Усі консультації по тегу «ПДВ»
Консультацій: 4204
- Підприємство займається наданням послуг з теплопостачання і застосовує касовий метод для ПДВ згідно з пп. 44 підр. 2 розд. ХХ ПКУ. Цей касовий метод поширюється тільки на послуги теплопостачання чи й на інші види діяльності підприємства?25.11.2020359
- Підприємство мало кредит в банку. Після банкрутства банку кредит було передано у фонд гарантування вкладу і продано третій стороні. Об’єкт застави не було реалізовано, а тому прийнято рішення про передачу його у власність кредитору. Чи виникають у заставодавця ПЗ з ПДВ? На яку дату та суму? На кого складати ПН?25.11.2020171
- Між постачальником та замовником послуг укладено договір, яким не передбачено порядок складання ПН (в розрізі договорів чи рахунків). Передоплата 70% здійснювалася на підставі рахунків, які складалися на підставі укладеного договору. Чи правильно було нараховувати ПЗ з ПДВ «суцільно» в розрізі одного договору?24.11.20202831
- У видатковій накладній підприємства зазначено одну номенклатуру, а у ПН – іншу. Наприклад, у накладній «Миша Motospeed BG50 Bluetooth/USB Black (mtbg50)», а у ПН «BG50 Bluetooth ігрова миша». Хоча це один і той ж товар. Чи є це помилкою? Якщо так, як виправити?24.11.2020563
- ТОВ заключило контракт з відділом освіти на виконання будівельних робіт. Придбання обладнання для виконання робіт здійснюється за рахунок НЕФКО у вигляді гранту. Код пільги з податку на прибуток - 14060393. Які додатки до декларації з податку на прибуток необхідно подати? На яку дату складати ПН?24.11.2020191
- Підприємство- резидент хоче укласти ЗЕД-контракт з нерезидентом на поставку товару. За контрактом, нерезидент здійснює 100% передоплату товару в валюті, потім поставка товару на території України. Яке документальне оформлення операцій за ЗЕД-контрактом та оподаткування ПДВ?24.11.20203 032
- Підприємство надає послуги теплопостачання (опалення) споживачам. Згідно з п. 44 підр. 2 р. ХХ ПКУ, тимчасово до 01.02.2022 р. ПЗ та ПК за такими послугами визначається за касовим методом. Поряд з цим, підприємство отримує від споживачів абонентську плату за послуги. Як визначати ПЗ та ПК за абонентською платою?23.11.20208571
- ФОП, платник ЄП ІІІ групи та неплатник ПДВ, здійснює оплату нерезиденту за рекламні послуги Facebook. Які податки та в якому розмірі має сплатити підприємець при виплаті доходу нерезиденту? Які звіти необхідно подавати?23.11.20202 216
- Підприємство держвласності, платник ПДВ та податку на прибуток, отримало кошти цільового фінансування з держбюджету на програму за кодом 1209020 «Протиепізоотичні заходи для участі у Міжнародному епізоотичному бюро». Які особливості оподаткування ПДВ цих коштів?20.11.2020182
- Засновник створив статутний фонд 100 тис. грн, вніс його на рахунок новоствореного підприємства. Через пів року вирішив внести до статутного капіталу ще меблі та офісну техніку, яка була у нього в наявності. Як правильно оформити такий внесок та як відобразити його в обліку?20.11.2020977
- Підприємство (ТОВ) на загальній системі оподаткування зареєстроване платником ПДВ. Чи є операція з надання послуг з управління та утримання будинків об'єктом оподаткування ПДВ та за якою ставкою?19.11.2020219
- Підприємство уклало договір підряду на виконання робіт. Як в обліку відображається дохід на кінець звітного кварталу, якщо замовником акти підписуються нерегулярно? Як нараховувати ПЗ з ПДВ? Як бухгалтерськими записами відображати надані послуги?19.11.2020217
- Постачальник отримав передоплату 90% вартості товару та відвантажив товар. Проте покупець у встановлений строк не здійснив доплату за товар і сторони вирішують питання про повернення товару. Причому покупець не повернув видаткову накладну. Чи повинен постачальник складати ПН на неоплачену вартість товару?18.11.2020213
- Підприємство здійснює міжнародні перевезення. У відрядженні у водія піднялась висока температура і було вирішено у згоді з вантажовідправником повернути вантаж у Київ. Було складено наказ на скасування відрядження. Як обліковувати витрати на повернення водія? Чи потрібно нараховувати ПЗ з ПДВ?18.11.2020155
- Платник ПДВ імпортує копії програмної продукції, які надалі продає на території України. Отримує програмну продукцію за актами, а не за ВМД. Як оформити податкову накладну на імпортовану продукцію?18.11.20203941
- Комунальне некомерційне підприємство Миколаївської міської ради (86.10 - Діяльність лікарняних закладів), неприбуткове, зареєстроване як платник ПДВ, надає послуги бактеріологічного дослідження, клінічні дослідження такому ж підприємству (86.10 - Діяльність лікарняних закладів). Чи поширюється на такі операції звільнення від оподаткування ПДВ на підставі ст. 197 ПКУ?18.11.2020443
- ТОВ, платник податку на прибуток і ПДВ, не змогло скористатися податковим кредитом (ПН не зареєстровані постачальниками чи заблоковані). Строк давності 1095 день за ним сплив. Як та в якому періоді списувати прострочений податковий кредит на витрати?18.11.20202 603
- Підприємство є платником ПДВ з грудня 2019 р. У липні 2020 р. було здійснено неоподатковувану операцію, при цьому інших оподатковуваних операцій не було. У липні сплачено постачальникам за оренду активів, а також використовувався комп’ютер, який придбано з ПДВ та введено в експлуатацію у травні. Як розподілити вхідний ПДВ?18.11.2020389
- Підприємство придбало рукавички нітрилові, оглядові, нестерильні, неприпудрені без ПДВ. Яка заставка ПДВ застосовується при реалізації таких товарів?17.11.2020930
- Юрособа - платник податку на прибуток на загальних умовах, неплатник ПДВ, хоче імпортувати вироби медичного призначення (філери з гіалуроновою кислотою для використання в косметичних цілях) і в подальшому релізовувати оптом. Які особливості оподаткування?16.11.2020227
- Підприємство ліквідується шляхом приєднання до іншого підприємства. Перевірку пройшли 09.2020 р. і актом зафіксовано кошти на рахунку СЕА ПДВ. Заява на анулювання свідоцтва платника ПДВ подана в кінці жовтня. Як повернути кошти з рахунку СЕА ПДВ? Які додатки необхідно подати до Декларації?16.11.2020268
- В січні, лютому та березні 2020 р. була часткова передоплата за послуги. У кожній ПН на часткову передоплату графі 6 зазначали «1». ПН включалися до ПК відповідного періоду. Акт виставлений у березні 2020 року. В ПН кількість в графі 6 не відкоригована згідно з Актом. Як виправити ситуацію?16.11.2020214
- ТОВ було платником ЄП ІІІ групи (5%). З 01.10.2020 р. перейшло на загальну систему оподаткування та отримало статус платника ПДВ. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток від того, що залишається дебіторська заборгованість за поставлені товари/послуги до переходу на загальну систему?16.11.2020153
- Підприємство - резидент України отримує від нерезидента бонус у валюті. Перше сторони підписують акт, а потім надходить валюта. За яким курсом розраховувати бонус? Коли виписувати ПН? Як заповнювати ПН?13.11.2020239
- Підприємство продає продукцію власного виробництва нижче собівартості. Які особливості нарахування податкового зобов’язання з ПДВ?13.11.2020946