Усі консультації рубрики «ПДВ»

Підприємство - резидент України, платник ПДВ, придбав на певний період у нерезидента послуги доступу до каталогу на сайті нерезидента. Резидент як сам користується таким доступом, так і продає такий доступ іншим резидентам - платникам ПДВ. Що з оподаткуванням ПДВ?

Єдиний засновник ТОВ (не є працівником підприємства) бажає оплатити туристичну поїздку за кордон для себе з рахунку підприємства. Путівка придбана у неплатника ПДВ. Які наслідки для підприємства?

Підприємство здійснює переробку бензолу коксохімічного. Інколи виникають нестачі. Чи є норми природного убутку нестач для таких ТМЦ? Які податкові наслідки з ПДВ та податку на прибуток при списанні таких нестач?

Підприємство на загальній системі оподаткування - неплатник ПДВ в грудні 2021 року перевищує поріг в 1 млн грн. Подає заяву на ЄП із ставкою 5% з 01.01.2022 р. Чи потрібно йому було реєструватися платником ПДВ, адже з січня нового року він вже на ЄП?

Як відобразити в звітності з ПДВ зменшення ПК за бухдовідкою до ПН, отриманої до 01.07.2015 року?

Чи впливає на граничний строк реєстрації РК до ПН дія карантину?

Чи відображаються у декларації з ПДВ отримані від нерезидента послуги з місцем постачання за межами території України?

Підприємство реалізовує вживане авто через договір комісії фізичній особі. Комісіонер – юридична особа. Як відображаються розрахунки за авто та як нараховувати ПЗ з ПДВ?

Роздрібна торгова мережа (мережа магазинів) реалізує тютюнові вироби. Як платити ПДВ з 01.01.22 р.?

Підприємство є виробником тютюнових рідин. На етапі першого постачання товару підприємство має зареєструвати ПН виходячи з максимальних роздрібних цін. Але покупцям ми реалізуємо тютюнові рідини за ринковиим цінами. На яку ціну потрібно складати ПН і як має відображатися різниця зобов'язання з ПДВ в обліку?

Пальне інколи придбавається за готівку. У чеку зазначено: готівка - 1699,75 грн. ПДВ А=20,00% 283,29 заокруглення: 0,05, до сплати - 1699,80. Податкова накладна, складена на цей чек: обсяг постачання (база оподаткування) - 1416,50 грн, ПДВ - 283,30 грн, ПН зареєстрована в Реєстрі. Чи є право на податковий кредит за такою ПН?

Турфірма - платник ПДВ продає авіаквитки клієнтам. А придбаває квитки у авіа-агентів - юросіб. Останні виставляють рахунки із вартістю авіаквитків за ставкою ПДВ 0% і сервісним збором за ставкою ПДВ 20%. На сервісний збір виписується ПН. Чи повинна турфірма відображати ПК та виставляти клієнтам сервісний збір за ставкою 20%?

Законом №1914 з пп.199.6 ПКУ виключено абзац про постачання відходів і брухту чорних та кольорових металів. Як ці зміни позначаться на розрахунках податкових зобов'язань з ПДВ платників податків, зайнятих в переробній промисловості? Як ці зміни вплинуть на річний перерахунок з ПДВ цих платників податків?

Як з 1 січня оподатковуються ПДВ операції з тютюном?

Чи можуть платники ПДВ з касовим методом складати зведені ПН?

Підприємство має роздрібні магазини і здійснює торгівлю алкоголем, тютюном та іншими продовольчими товарами. Як складати ПН та нараховувати ПЗ з ПДВ при постачанні тютюнової продукції у 2022 році (звільнені операції)?

Підприємство планує придбати сертифікат з технічної підтримки програмного забезпечення у нерезидента для перепродажу. Яке місце є місцем постачання такого сертифіката з метою оподаткування ПДВ? Чи є така операція пільговою? Що вказується у ПН – код товару чи послуги?

ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, має залишки імпортованого товару, термін зберігання якого добігає кінця. Прийнято рішення про проведення рекламної акції у вигляді безоплатної роздачі (відвантаження в один заклад з подальшою передачею іншим). Як документально оформити? Чи будуть ПЗ з ПДВ? Який бухгалтерський облік?

Управління КБ Міноборони надало безоплатно приватному підприємству (ПП) земділянку під забудову житла та об’єктів громадського призначення. ПП власним коштом будує і частину збудованого безоплатно передає Міноборони. Що з ПДВ, податком на прибуток при передачі квартир?

Отримали послуги від нерезидента. Як скласти податкову накладну?

Податкова вимагає нарахування ПЗ з ПДВ на отримані бюджетні кошти комунальним підприємством, які було спрямовано на придбання товарів відповідно до пп. 196.1.6 ПКУ, згідно з пп. «а» пп. 198.5 ПКУ з урахуванням абз. 5 п. 1.6 Інструкції №333. Чи правомірна їх вимога?

У вересні при оплаті зобов’язання з ПДВ за декларацією з серпень помилково було перераховано кошти на бюджетний рахунок замість електронного. За деклараціями за вересень та жовтень було задекларовано від’ємне значення. Чи будуть штрафи за несплату зобов’язання? Як повернути кошти з бюджетного рахунку?

Нерезидент через власне програмне забезпечення, розташоване на сайті нерезидента, надає послуги ТОВ (резидент, платник податку на прибуток та ПДВ), з обробки даних резидента. Оплата здійснюється резидентом на підставі рахунків-фактур нерезидента за кожну транзакцію ідентифікації даних. Що з ПДВ?

Підприємство купує візитки та наклейки на підприємство. Частина візиток з прізвищем директора (ПІБ, номер телефону, адреса, e-mail, сайт), а частина просто з логотипом, назвою, адресою та QR кодом (номер телефону, адреса, e-mail, сайт). Фірма, яка виготовляє візитки, є платником ПДВ, буде ПН. Чи має підприємство донараховувати ПДВ? Чи є оподаткування ПДФО та ВЗ? Як краще оформити таку покупку?

Як заповнити платіжне доручення на сплату ПДВ?