Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 149
- Підприємство надає послуги ТЦК з перевезення мобілізованих від військкомату до військових частин. Як оподатковуються ці послуги з урахуванням положень Постанови №178 від 02.03.2022 р? Чи потрібно застосовувати нульову ставку до використаного пального?16.09.20244713
- Підприємство планує придбати програмне забезпечення у нерезидента та поставити його фізособі – підприємцю через Інтернет. Чи буде вважатися ця операція поставкою електронних послуг? Якщо так, то чи потрібно нерезиденту реєструватися платником ПДВ та здійснювати продаж самостійно? Вартість послуг менше, ніж 1000 євро11.09.20241 203
- Товар продається за ціною в гривнях, яка залежить від валютного курсу НБУ. Помилково склали видаткову та податкову накладні від 30.07.2024 р., але за курсом НБУ на 02.05.2024 р. Потрібно було застосувати курс на 30.07.2024 р. Декларація з ПДВ за липень вже подана. Як відкоригувати ціну у видатковій та в податковій накладній саме за курсом на 30.07.2024 р.?03.09.2024147
- Неприбуткова організація за 12 місяців перевищила 1 млн грн і з 1 вересня 2024 р. буде платником ПДВ. У серпні 2024 р. отримано передплату за продаж приміщення згідно з попереднім договором в розмірі 80%, без ПДВ. Сума, що залишилася у розмірі 20%, буде сплачена у жовтні 2024 р. з ПДВ, коли організація буде вже платником ПДВ. Як обліковувати таку перехідну операцію?02.09.202479
- Якщо платник ПДВ сплачує задекларовану суму ПДВ за попередній місяць, то ліміт реєстрації ПН (податкових зобов'язань) зростає на суму такої оплати? Чи збільшується залишок на рах. 641/ПДВ? Це потрібно окремо обліковувати на рах. 315? Як податкова бачить ці суми – разом чи окремо?30.08.20241 102
- Підприємство продає вроздріб тютюнові вироби – підакцизні товари, які звільнені від ПДВ з кодом пільги 14060554. Також в асортименті є безтютюнові нікотинові паучі. Чи звільняються вони від оподаткування ПДВ?21.08.2024362
- Підприємство відвантажило товар (власну продукцію) нерезиденту, за умовами договору право власності перейшло до нерезидента в момент відвантаження товару на складі підприємства, на якому був і митний пост, де відбулося митне оформлення. Попередня оплата за це постачання надійшла від нерезидента ще до відвантаження. Але після митного оформлення і відвантаження товар ще до перетину кордону знищений внаслідок пожежі. Митна декларація оформлялася, але була анульована митницею. Що з ПДВ?19.08.202485
- Підприємство ввезло на митну територію України товари, які зберігалися на митному складі. ПДВ в цих послугах віднесено до ПК. Товари не були розмитнені і вивозяться за межі митної території України в митному режимі реекспорту, що є звільненою від оподаткування ПДВ операцією за пп. 206.5 ПКУ. Чи нараховувати компенсуюче ПДВ за пп. 198.5 ПКУ на послуги митного складу?19.08.20244081
- За договором з нерезидентом підприємству надається: 1. Доступ до ПЗ нерезидента (програма управлінського обліку); 2. Обслуговування ПЗ, розміщеного на хмарній платформі нерезидента; 3. Невиключна ліцензія на 30 робочих місць без права передачі на використання ПЗ, з оплатою на 1 рік. Які особливості оподаткування ПДВ?16.08.20241701
- ТОВ 1 не змогло виконати своє зобов’язання перед ТОВ 2. В погашення боргу ТОВ 2 отримує нерухомість. Оціночна вартість нерухомості перевищує суму боргу. ТОВ 2 суму перевищення повертає ТОВ 1. Яку суму ПК може врахувати ТОВ 2 при набутті права власності на предмет іпотеки?14.08.202441
- ТОВ імпортує генератори для перепродажу на території України. Як оподатковувати постачання даного виду товару на митній території України після внесення змін Наказом Мінфіну №361 від 26.07.2024 р.?14.08.2024211
- ТОВ – платник податку на прибуток, ПДВ. З 01.04.2022 р. – платник ЄП 2%. З 01.08.2023 р. – платник податку на прибуток, ПДВ. Протягом 01.04.2022 р.- 31.07.2023 р. ТОВ продало подарункові сертифікати на суму 300 тис. грн. Погашення сертифікатів після 01.08.2023 р. При погашені сертифіката відображається проведення - Дт 702 Кт 6431 другої події, а першої події не було, бо були на ЄП. Що робити з накопиченим Кт 6431?02.08.2024185
- У березні 2024 року в СЕА ПДВ були зараховані суми ПДВ, донараховані і сплачені при розмитненні імпортного товару за МД, оформлених в 2023 р. (ст. 55 МКУ). Аркуші коригування відсутні. Рішення митного органу було оскаржено в суді. Суд прийняв рішення на користь ТОВ. Кошти повернено у червні та отримано аркуш коригування. Як в даній ситуації врахувати вхідний ПК? Чи може ТОВ уточнити декларацію за березень 2024 р. за умови відсутності аркуша коригування?29.07.202480
