Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 3901
- Як оподатковується дохід нерезидента-експедитора, що надає транспортно-експедиційні послуги за відповідним договором, в частині відшкодування витрат за перевезення вантажу? Експедитор залучає сторонніх перевізників (як резидентів, так і не резидентів)14.02.2020202
- Підприємство надає транспортно-експедиторські послуги нерезиденту. Чи нараховуються податкові зобов’язання на послуги, придбані для виконання договору транспортного експедирування?12.02.2020287
- Підприємство сплатило за проживання в хостелі за кордоном відрядженого працівника на рахунок фізособи нерезидента в іноземній валюті. Які податкові наслідки з ПДВ такої операції? Які документи потрібні від нерезидента?10.02.2020286
- У 2019 році підприємство отримало товар в режимі «Митний склад» (без завезення на митну територію України та без розмитнення). Потім його переміщено у режим «Реекспорту» та відправлено контрагенту-нерезиденту. Як відобразити це у звіті про пільги? Як розрахувати суми пільг? Які коди ПДВ і пільги зазначати?07.02.2020267
- За якою формою (№1 (повна) чи №1м (скорочена, для малого підприємства)) треба подати фіназвітність постійному предствництву іноземної компанії в Україні, яке зареєстроване в 2019 р. та є платником податку на прибуток та ПДВ. Відповідно до п. 2 Закону про бухоблік воно відноситься до середнього підприємства?05.02.2020194
- На підприємстві в листопаді викрадено авто. Подано заяву в поліцію та до страхової компанії. Відкрито кримінальне провадження, а автомобіль знаходиться в розшуку. У який момент виникає необхідність списати авто? На підставі якого документу? Як така операція вливає на податок на прибуток та ПДВ?04.02.2020350
- Юрособа (платник податку на прибуток і ПДВ) продає іншій юрособі товар на суму 120 000 грн (20 000,00 - ПДВ). Покупець надає в оплату простий вексель номіналом 120 000 грн, а вартість його продажу - 100 000 грн. Чи потрібно коригувати ПДВ? Як обліковувати продаж векселя нижче номіналу?04.02.2020327
- Підприємство надає послуги фізособам та нараховує їм бонуси за програмою лояльності. Нараховані бонуси при наступному придбанні можуть бути використані покупцем для зменшення договірної вартості послуги. Які податкові наслідки надання та використання таких бонусів покупцями?31.01.2020263
- Підприємство «С» придбало в підприємства «А» майнові права на об’єкт нерухомості та скористалось податковим кредитом. Потім підприємство « А» створило від себе підприємство «Б», яке і має передати нерухомість підприємству «С». Чи вплине це на право ПК та чи треба коригувати ПН?30.01.2020193
- Яку одиницю виміру та який обсяг робіт вказувати у податковий накладній, якщо це була 30% передплата за електромонтажні роботи за договором (проте потім ще укладаються додаткові угоди на додаткові роботи за цим договором)?30.01.2020730
- Юрособа (платник ПДВ, загальна системп) продавала ОЗ, ПДВ нараховувала на балансову вартість ОЗ з урахуванням суми зносу за місяць виведення із експлуатації, а не з балансової вартості на початок періоду, тобто занижена мінімальна база оподаткування. Які наслідки? Як відобразити у звітності, якщо в декларації за 2019 р. від’ємне ПДВ?29.01.2020362
- Підприємство постачає технічно складну продукцію в РФ. Іноді покупці потребують шеф-монтажу, сервісного обслуговування, ремонту та післягарантійного ремонту. Чи будуть ці послуги інжиніринговими та чи оподатковуються вони ПДВ? Які наслідки того, що вартість на проїзд та проживання відряджений працівників несе покупець-нерезидент?28.01.2020368
- Юрособа - мікропідприємство (платник ПДВ та податку на прибуток) списує дебіторську та кредиторську заборгованість, за якою минув строк позовної давності. Резерв не створювався. Заборгованість на субрахунку 361, 631, 6811 та 3711. Яка покрокова інструкція списання заборгованості?23.01.20207 3231
- Чи має право ФОП бути на ЄП, що відноситься до ІІІ групи (5% без ПДВ), або ЄП за ставкою 3% + ПДВ, або ФОП на загальній системі оподаткування займатися ЗЕД - діяльністю, а саме: виробляти та експортувати взуття за кордон? Якщо три варіанти мають право бути, то який із них найнадійніший та менш ризиковий?21.01.20202 0641
- Корпоративною карткою держатель картки оплатив послуги «Booking». Чи є це імпортом послуг для підприємства? Що є базою нарахування ПДВ і як його оплатити? Чи достатньо в обліковій політиці прописати пункт про віднесення витрат за роздруківкою квитанції з сайту?21.01.20202 07611
- Підприємство виробляє та продає теплову енергію. На таку продукцію встановлено граничний розмір тарифу. Як визначається база оподаткування ПДВ, якщо така продукція постачається дешевше собівартості в межах граничного тарифу? Чи може договірна ціна бути меншою за тариф?20.01.2020309
- Підприємство анулювало реєстрацію платника ПДВ. Залишок коштів на електронному рахунку списано до бюджету. Як відобразити в бухобліку цю операцію та списання податкового кредиту, за яким вже не буде отримано ПН?20.01.2020498
- Приватне підприємство на загальній системі продає автозапчастини та надає послуги з ремонту та обслуговування автомобілів. Почали роботу з бюджетними установами, які вимагають «специфічні» первині документи (дефектні акти, акт-прийому передачі), замість видаткових накладних на товар та акт виконаних робіт на послуги. Як в цьому випадку складати ПН?17.01.2020559
- Підприємство, платник ПДВ, придбало автомобіль за кордоном і імпортувало на територію України зі сплатою ПДВ. Як відобразити сплачений ПДВ в обліку? Чи можна відшкодувати сплачену суму ПДВ?17.01.20202 749
- Підприємство – платник податку на прибуток на загальних підставах та платник ПДВ надає нерезиденту на території України послуги з гарантійного ремонту, загального (в т.ч. поточного) ремонту, діагностики стану технічних авто, раніше проданих замовником. Які особливості первинних документів? Як нараховувати та відобразити ПДВ в декларації?16.01.2020548
- Підприємство бере в оренду приміщення з подальшим правом викупу його у місцевої влади. Приміщення у дуже занедбанему стані та потребує капітального ремонту. Як витрати на такий ремонт будуть відображені в обліку? Що з ПДВ?15.01.2020388
- Підприємство нараховує ПЗ з ПДВ за касовим методом (послуги з водопостачання населенню). Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ при списані дебіторської заборгованості користувачів після спливу трьох років?15.01.2020374
- Резидент здійснює послуги технічного й гарантійного обслуговування нерезиденту за межами України. Що з ПДВ? Що із витратами на відрядження працівників за кордон для ремонту обладнання, митними витратами для розмитнення запчастей для ремонту?15.01.2020430
- Підприємство (платник ІІІ групи ЄП) повинно було повернути іншому підприємству на загальній системі оподаткування помилково отримані кошти. Перерахунок здійснено на електронний ПДВ - рахунок підприємства. Чи вважається кошти повернутими? Чи виникає дохід? Який облік таких коштів?14.01.2020253
- Визнання ПЗ з ПДВ за касовим методом, у ситуаціях передбачених пп. 187.7 та 187.10 ПКУ, це право чи обов’язок? Як визнавати ПЗ з ПДВ при постачанні газу бюджетній організації (платнику та неплатнику ПДВ) з оплатою з казначейського рахунку (у договорі не зазначено)? А якщо з казначейського рахунку оплачено частину?14.01.2020411