Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 909
- Підприємство, яке здійснює тривале виробництво (будівництво), планує із загальної системи і ПДВ перейти на ЄП (2%). Аванси отримуються від покупців до переходу і після. Товари, послуги для будівництва придбаваються до і після з ПДВ. Що з ПДВ при поверненні на загальну систему?02.05.2022422
- Підприємство - платник ПДВ повернуло товари постачальнику, який перебуває на ЄП (2%), але який в момент постачання товарів був платником ПДВ. В момент придбання цих товарів підприємство відобразило ПК з ПДВ. Як складати накладну на повернення? Що з ПДВ?28.04.2022785
- У 2021 р. підприємство виконувало замовлення з будівництва в рамках міжнародного договору. Ці операції звільнені від ПДВ за пп. 197.11 ПКУ. Чи потрібно було за такими операціями робити річний перерахунок ПДВ та подавати додаток 6 до декларації з ПДВ за грудень 2021 року?25.04.2022388
- Підприємство під час перебування на спец-ЄП (2%) придбаває товари з ПДВ. Частину товарів продасть під час перебування на спец-ЄП, частину - після повернення на загальну систему і поновлення ПДВ. Як обліковувати ПДВ в таких ситуаціях?18.04.2022733
- Підприємство має оподатковувану діяльність та тимчасово звільнену від оподаткування (є рядок 5 декларації) і може більшість операцій чітко розмежувати за напрямками використання. Як застосовувати норму ст. 199 ПКУ? Чи можливо в разі чіткого розподілу операцій за напрямками не застосовувати додаток 6 декларації?14.04.2022691
- Підприємство - платник ПДВ отримало передоплату за послуги, нарахувало ПЗ з ПДВ, а надало послуги після переходу на спец-ЄП (2%). Як виписувати акт наданих послуг: з ПДВ чи без ПДВ? Що буде з ПДВ у підприємства, яке здійснило передоплату і отримало послуги, залишаючись платником ПДВ?11.04.20224202
- Договір спільної діяльності (СД) діє до 29.01.22 р. Зробили додаткову угоду - 10.01.22 р. на продовження, яка зареєстрована в Департаменті економіки - 01.02.22 р. Заяву №1-ОПП подали до ДПС 28.01.22 р. На яку дату нарахувати ПЗ з ПДВ на вартість переданого до СД майнового права, якщо в первісному договорі СД вартість права 0 грн, а в додатковій угоді - 10 000 грн?14.03.2022238
- За оренду держмайна підприємство орендар сплатило Фонду держмайна (орендодавцю) аванс за оренду держмайна 20,80 грн без ПДВ. З цієї суми 30% (6,24 грн) Фонд перерахував балансоутримувачу майна, а 70% (14,56 грн) - до бюджету. На яку суму балансоутримувач має виписати ПН?11.03.2022356
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ переробляє сировину від нерезидента. При реекспорті продукції фінансову гарантію замість ТОВ вносить фірма-гарант. Періодично ТОВ повертає ПДВ. Податківці просять роз’яснення, що ТОВ має право на ПДВ - 0%, а не фірма гарант (або і ТОВ, і фірма гарант)11.03.2022299
- Підприємство - резидент України отримує (придбаває) на електронну пошту від нерезидента коди доступу до онлайн-ресурсів (вивчення англійської мови) і надалі продає ці коди доступу резидентам України. Які особливості оподаткування ПДВ?09.03.2022369
- Підприємство - платник ПДВ продає вживані товари. Якщо підприємство купило товар за 100 тис. грн, продало за 120 тис. грн, то база оподаткування буде становити (120000-100000)/1,2=16666,67. ПДВ становить 3333,33 грн. Підприємство отримало першу передплату 30000 грн, другу - 70000 грн і третю - 20000 грн. Скільки ПН потрібно скласти і яку базу оподаткування вказувати у ПН?08.03.2022318
- Які податкові наслідки можуть виникнути при співпраці Товариства (загальна система, платник ПДВ) з нерезидентом-підприємцем? Які документи, що підтверджують підприємницький статус нерезидента, необхідно мати підприємству?25.02.20223232