- Юрособа - платник ЄП групи ІІІ перейшло на загальну систему оподаткування і ПДВ з 01.07.2024 р. При цьому 01.05.2024 р. за договором комісії передало товар комісіонеру на комісію. Продаж товару буде після 01.07.2024 р. Чи виникатиме у комітента ПДВ за такими операціями?26.07.202416
- У червні 2024 р. платник ПДВ імпортував товари за тимчасовою МД з типом ІМ 40 ТН, за якою з нашого рахунку ЄКР митниці знято суми ПДВ та мита. Сума ПДВ збільшила ліміт в СЕА ПДВ датою закінчення оформлення ВМД. Чи має право цей платник ПДВ на імпортний податковий кредит у червні? Чи може статися так, що датою оформлення звичайної МД в СЕА ПДВ знімуть цю суму і заново нарахують ПДВ за звичайною МД?25.07.202459
- Виконавець проєкту МТД (нерезидент) придбав на території України у резидента замовлені реципієнтом підписки та ліцензії за ПЗ. Закуплене виконавцем безоплатно, без ПДВ передано реципієнту за актом приймання-передачі. Яким чином дану операцію відобразити в податковій звітності з ПДВ реципієнту?23.07.202488
- ТОВ є платником податку на прибуток і не є платником ПДВ, обсяг продажу протягом 12 місяців підряд не перевищує 1 млн грн. Одному із засновників повертатимуть внесок в СК нерухомим майном, на суму 7 млн грн. Чи потрібно буде сплатити ПДВ?23.07.202476
- ТОВ отримує роялті від резидента, а також виплачує роялті нерезиденту. Які особливості оподаткування ПДВ, відображення в декларації з ПДВ?22.07.2024121
- Чи може бути визнана недійсною (помилковою) ПН, яка складена та вчасно зареєстрована в ЄРПН, у процесі подальшої податкової перевірки? Які можуть бути причини для такого визнання? Які на сьогодні строки давності для перевірки?22.07.20242 361
- Підприємство імпортувало апарат УЗД і продало його із застосуванням звільнення від оподаткування за пп. 2 п. 32 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. За договором продажу підприємство продає обладнання та в рахунок ціни продажу здійснює його доставку, монтаж, інструктаж персоналу. Згодом імпортовані запчастини, використані для ремонту цього обладнання. Що з ПДВ в цій ситуації?18.07.202468
- ТОВ є дистриб’ютором медвиробів нерезидента і здійснює також гарантійте, післягарантійне обслуговування. Нерезидент надає запчастини для ремонту безоплатно, при розмитненні яких сплачується ПДВ - 20%. Апарат УЗД ввезений та проданий до 30.06.2023 р., із застосуванням пп. 71 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. За договором виконання гарантійних зобов’язань входить в ціну товару. Чи нараховується ПДВ при виконанні гарантійних ремонтів?17.07.202437
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ для бронювання готелів як в Україні, так і за кордоном та придбання квитків (літак, потяг, автобус) планує використовувати платформу Navan (США). З корпоративної картки працівника буде списуватися оплата за послуги платформи та проживання/квитки. Якими документами працівник має підтвердити витрати на послуги Navan? Чи буде ПДВ? Чи потрібно утримувати податок з доходів нерезидента при оплаті послуг Navan? Чи є обмеження щодо оплат корпоративною карткою?16.07.2024163
- ТОВ 1 зробило передплату ТОВ 2 на 1500000 грн. ТОВ 2 склало ПН та зареєструвало її. ТОВ 2 повернуло 750000 грн, склало РК на це повернення, ТОВ 1 його зареєструвало. ТОВ 1 підписало договір про відступлення права вимоги з ТОВ 3. ТОВ 3 отримало кошти від ТОВ 2 в сумі 750000 грн. Який порядок складання РК в даній ситуації?12.07.2024108
- ТОВ "А" передає функції замовника будівництва ТОВ "Б" за договором забудови (будівництво житлової та нежитлової нерухомості). Всі витрати щодо будівництва несе ТОВ "Б". За виконання функцій замовника ТОБ "Б" отримує майнові права за актом розподілу приміщень, а після закінчення будівництва - право власності на частину приміщень. Що з ПДВ та податком на прибуток у ТОВ "А"?12.07.2024380
- 23.05.2024 р. підприємство отримало від покупця аванс в розмірі 30% 11 тис. грн, було зарєєстровано ПН: товар А - 0,6 шт, товар Б – 0,3 шт, товар С - 1,2 шт. 27.06.2024 р. відвантажено товару на 21тис. грн: товар А – 2 шт, товар Б - 1 шт, товар С - 1шт. Як скласти РК та ПН за таких умов?12.07.2024148