Усі консультації рубрики «ПДВ»
Консультацій: 2 909
- Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?09.05.2023804
- ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, розмістило рекламний акаунт у Фейсбук. Чи можна платити за рекламу (поповнювати акаунт) за допомогою корпоративної картки? Як звітувати? Що з ПДВ та податком на доходи нерезидентів?05.05.20231 9932
- Після проведення перевірки з ПДВ щодо підтвердження ПК, заявленого до бюджетного відшкодування, отримали ППР форми «В1», в якому ДПС зняли 65 050 грн - сума ПК з ПДВ, на яку не було підтвердження (чеків на пальне). Як відобразити таке ППР у бухобліку?03.05.2023536
- Фермерське господарство - платник ПДВ планує придбати або побудувати сонячну електростанцію для власного споживання (але може бути постачання за «зеленим» тарифом). Сонячна електростанція може бути встановлена на даху будівлі або на землі. Є два можливих варіанти придбання: або придбання сонячної електростанції, як однієї позиції, або побудувати сонячну електростанцію. Для кожного з цих варіантів такі питання: Який треба укласти договір? У разі передоплати, як нам випишуть ПН, з яким кодом УКТЗЕД? Як поставити на облік сонячну електростанцію при повній виплаті за неї? Як нараховуємо амортизацію? Чи беремо амортизацію у витрати? Чи можемо в майбутньому продати сонячну електростанцію?02.05.20232 291
- Підприємство імпортує товари, в тому числі акумулятори електричні літій-іонні (код УКТЗЕД 8507 60 00 00). На митниці з 21.04.23 р. на акумулятори нараховують ПДВ. Хоча до цих пір було без ПДВ згідно з постановою КМУ від 30.01.2013 р. №62. Як продавати ці акумулятори: з ПДВ чи без ПДВ?01.05.2023455
- ТОВ - резидент "Дія. Сіті", неплатник ПДВ (здійснює постачання за межами України, що не є об’єктом ПДВ) закупило обладнання на 2,6 млн грн, яке безоплатно передало для користування гіг-спеціалістам, і яке повертається після припинення дії гіг-контракту. Чи є передача обладнання оподатковуваною ПДВ-операцією?25.04.2023419
- ФОП – платник ЄП купує ІТ-послуги у нерезидента - мікропідприємця з Румунії. Чи повинен ФОП сплачувати ПДВ та подавати додаткову звітність?25.04.2023280
- Підприємство на підставі договору тимчасового безоплатного користування майном користується обладнанням платника податку на прибуток при виконанні робіт на об’єкті цього платника. Чи є податкові наслідки цієї операції з податку на прибуток та ПДВ?21.04.2023543
- Платник ПДВ отримав передоплату за товар з ПДВ, виписав ПН. Але надалі в рахунок передоплати відвантажено інший товар, звільнений від оподаткування ПДВ. Як складати РК?21.04.2023111
- Компанія-резидент займається виробництвом деталей. З 1 квітня 2023 року перейшла на податок на прибуток на особливих умовах зі ставкою 9% в "Дія. Сіті". Чи обов'язково реєструватися платником ПДВ після досягнення 1 млн грн? Як розраховувати зарплату працівникам: за основним місцем роботи та за сумісництвом? Як вести облік та яку звітність та коли подавати?12.04.20231 212
- Підприємство 28.02.2023 р. скачало ПЗ (програмне забезпечення) в іноземного постачальника. Оскільки документа від постачальника не було, ПЗ оприбуткували на підставі внутрішнього акту за прайсовою ціною, і склали ПН, яка була заблокована. Також це було ПЗ включено до собівартості обладнання, яке реалізоване в лютому 2023 р. У березні 2023 р. постачальник надав інвойс, де замість прайсової ціни 700 євро була ціна - 1 євро. Як бути з ПДВ?06.04.2023385
- Юрособа (неплатник ПДВ) є управителем нерухомості за договором управління майна з фізособою - установником. Чи має вона право проводити капітальний ремонт? Після закінчення договору чи не буде вважатися вартість ремонту додатковим благом фізособи? Нерухомість надаватиметься в оренду, чи платити ПДВ?06.04.2023251