- ТОВ на загальній системі оподаткування надає послуги доступу до онлайн-сервісу для розміщення споживачами інтернет-магазинів. Чи вважається роялті плата за надання таких послуг? Як оподатковуються такі послуги ПДВ? Чи потрібно їх враховувати в обсяг операцій з метою реєстрації платником ПДВ?17.02.2022278
- Підприємство виробляє запчастини до автомобільної та сільгосптехніки. На виробництві утворюються обрізки листа сталевого та стружка сталева. Операції з постачання відходів та брухту звільнені від ПДВ. Як розподіляти вхідний ПДВ? Чи необхідно розподілити весь вхідний ПДВ, в тому числі придбання металу та комплектуючих, які використовуються у виробництві?11.02.20221 851
- Підприємство - резидент України укладає із зарубіжними компаніями договори на надання бухгалтерських послуг чи то представництвам таких компаній в Україні, чи їх «дочкам» - українським підприємствам. Замовниками за такими договорами виступають зарубіжні компанії. Чи оподатковуються такі послуги ПДВ?09.02.2022228
- Постачальник виписує рахунок в літрах, де ціна за літр, ПН в літрах, де ціна за літр та видаткову накладну в тонах і літрах, де ціна тільки за тону. Загальна сума коштів, що підлягає сплаті у ВН і ПН, не відрізняється. Чи не буде підприємство-покупець мати проблем з ПК?09.02.20221 905
- Підприємство за розподільчим балансом передає оплачені майнові права на квартиру, які обліковуються на субрахунку 3771. ПК також відображався і висить заборгованість на 6441. Якщо буде передано право за 3771, то що робити із залишком на 6441?08.02.2022295
- Чи обкладається ПДВ продаж (перепродаж) самого форвардного контракту? За умови продажу по форвардному контракту товару в Україні ПЗ з ПДВ виникають при отриманні авансу чи поставці товару?08.02.2022295
- Підприємство - платник ПДВ, що здійснює як оподатковувані, так неоподатковувані операції сплатило послуги реклами нерезиденту (Фейсбук). На суму оплати склали ПН і зареєстрували в ЄРПН. Як та на підставі яких документів відобразити ПК?02.02.20221 050
- Під час імпорту частина товару була повернута нерезиденту у митному режимі реекспорту без поміщення у режим імпорту (у зв’язку з обмеженнями чи заборонами щодо ввезення таких товарів на митну територію України). Як складати ПН на таку операцію та відображати у Декларації з ПДВ та додатку ПП до декларації з податку на прибуток?31.01.2022432
- Підприємство на загальній системі оподаткування, неплатник ПДВ в грудні 2021 року перевищує поріг в 1 млн. грн. Подає заяву на ЄП із ставкою 5% з 01.01.2022 р. Чи потрібно йому було реєструватися платником ПДВ, адже з січня нового року він вже на ЄП?28.01.2022248
- Підприємство продає ПЗ, придбане через офіційне представництво у нерезидента. Надалі це ПЗ продається резиденту. Чи нараховувати ПДВ при продажу ПЗ при налагодженні ПЗ?28.01.2022315
- Підприємство - резидент України планує сплатити за навчання директора за програмою МВА (навчання в електронному форматі) нерезиденту – кіпрській компанії. Які особливості оподаткування ПДВ, податку на репатріацію?26.01.20221 1352
- Житлово-будівельний кооператив (ЖБК), який приймав пайові внески, у 2022 р. планує здачу будинку і продаж в один місяць всіх квартир. Який має бути облік і яким має бути перехід на ПДВ?26.01.20221 4971
- Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбав на певний період у нерезидента послуги доступу до каталогу на сайті нерезидента. Резидент як сам користується таким доступом, так і продає такий доступ іншим резидентам - платникам ПДВ. Що з оподаткуванням ПДВ?25.01.20221 204