Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 3 630
- Підприємство-платник ПДВ поповнює електронний рахунок для реєстрації податкових накладних за першу частину листопада. За підсумками декларації ПДВ за листопад буде сума до сплати (рядок 18). Чи можна врахувати поповнення електронного рахунку в рахунок сплати зобов'язань за рядком 18 декларації?04.12.20256124
- Якщо постачальником товарів/послуг на одну господарську операцію складено та зареєстровано в ЄРПН дві ПН, складені однією датою, то до зайво складеної ПН складається розрахунок коригування з кодом причини коригування 301, якщо різними датами – 103free02.12.2025171
- При реєстрації в ЄРПН податкової накладної/розрахунку коригування кваліфікована електронна печатка або удосконалена електронна печатка постачальника (продавця), що є юридичною особою накладається за її наявностіfree02.12.202595
- Як постачальник і покупець повинні відкоригувати ПДВ при поверненні авансу за продукцію, якщо з дати складання ПН на аванс минуло більше 1095 календарних днів? Чи може постачальник зареєструвати РК в ЄРПН? Які дії зобов'язаний здійснити покупець щодо податкового кредиту?freeШІ-консультант02.12.2025621
- ТОВ-платник податку на прибуток і ПДВ, що має зареєстровану торгову марку в т.ч. на території США, укладає ліцензійний договір із нерезидентом (США, штат Массачусетс) на безкоштовне право користування цією торговою маркою. Чи є така операція об'єктом оподаткування ПДВ?02.12.202598
- Підприємство, що не є платником ПДВ, придбаває у платників ПДВ товари (канцтовари) та послуги (оренда офісу, комунальні послуги) для власної діяльності. Постачальники у первинних документах окремо виділяють суму ПДВ. Як ці суми ПДВ відображати у бухобліку?02.12.2025234
- Загальносистемне підприємство-неплатник ПДВ виставляло ФОПу рахунки на відшкодування комунальних послуг, оплата не надійшла до реєстрації платником ПДВ. Чи виникає ПДВ-зобов'язання при погашенні боргу?02.12.202565
- Як правильно відобразити податковий кредит з ПДВ за послугами відправки листа через Укрпошту на підставі касового чека?freeШІ-консультант01.12.2025213
- Покупцю виставлено рахунок на аванс. Фактично оплачено 750 тис. грн. Акт виконаних робіт буде складено один на загальну суму 5 млн грн після всіх оплат. Як правильно заповнити графу «Кількість (об'єм, обсяг)» у податковій накладній на отриманий частковий аванс? Роботи (послуги), що виконуються за актом, неподільні і для них не існує натуральних вимірниківfreeШІ-консультант01.12.2025289
- Податкову накладну складено 28.10, але її реєстрацію було зупинено. Рішення про розблокування отримано 18.11. У якому звітному періоді цю податкову накладну необхідно включити до податкової декларації з ПДВ?freeШІ-консультант01.12.20251 7792
- ТОВ планує простити борг. Чи має право ТОВ- платник податку на прибуток, ПДВ при прощенні боргу покупцю списати цю дебіторську заборгованість до витрат та відкоригувати раніше нараховані податкові зобов’язання з ПДВ за відвантаженою продукцією?01.12.20251 426
- Приватне підприємство - платник ПДВ змінило ПП на ТОВ. Потрібно в 10 денний термін подати заяву на перереєстрацію за ф.№1-ПДВ. Як її правильно заповнити? Який пункт заповнити?28.11.2025115
- У листопаді 2025 року подано уточнюючу декларацію з ПДВ за вересень 2025 року, якою зменшено від'ємне значення. У декларації за який звітний період - жовтень чи листопад 2025 року - слід відобразити суму цього зменшення у рядку 16.2?freeШІ-консультант28.11.2025535
- Для надання відповіді платникам з порушеного питання платникам податків необхідно звернутися до контролюючих органів з детальним описом конкретної ситуації та наданням копій документів для отримання ІПК в письмовій форміfree28.11.202593
- У якому нормативно-правовому акті встановлено вимогу, щоб опис (номенклатура) послуг у податковій накладній повністю відповідав формулюванням послуг у первинних бухгалтерських документах, складених за відповідною господарською операцією?freeШІ-консультант27.11.20251 241
- Генеральний підрядник надав детальні акти КБ-2 та КБ-3 із розшифруванням послуг та матеріалів, але в податковій накладній вказав узагальнену назву "Нове будівництво будівель адміністративно-офісного комплексу". Чи є це коректним та чи є ризик втрати податкового кредиту?27.11.2025579
- 31 серпня 2023 року платник сплатив ПДВ, а у листопаді 2025 року (через 2+ роки) отримав штраф 5% за просрочку сплати на 1 день. Чи є такий штраф правомірним?27.11.20251 002
- ТОВ - розробник ПЗ планує розмістити на своєму веб-сайті безоплатні демо-версії та trial-версії програм для ознайомлення користувачів. Користувачі не сплачують кошти, майнові права не передаються, демо-версія має обмежений функціонал, trial-версія доступна онлайн протягом 30 днів. Чи виникають ПЗ з ПДВ? Чи є дохід для податку на прибуток? Чи можна витрати віднести до витрат на рекламу? Яке документальне оформлення потрібне?25.11.2025129
- Чи є обов’язковою безперервна послідовність нумерації податкових накладних протягом звітного періоду та чи виникають податкові наслідки або штрафи у разі пропусків чи «збоїв» у порядкових номерах за умови, що за одну дату не складаються податкові накладні з однаковими номерами?freeШІ-консультант25.11.20253 942
- Розрахунок коригування до податкової накладної необхідно складати на дату оплати покупцем товару за новою (зниженою) ціноюfree24.11.202589
- Помилку при складанні ПН у коді товару згідно з УКТ ЗЕД виправляють шляхом складання та реєстрації в ЄРПН РК до такої ПН. Право на ПК виникає у покупця на підставі ПН з урахуванням РК не пізніше 365 календарних днів з дати складання ПНfree24.11.2025127
- Чи зобов'язане ТОВ реєструвати податкову накладну та розрахунок коригування при поверненні авансових коштів покупцю через розірвання договору у межах одного звітного місяця (пройшло всього 5 днів між отриманням і поверненням)?freeШІ-консультант21.11.2025246
- Чи можна у 2025 році включати до податкового кредиту суми ПДВ за придбаннями, підтвердженими касовими чеками на загальну суму до 200 грн (без ПДВ) за день?freeШІ-консультант18.11.2025317
- Чи може ТОВ - платник податку на прибуток ("високодохідник") включати до складу витрат штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних? Чи виникають у зв’язку з цим податкові різниці відповідно до податкового законодавства України?18.11.2025118
- Чи є обов’язковим подання заяви на відшкодування ПДВ, сплаченого у процесі виробництва продукції, яка експортується, та яким чином коректно відобразити відповідні суми в декларації з ПДВ?17.11.2025187