Усі консультації рубрики «ПДВ»

Консультацій: 3 479
  • Виправлення помилки з ПДВ: зменшення зобов'язань та наслідки
    Підприємство, який має податковий борг з ПДВ з 2016 року, у червні 2025 року помилково завищило свої податкові зобов'язання на 150,0 тис. грн. Чи можливо подати уточнюючий розрахунок на зменшення? Які будуть наслідки для підприємства? Чи будуть застосовані штрафні санкції та пеня?
    27.08.2025300
  • Благодійна допомога лікарськими засобами: чи нараховувати ПДВ?
    Чи звільняється від оподаткування згідно із пп. 32-1 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ безоплатна передача лікарських засобів на запит КНП для подальшої передачі внутрішньо переміщеним особам, військовослужбовцям та їх дітям? Чи обов’язково в запиті від КНП має бути посилання на вказану норму ПКУ?
    27.08.2025114
  • Виправляємо тип причини в податковій накладній
    У зареєстрованій податковій накладній допущено помилку: неправильно вказано тип причини невидачі. Замість коду «11» (Складена за щоденними підсумками операцій) зазначено код «02» (Складена на постачання неплатнику податку). Який алгоритм виправлення такої помилки через розрахунок коригування?
    27.08.2025912
  • Безоплатна передача товарів ЗСУ: як оподаткувати?
    Підприємство на загальній системі (платник ПДВ та податку на прибуток) безоплатно передає продукцію власного виробництва військовій частині за її листом-проханням. Які податкові наслідки виникають з ПДВ та податку на прибуток? Чи застосовуються до такої операції пільги, встановлені на період дії воєнного стану?
    27.08.20251 870
  • Відображення залишку від’ємного значення у декларації з ПДВ після перевірки
    Як в окремому блоці таблиці «Збільшено/зменшено залишок від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення та/або уточнюючих розрахунків» декларації з ПДВ зазначати суму залишку від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу?
    free26.08.2025231
  • Як в обліку та звітності з ПДВ відображається зарахування зустрічних однорідних вимог за договорами поставки товарів/послуг, за якими було здійснено попередню оплату?
    Платники податку зобов’язані скласти один на одного РК, складені за фактом отримання авансу за непоставлені товари/послуги та зареєструвати їх в ЄРПН. При цьому зменшення ПЗ відображається у рядку 7.1 розд. І декларації з ПДВ продавця, а зменшення ПК покупця – у рядку 14 розд. ІІ декларації покупця. При заповненні рядка 14 декларації обов’язково слід подати дод. 1 до декларації, формою якого передбачено заповнення табл. 2.2 розд. ІІ додатка 1 до декларації, яка заповнюється в розрізі контрагентів
    free26.08.202597
  • Подання нової Таблиці даних платника ПДВ на послуги
    Платник ПДВ має враховану Комісією ДПС Таблицю даних платника ПДВ на коди товарів згідно з УКТ ЗЕД. Наразі виникла необхідність додати до видів діяльності також надання послуг. Чи можна подати окрему Таблицю на послуги, і чи не скасує така нова Таблиця дію попередньої, вже врахованої Таблиці на товари?
    26.08.20251 215
  • Зміна призначення передоплати від нерезидента за послуги: які наслідки з ПДВ?
    Підприємство у квітні отримало передплату від нерезидента за послуги, які не оподатковуються ПДВ. Відобразили цю суму рядку 5 декларації з ПДВ та у додатку 4 до неї за квітень. В липні надали цьому нерезиденту послуги, які оподатковуються ПДВ, зареєстрували ПН. А наприкінці липня отримали від нерезидента лист, в якому він просить частину авансу квітня зарахувати в оплату послуг, наданих в липні. Які ПДВ – наслідки такої операції?
    25.08.2025117
  • Знищено товар, за яким постачальник простив борг: що з ПДВ?
    ТОВ має кредиторську заборгованість за отриманими товарами. Постачальник погодився на прощення заборгованості, але внаслідок бойових дій залишки цих товарів на складі були знищені. Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ відповідно до пп.198.5 ПКУ?
    25.08.2025901
  • Відображення зменшуючого РК в декларації з ПДВ
    Постачальник склав 30.06.2025 р. і зареєстрував в ЄРПН ПН, але виявив, що ПН помилкова. Тому анулював її, склавши РК від 31.07.2025 р. (дата реєстрації в ЄРПН - 15.08.2025 р.), з кодом причини «103». Окрім того, зареєстрував правильну ПН від 30.06.2025 р. (дата реєстрації 15.08.2025 р.). Помилкова ПН відображена в декларації за червень. Як виправити помилку?
    25.08.2025979
  • Пільга з ПДВ для БПЛА: чи діє по всьому ланцюгу постачання?
    Підприємство, що є виробником БПЛА, закуповує комплектуючі (корпуси, акумулятори, пульти тощо) у постачальника-резидента, платника ПДВ. Готові БПЛА постачаються військовій частині. Чи поширюється пільга з ПДВ, встановлена пп. 5 п. 32 підрозділу 2 розділу XX ПКУ, на операцію з постачання комплектуючих від першого постачальника до виробника, якщо кінцевим споживачем є військова частина, і це зазначено в договорі?
    22.08.2025803
  • Нюанси подання уточнюючого розрахунку до декларації з ПДВ за останній звітний період року
    Якщо було подано уточнюючі розрахунки за попередні звітні періоди, які вплинули на розрахунок частки використання товарів/послуг в неоподатковуваних операціях, уточнюючий розрахунок до декларації за останній звітний період року (грудень) подавати не потрібно
