Підприємство постачає ультразвукову діагностичну систему. Планує направити запит до ДПІ, чи є така система в Переліку товарів, на які поширюється звільнення за пп. 3 пп. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Як сформулювати звернення до ДПС?

Директор приватного навчального закладу картою-ключ до гривневого рахунку оплатив нерезиденту послуги з доступу до електронних книг. Заклад надає навчальні послуги, тому має пільгу з ПДВ. Кошти списалися в гривнях, при цьому сума списалася за комерційним курсом банку, а не за курсом НБУ. Як нараховувати ПДВ?

Підприємство імпортуватиме ультразвукову діагностичну систему. Чи поширюється на нього звільнення від оподаткування ПДВ за пп. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ? Якщо виріб імпортували з нарахуванням ПДВ за ставкою 7%, а постачаємо на митній території України із звільненням за пп. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ — чи нараховувати ПДВ за пп. 198.5 ПКУ?

ФОП на загальній системі оподаткування, платник ПДВ, здійснює пасажирські перевезення по Україні та за кордон. Квитки продаються агентами, які перераховують кошти на рахунок ФОП за мінусом комісійної винагороди. Як правильно складати податкові накладні та якими документами керуватись для ведення обліку такої діяльності?

Платник ПДВ отримав ППР форми В1 від 15.08.2023 р. щодо завищення БВ у квітні 2023 р. на суму 1263295 грн, з неї через суд оспорюється 867190 грн та нараховані штрафи. Платник погоджується з сумою завищення - 396105 грн. Як і коли відобразити в декларації ПДВ за 08.2023 р. прийняту суму завищення 396105 грн та, відповідно, у бухобліку? Як перевіряти відповідність декларації даним бухобліку? У платника від’ємне значення

У вересні 2021 р. підприємство повернуло надмірно сплачені кошти покупцю і надіслало йому РК, який був зареєстрований 17.01.2022 р. Підприємство зробило УР до декларації з ПДВ за вересень 2021 р., де зменшило ПЗ на суму цього РК. В е-кабінеті було збільшено сальдо розрахунків з бюджетом на цю суму на користь підприємства. Після подання декларації з ПДВ за січень 2022 р. виникло перевищення на суму цього РК, що зменшило суму ліміту. Чи правильно було відкориговано ПЗ у вересні 2021 р.? Чи потрібно було показати РК в декларації за січень 2022 р.? Як повернути ліміт з ПДВ?

Юрособа-нерезидент планує безоплатно передати юрособі-резиденту України комп'ютери для подальшої безоплатної передачі їх благодійному фонду. Далі Фонд передасть комп'ютери дітям військовополонених. Які податкові наслідки з ПДВ і податку на прибуток юрособи-резидента при здійсненні цієї операції?

Підприємство - платник ПДВ перерахувало аванс постачальникам товарів, послуг і відобразило ПК з ПДВ на підставі ПН постачальників. Але після переходу на ЄП (2%) постачальник повернув аванс. ПК в цей період не було відкориговано. Чи потрібно коригувати зараз, після повернення з ЄП (2%) на попередню систему оподаткування і ПДВ?

У січні 2022 р. заблоковано РК до ПН на зменшення ПЗ. У серпні 2023 р. він був розблокований. Чи можна включити цей РК до декларації за серпень 2023 р.?

Підприємство згідно з договором продає комплект медобладнання (код УКТ ЗЕД 9018199000), ставка ПДВ для якого – 7%, згідно з пп. «в» пп. 193.1 ПКУ. Але для формування комплекту імпортувалися різні позиції за ставкою як 7%, так і 20%. Яку ставку ПДВ застосовувати при продажу – 7%, 20%? Чи ділити комплект на частини і для кожної застосовувати свою ставку?

Чи може засновник ТОВ, як підзвітна особа, придбати обладнання у постачальника та передати обладнання у власність ТОВ, з подальшим відшкодуванням витрачених коштів? Обладнання з ПДВ. Як не втратити ПК?

Підприємство продало товари під час перебування на ЄП (2%). Оплата надійшла бюджетними коштами після повернення на загальну систему з 01.08.2023 р. Товари придбані до переходу на ЄП (2%) з ПДВ. Як у цій ситуації нараховується ПДВ?

Юрособа - платник ПДВ, яка застосовує касовий метод ПДВ, з 01.04.2022 р. перейшла на ЄП (2%). У березні 2022 р. надані послуги, ПДВ відображено за кредитом субрахунку 6431. У квітні отримана оплата. Але ПЗ не нараховано, тому що реєстрація платником ПДВ була припинена. З 01.08.2023 р. юрособа повернулася на попередню систему оподаткування та ПДВ. Що робити із залишком ПДВ на субрахунку 6431?

Анулювали реєстрацію платника ПДВ. Є переплата з ПДВ в ІКП та є кошти та на рахунку в СЕА ПДВ. Який алгоритм повернення цих коштів? Чи обов’язково подавати додаток 4 до останньої декларації з ПДВ, щоб повернути ці кошти?

Під час карантину підприємство імпортувало медобладнання «Апарат УЗД з набором датчиків (назва моделі)», яке є в Переліку №224, а тому звільнялося від оподаткування ПДВ. За якою ставкою продавати це медобладнання зараз, після закінчення карантину? Чи можна за ставкою 7% згідно з пп. "в" пп. 193.1 ПКУ?

В якому періоді підприємство має право списати на витрати ПДВ по заблокованій ПН, яку не було розблоковано постачальником? Дата складання ПН 04.03.2020 р.

ТОВ, яке надає послуги з утримання будинку та прибудинкової території, за рахунок отриманої фіндопомоги облаштувало трансформатор та електрощитову. Частину авансу за придбання трансформатора здійснено до 01.08.23 р., без ПДВ, іншу частину після — з ПДВ. Трансформатор передаватиметься безоплатно на баланс ДТЕК. Чи можна передати без ПДВ?