- Комунальне підприємство згідно з рішенням міськради та військової адміністрації безоплатно передало ТМЦ іншим комунальним підприємствам. Що з ПДВ та податком на прибуток?04.04.2023184
- Підприємство три роки тому від БФ отримало як благодійну допомогу обладнання, витратні матеріали та МШП, які використовувало при наданні послуг. Але зараз це обладнання вже не використовується, тому повертатиметься БФ. Витратні матеріали та МШП списані на витрати. Які податкові наслідки?31.03.2023199
- Підприємство - платник ПДВ планує продати нерезиденту товар без вивезення за межі України. Продаж відповідно до реєстраційної карти проєкту №5109, програма гуманітарної допомоги України (UHARP), реєстраційний номер проєкту - 720BHA22GR00361. Угода між Урядом України та Урядом США про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво. Що з ПДВ?30.03.2023178
- ТОВ (резидент України) здійснює діяльність з постачання програмної продукції (ПП) в електронному вигляді (передача електронною поштою ключів для локальної активації ПП, або надання кодів доступу до ресурсів правовласника для використання через веб). Що з ПДВ при імпорті та експорті ПП?27.03.20231 320
- Чи є об’єктом оподаткування ПДВ роялті, які підприємство отримує від нерезидента?27.03.2023198
- Комунальне підприємство отримало від міськради кошти на банківський рахунок на поповнення СК, для придбання ОЗ. ОЗ придбано з ПДВ, підприємство відобразило ПК і нарахувало ПЗ з ПДВ за пп. 198.5 ПКУ, списавши на субрахунок 949, оскільки придбання відбулось за рахунок бюджетних коштів. Чи правильно це?24.03.2023154
- Юрособа, платник ПДВ, у 2016 році придбала житлову нерухомість з ПДВ. У 2019 році купила ще одну житлову нерухомість поруч (без ПДВ). У 2019 році квартири об'єднали в одну. У 2023 році збираються продати цю об’єднану квартиру. Чи буде вона об'єктом оподаткування за пп. 197.1.14 ПКУ як перший продаж?22.03.2023502
- Чи є такими, на яких потрібно складати ПН з типом причини «21», контрагенти- представництва нерезидентів в Україні (філії, тощо)?21.03.20231 238
- Підприємство - платник податку на прибуток (з різницями) і ПДВ передаватиме нерезиденту в оренду обладнання, яке вивозитиметься у митному режимі тимчасового вивезення. Які податкові наслідки?20.03.2023215
- Підприємство - резидент України (маркетплейс) буде співпрацювати з нерезидентом, який буде розміщувати свої товари на маркетплейсі та продаватиме покупцям з України. Підприємству сплачуватимуть комісію за розміщення та просування товарів. Чи платити ПДВ з цих послуг?17.03.2023145
- Резидент України - орендодавець, платник ПДВ, передає оренду нерезиденту обладнання (необоротний актив), придбане в минулих роках, за яким відображався ПК. Обладнання вивезене за межі митної території України в режимі тимчасового вивозу. Після закінчення оренди повернеться в Україну. Що з ПДВ?14.03.2023419
- Комунальне підприємство (КП) у січні 2023 р. отримало обладнання у фінлізинг, постачальник зареєстрував ПН. Оплата буде за рахунок коштів, внесених до СК. КП здійснює діяльність з водопостачання та водовідведення і визначає ПЗ і ПК за касовим методом згідно з пп. 44 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Як визначити ПК за ПН на отримане обладнання?10.03.202366
- Держпідприємство подало на приватизацію об’єкт нерухомого майна. Приватизацію здійснює ФДМУ, який є разом з покупцем і стороною договору купівлі-продажу об’єкта малої приватизації. Покупець сплачує до держбюджету ціну об’єкта, яка включає і ПДВ. Чи повинно держпідприємство нараховувати ПДВ?08.03.2023492