Усі консультації рубрики «ПДВ»

Підприємство надає послуги з пошиву одягу для іноземних замовників з їх давальницької сировини. Частина робіт виконується субпідрядниками. Чи має підприємство право на застосування ставки ПДВ 0% при наданні таких послуг?

Сільгосппідприємство внаслідок посухи і низької врожайності зібрало незначний врожай, хоча загиблого врожаю не було. Ціна продажу виявилася нижчою за собівартість. Як списувати різницю між ціною продажу і собівартістю? Які податкові наслідки з ПДВ?

Комунальна установа є платником ПДВ, основна діяльність звільнена від ПДВ. На вхідний ПК нараховуются ПЗ за пп. 198.5 ПКУ. У 2020 році за договором позички надано у користування приміщення іншій установі, відшкодування комунальних витрат оподатковується ПДВ. Як рахувати вхідний та вихідний ПДВ за комунальні послуги та як відобразити у декларації з ПДВ?

Керуюча компанія передає електроенергію, послуги з централізованого водопостачання, водовідведення, постачання тепла і гарячої вони споживачам - юрособам (власникам приміщень). Електроенергію та холодну воду отримує як колективний споживач. А теплову енергію та гарячу воду виробляє на власній котельні. Який касовий метод ПДВ?

Юрособа уклала попередній договорі на продаж нежитлового приміщення фізособі. Фізособа сплатила забезпечувальний платіж, який не є авансом. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ на дату отримання такого платежу?

Постачальник послуг надавав податкові накладні, у яких зазначав код виду діяльності за КВЕД у графі 3.3 замість коду послуг згідно з ДКПП. Чи є ризик невизнання податківцями таких податкових накладних?

Підприємство зайво перерахувало кошти на ПДВ-рахунок. Як можна повернути цю переплату на поточний рахунок, а не на електронний? Чи можна цю переплату скерувати на перекриття податкового зобов’язання/боргу з податку на прибуток?

Підприємство взяло в оренду бізнес-центр за єдиним договором у одного орендодавця. Надалі воно передає в суборенду різні приміщення БЦ різним орендарям. При цьому ціна суборенди приміщень для різних орендодавців може бути різною, в тому числі і нижче вхідної ціни оренди БЦ. Як визначати мінімальну базу оподаткування ПДВ – в цілому за БЦ чи за окремими договорами суборенди?

Яким чином можна за даними обліку підприємства дізнатися, що воно застосовувало касовий метод визначення ПДВ для будівельних робіт?

Підприємство не подало до 01.03.2021 року декларацію з податку на прибуток та фінансову звітність (планується подання на тижні). Чи можуть бути заблоковано податкові накладні через порушення термінів подання фінзвітності?

У грудні 2020 року було помилково складено ПН №2 на неплатника ПДВ, а потрібно було скласти на платника. У лютому 2021 р. складено правильну ПН 26 на платника датою грудня і зареєстровано в лютому. Одночасно в лютому складено РК до ПН №2 від 22.02. Чи потрібно було складати такий РК датою грудня? Як відобразити все це у звітності з ПДВ?

ПН від 22.10.2019 р. на отриманий аванс була зареєстрована в ЄРПН. В ній була помилка: обсяг постачання був більшім на 4 копійки. У грудні 2020 р. цей аванс було повернено, складено РК. Але ЄРПН відмовляє у його реєстрації. Як бути?

Фермерське господарство - платник єдиного податку 4 групи. Який дохід має бути для реєстрації платником ПДВ?

Підприємство має намір ліквідувати частину багаторічних насаджень (плодові дерева в саду). Чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ, чи можна скористатись п.189.9 ПКУ? Якими документами оформи таку ліквідацію? Які бухгалтерські проведення робляться при даній операції (враховуючи нарахування подакових зобов'язань)?

Підприємство здійснило операцію з постачання електромобілю (звільнено від ПДВ) на суму 420 800 грн. При імпорті було оплачено акциз, послуги з транспортування (з ПДВ), страхування (без ПДВ) та брокерські послуги (без ПДВ). Як заповнюється таблиця 2 Додатку 6 Декларації з ПДВ в такому випадку? Яка відповідальність за помилки у цьому додатку?

Якими записами виправити дебетове сальдо на рахунку 641/ПДВ, що виникло через неправильне ведення обліку в минулих роках? Сума велика, коригувати попередні періоди немає можливості. Необхідно "списати" даний залишок.

Підприємство планує придбати ліцензії у нерезидента - одну на право технічної підтримки та обслуговування ПЗ, другу на оновлення ПЗ. Які особливості оподаткування ПДВ операцій з придбання та подальшого постачання на митній території України?

ТОВ придбало приміщення. На період переоформлення договорів за комунальні послуги, платить колишній власник і виставляє на відшкодування ТОВ. Які послуги писати в ПН на компенсацію комунальних послуг?

Підприємство імпортувало обладнання (компресори), яке надасть неприбутковій організації державної форми власності як благодійну допомогу. Які особливості оподаткування цієї операції ПДВ і податку на прибуток?

На підприємстві в лютому була операція, що не є об'єктом оподаткування ПДВ, при цьому інших операцій в лютому не буде, тобто вона становить 100% операцій. Крім неї, до кінця року більше таких операцій не буде. Чи потрібно робити перерахунок ПК та виписувати зведені ПН за місяці, в яких не буде неоподатковуваних операцій до кінця року, та як здійснити річний перерахунок? За які місяці потрібно складати РК?

Підприємство відправило покупцеві товар «Новою поштою», але внаслідок аварії автомобіля, товар знищено. «Нова пошта» повернула підприємству кошти в розмірі оголошеної цінності, який стояв у квитанції на передачу товару. Разом з тим, акт на втрату товару не складався. Чи повинні підприємству нараховувати ПЗ на повернені кошти?

Директор перебував у відпустці з 2 по 31 січня. У цей період документи та ПН підписував заступник директора своїм ЕЦП. З 1 лютого директор виходить на роботу. Чий ЕЦП потрібно використовувати під час реєстрації в лютому ПН від 31 січня: заступника директора чи директора?

Підприємство (загальна медична практика) отримало згідно з рішенням про безоплатну передачу майна, конфіскованого за рішенням суду і переданим органом держвиконавчої служби, певні матеріальні цінності. Чи зобов’язане підприємство реєструватися платником ПДВ при використанні даних ТМЦ у власній діяльності?

Підприємство надає експедиторські послуги при міжнародних перевезеннях замовнику резиденту, залучаючи перевізника резидента. Міжнародні перевезення обкладаються за ставкою 0%. Як оподатковувати експедиторські послуги?

Відповідно до пп. 292.4 ПКУ, доходом експедитора є його винагорода. Коли експедиційній компанії необхідно рееструватися платником ПДВ, якщо сума наданих послуг з перевезення, включаючи експедиційну винагороду, сягає 1 млн грн (чи якщо сама експедиційна винагорода сягає 1 млн грн)?