Усі консультації рубрики «ПДВ»

Підприємством-забудовником із залученням підрядника було побудовано багатоквартирний будинок. Після здачі в експлуатацію на вільні квартири підприємство оформило право власності. Чи потрібно такому підприємству нараховувати ПЗ з ПДВ та складати ПН?

Підприємство – платник ПДВ вирішило надавати послуги з оформлення договорів купівлі-продажу вживаних авто. Кошти за товар не будемо отримувати, плануємо отримувати виручку тільки за послуги. З ПДВ на послуги все зрозуміло, а от як з товаром, який відображається в договорі? Чи потрібно відображати вживані авто в обліку та чи виникає ПЗ в частині продажу авто?

Підприємство, платник ПДВ, отримало в фінлізинг обладнання, відобразило ПК з ПДВ, ввело обладнання в експлуатацію, нараховувало амортизацію. Але через рік за рішенням суду обладнання достроково повертається лізингодавцю. Як визначити базу оподаткування ПДВ?

24.06.21 р. поліція вилучила у підприємства автомобіль. 27.09.21 р. відбулися електронні торги СЕТАМ, на яких автомобіль продано фізособі (є електронний протокол). Акту про електронні торги підприємство офіційно не отримало, хоча у переможця торгів він є. На яку дату нараховувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство здійснює діяльність з надання в оренду приміщень в офісному центрі, маючи код КВЕД 68.20. Планує надавати послуги з паркування авто орендарів, для чого укладатиметься договір з паркосервісом на 14 паркомісць. Чи можна надавати такі послуги, якщо орендарі їх оплачуватимуть і не оплачуватимуть? Що з ПДВ?

Підприємство виконує роботи у рамках проекту МТД та у межах затвердженого плану закупівлі товарів, робіт і послуг, що придбаваються за кошти МТД. Придбання товарів чи послуг для виконання проекту здійснюється без ПДВ (звільнення). Чи виникає обов'язок нарахування ПЗ з ПДВ за п. 199.1 ПКУ?

Як формується податковий кредит за безоплатним імпортом товарів?

В яких випадках у ПН не зазначається код послуг за ДКПП або товару за УКТ ЗЕД?

Підприємство помилково складало та реєструвало в ЄРПН ПН на неплатників з ПДВ 20% на операцію, яка підлягає звільненню від оподаткування ПДВ. Як виправити?

ТОВ - платник ПДВ та податку на прибуток придбаває у нерезидента мобільний додаток. Чи оподатковується зазначена операція ПДВ?

Чи підлягають відображенню у ПН надбавки або знижки на товари?

Підприємство складає рахунок та видаткову накладну на відвантаження 29.09.2021 р., передає товар перевізнику 30.09, фактично покупець приймає товар 01.10. Однак передбачено, що право власності переходить до покупця лише після складанню акту приймання (до цього на відповідальному зберіганні). Якою датою визнавати дохід та нараховувати ПЗ з ПДВ?

Підприємство, платник ПДВ, постачає товари кінцевим споживачам накладеним платежем, а також по передоплаті через Приват24. Якою датою складати ПН? Як та коли відображати в обліку надходження коштів?

Особа займається продажем конфіскованого майна. Що з обов'язковою реєстрацією ПДВ?

Що потрібно зазначити у таблиці 2.1 додатку 1 до декларації з ПДВ?

Чи включаються до бази оподаткування ПДВ кошти, отримані в результаті округлень?

Як виправити помилки у додатку 5 до декларації з ПДВ?

Розрахунки через РРО здійснюються протягом дня за готівку та за допомогою платіжних карток. Складається дві ПН - при розрахунках готівкою з вказанням причини «11» та при розрахунках за допомогою картки через платіжний термінал з вказанням причини «02». Наскільки це правомірно?

Як правильно призначити уповноважену особу для підписання податкових накладних (не директора, не головного бухгалтера)?

Підприємство, платник ПДВ отримує від нерезидента «депозит» на придбання авіаквитків. Продає валюту, перераховує агенту оплату за авіаквитки, які потім передає нерезиденту. Нерезидент компенсує комісію банку при продажу валюти та інші комісії пов’язані з бронюванням. Як відображати таку операцію в бухгалтерському та ПДВ обліку?

Підприємство платник податку на прибуток і ПДВ надало благодійну допомогу військовій частині, неприбутковій організації, продукцією власного виробництва. Яку ціну зазначати в накладній на передачу продукції? Як оформити ПН? Бухоблік наданої допомоги?

ФОП на ІІІ групі ЄП (5%) оплатив за рекламні послуги ТікТок (нерезиденту) 1000 доларів (за курсом НБУ - 26726,40 грн). Чи потрібно сплачувати 20% ПДВ (5345,28 грн) та 20% податку на репатріацію (26726,4*100/100-20=33408*20%=6681,60 грн)?

Підприємство у 2019 році придбало ОЗ та МНМА, які використовувались в пропорційних та неоподатковуваних операціях (пп. 199.1 ПКУ) - було складено відповідні умовні ПН. У квітні 2021 р. ОЗ було продано. На яку дату складати РК до ПН? На яку суму? В якому періоді відображати коригування, якщо реєстрація РК буде у вересні?

Підприємство на ЄП групи ІІІ (5%). З 01.07.2021 р. податкова примусово зняла його з єдиного податку. На цей момент обсяг доходу за останні 12 календарних місяців перевищив 1 млн грн. Як зареєструватися платником ПДВ і які штрафи за невчасну реєстрацію?

Що мається на увазі у пп. 3 п. 3 Порядку №1165 про критерії безумовності реєстрації? Обсяг - 1 млн грн за 12 місяців визначати за субрахунком 6432 "Податкові зобов’язання" чи за Кт 315 "Спеціальні рахунки в національніій валюті"?