    free22.08.2025113
  • В якому періоді показувати УР до декларації з ПДВ?
    Уточнюючий розрахунок з ПДВ за червень подано у серпні. Коли його треба зазначити: у деклараціїї з ПДВ за липень або у декларації з ПДВ за серпень?
    21.08.2025124
  • Коли у декларації з ПДВ не потрібно зазначати коригування ПЗ та ПК за РК?
    Чи можна брати в декларацію з ПДВ за липень 2025 р. "нульовий " розрахунок коригування до податкової накладної (зміна кількості та ціни), виписаний 08.07.2025 р., але зареєстрований з порушенням термінів (протермінування 2 дні)?
    21.08.2025147
  • Заповнення додатку 1 до ПН при частковій поставці (отриманні авансу), що не містять відокремленої вартості
    У додатку 1 до ПН при поставці окремих вузлів обладнання з єдиною ціною, записують: графа 2 – найменування, графа 3.1 – код УКТ ЗЕД, грпфа 3.2.1 – позначка «Х» для ввезених товарів, графа 9 – одиниця виміру, графа 10 – кількість, графи 11 – 12 – дані щодо не відвантажених частин
    free21.08.202568
  • Виправлення помилки в номенклатурі зареєстрованої ПН
    На відвантажену продукцію (кілька номенклатурних позицій у видатковій накладній) було складено та зареєстровано в ЄРПН податкову накладну, в якій помилково зазначено лише одну позицію. Який алгоритм виправлення такої помилки?
    19.08.2025125
  • Які штрафи за несвоєчасну реєстрацію ПН та РК?
    Який розмір штрафних санкцій передбачено ПКУ за порушення платником ПДВ граничних строків реєстрації ПН та РК в ЄРПН? Як розмір штрафу залежить від кількості календарних днів прострочення?
    19.08.2025128
  • Який порядок складання ПН при здійсненні операцій з постачання вживаних транспортних засобів?
    З порушеного питання пропонується звернутися до контролюючого органу з детальним описом фактичних обставин госпоперацій та, у разі необхідності, з наданням копій відповідних документів для отримання ІПК в письмовій формі відповідно до ст. 52 ПКУ
    free19.08.202579
  • Продаж майнових прав на житло забудовником: що з ПДВ?
    ТОВ - платник ЄП планує будівництво житла із залученням коштів фізосіб через договори купівлі-продажу майнових прав. У зв'язку з очікуваним перевищенням ліміту доходу та переходом на загальну систему, виникає питання щодо обов'язкової реєстрації платником ПДВ та можливості застосування пільги зі звільнення від ПДВ для операцій з першого постачання житла
    18.08.2025181
  • Дата та порядок складання РК при зміні ціни після передоплати
    Постачальник отримав 100% передоплату за товар, на яку склав ПН. Згодом, до відвантаження, сторони підписали додаткову угоду про збільшення ціни товару. Коли складати РК: на дату підписання додаткової угоди чи на дату відвантаження товару? Також ставиться під сумнів коректність оформлення такого коригування постачальником
    18.08.20251 419
  • Чи звільняються від оподаткування ПДВ операції з постачання товарів підприємствам у разі, якщо кінцевим отримувачем товару є військова частина, підпорядкована Міністерству оборони?
    Підлягатимуть звільненню від оподаткування ПДВ на всіх етапах постачання, якщо такі товари класифікуються за групами, товарними позиціями та підкатегоріями УКТ ЗЕД і кінцевим їх отримувачем відповідно до сертифіката кінцевого споживача або згідно з умовами договору визначено суб’єкта, який зазначений у пп. 5 п. 32 підрозд. 2 розд. XX ПКУ, зокрема, військову частину, підпорядковану Міністерству оборони
    free15.08.2025298
  • РК на повернення: покупець змінив статус на платника ПДВ
    Підприємство отримало 31.07.2025 р. оплату за товар від покупця – неплатника ПДВ та зареєструвало ПН за липень. 08.08.2025 р. відбулося повернення цього товару та коштів покупцю. З 01.08.2025 р. цей покупець зареєструвався платником ПДВ. Як правильно скласти РК – на платника чи неплатника ПДВ?
    15.08.2025406
  • Визначаємо дату складання РК до ПН при зміні ціни після передоплати
    У серпні 2023 р. отримано передоплату за послуги (176 тис. грн) за договором (250 тис. грн). Згодом, 01.08.2025 р. підписано додаткову угоду про зменшення ціни договору до 120 тис. грн та акт наданих послуг на цю ж суму. Різницю передоплати (56 тис. грн) ще не повернуто. Якою датою складати РК до ПН: датою підписання додаткової угоди та акта чи датою повернення коштів?
    15.08.20251 232
  • Зарахування переплати ПДВ з бюджету на електронний рахунок
    Підприємство, після успішного адміністративного оскарження у вересні 2022 рішення податкового органу, має переплату з ПДВ, що обліковується на бюджетному рахунку. Виникає питання щодо механізму та строків зарахування цієї переплати на електронний рахунок підприємства в системі електронного адміністрування (СЕА) ПДВ
    14.08.2025954
  • Якою датою складається РК до ПН у випадку, коли відбувається наступний за постачанням перегляд цін?
    ТОВ відвантажило товар 25.06.2025 р. з відстрочкою оплати. 25.07.2025 р. ціну змінили на підставі складеного акту зміни ціни. Оплата відбулася 05.08.2025 р. ТОВ зареєструвало РК датою акту. Покупець просить датою оплати, посилаючись на ІПК. Чи правомірні вимоги покупця?
    14.08.2025130

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Головні новини

Усі головні

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot