Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 905
- У підприємства, яке займається роздрібною торгівлею палива (скраплений газ), є залишок палива за кодом УКТ ЗЕД 2711139700. Оскільки реєстрація акцизних накладних здійснюється за умовним кодом 2711000000, як підприємство може зменшити залишок палива за кодом 271113970? Як скласти АН?06.01.2025141
- У серпні 2023 р. постачальнику заблокували ПН, а у листопаді 2024 р. згідно з рішенням суду ця ПН була розблокована. У серпні 2024 р. ТОВ списало на витрати ПДВ за цією накладною, тому що сплило 365 к.д. з дати її складання – Дт 949 Кт 644. Як відобразити цю операцію в обліку в листопаді 2024 року?03.01.20251 6264
- ТОВ - дистриб’ютор виробника-нерезидента медичного обладнання. Дистриб’ютор окрім виконання гарантійного обслуговування та ремонтів проданого обладнання зобов’язаний робити заміни складових обладнання, які виробник знайшов доцільним замінити після їх доопрацювання. Відмовитись від отримання та заміни частин дистриб’ютор не може – це умова отримання спеціальних цін на обладнання. У листопаді 2024 р. ТОВ отримало складову обладнання для обов’язкової заміни покупцю. Було сплачено ПДВ та брокерські послуги. Заміна планується на грудень 2024 р., буде знову вхідний ПК з ПДВ із витрат на відрядження, або із послуг пересилки частини для заміни ТОВ «Нова пошта». Яка подальша участь вхідного ПК листопада по отриманню частини, вхідного ПК по операції її заміни чи відправки у грудні 2024 р. чи пізніше? Чи треба нараховувати компенсуючі зобов’язання і в яких періодах?03.01.2025176
- У платника єдиного податку відбувся страховий випадок. Страхова компанія відшкодувала на пряму ремонтній компанії витрати за страховим випадком. Ремонтна компанія виписує акт наданих послуг на страховика - платника єдиного податку. Чи буде ця ситуація розцінена як негорошовий спосіб розрахунку?03.01.202581
- Підприємство (підрядник) підписало з нерезидентом (замовником) контракт на виконання електромонтажних робіт матеріалами підрядника. Сума контракту зазначена в євро. Об'єкт замовника знаходиться на митній території України. Яку одиницю виміру вказати у інвойсі і, відповідно, у ПН та акті виконаних робіт (в контракті цього не зазначено)? У який момент виникає податкове зобов'язання? Якою мовою заповнюється акт виконаних робіт? Як вплине ця операція на податок на прибуток?03.01.2025788
- ТОВ на загальній системі оподаткування - платник ПДВ хоче передати безооплатно благодійному фонду імпортовані товари, які будуть використані на благодійному заході. Які наслідки щодо ПДВ та податку на прибуток?03.01.2025534
- ТОВ на загальній системі, платник ПДВ здійснює оптову торгівлю продуктами харчування. Товар доставляються юрособам та ФОП на торговельні точки за накладними як з оплатою при отриманні товару (в тому числі готівкою), так і з безготівковою післяплатою. ТОВ зареєструвало ПРРО на автомобілі доставки. Після закриття зміни готівка здається до банку в тому населеному пункті, де перебуває машина, без оприбуткування в головну касу підприємства. Якщо готівку отримано за вже відвантажений товар, чи потрібно вказувати, що це післяплата? Чи обов’язково оприбутковувати кошти з каси ПРРО в головну касу? Чи може бути залишок коштів в касі ПРРО, якщо експедитор не зміг здати кошти в банк у зв’язку з повітряною тривогою?02.01.2025161
- На території АЗС є магазин, який реалізує акцизні товари (алкоголь, тютюнові вироби). Чи впливає наявність цього магазину на розмір авансового внеску з податку на прибуток по даній АЗС?31.12.202453
- У зв’язку з майбутнім будівництвом підприємству потрібно перенести лінію електропередач, що проходить через земельну ділянку, за її межі. Лінія електропередач перебуває на балансі Обленерго, яке і буде проводити роботи з її перенесення. Витрати, пов’язані з такими роботами, оплачуються підприємством. Чи може підприємство відобразити такі витрати у складі витрат або віднести на вартість майбутнього об’єкта будівництва?31.12.2024108
- Благодійна неприбуткова організація частково закупила, частково безоплатно отримала від юрособи сертифікати на електронні дитячі книжки по 2000,00 грн кожний. Сертифікати були безоплатно роздані дітям. Чи відображати таку роздачу в додатку 4ДФ? Чи оподатковується перевищення суми 1775,00 грн?31.12.2024149
- ФОП – платник ЄП з 01.08.2023 р. З 24.12.2024 р діятимуть нові форми реєстраційних документів для платників ЄП. Чи потрібно такому ФОП подавати нові форми?31.12.202458
- Мале підприємство на стадії отримання ліцензії на виробництво алкоголю. Хоче закуповувати сировину для виробництва та проводити дослідження і випробовування для отримання кінцевого продукту, наявне обладнання та робоча сила. Чи має право підприємство виробити зразки алкоголю без отримання ліцензії та без зареєстрованого місця зберігання? Чи може таке виробництво бути незавершеним, наприклад, настоювання 3 роки?30.12.2024186
- ТОВ – платник податку на прибуток та ПДВ видало простий вексель у 2010 р. (строк погашення 2020 р.), який пролонгувався. Останній запис – за пред’явленням, але не раніше 28.12.2023 р. Чи потрібно дисконтувати заборгованість за векселем? Строк пред’явлення - 28.12.2024 р. Коли визнати дохід, якщо вексель не буде погашено?30.12.2024225
- ТОВ "А" придбаває у ТОВ "В" на підставі договору купівлі продажу спеціальний дозвіл на користування надрами, виданий Держслужбою геології та надр України на користь компанії "В". Перехід права власності унормований ст. 16-1 Кодексу «Про надра». Як відобразити дану операцію в обліку? Чи є ця господарська операція об’єктом оподаткування ПДВ?30.12.2024310
- ТОВ уклало договори емфітевзису терміном на 49 та 99 років. З відкриттям ринку землі у 2024 р. було прийнято рішення викупити ці земельні ділянки, що передбачає розірвання договору емфітевзису. Зроблені проведення Дт 133, 976 (залишкова недоамортизована вартість) Кт 122. Чи є правильним закриття - Кт 976 рахунку на Дт 793 з отриманням великої суми збитків? Чи правильніше робити закриття Кт 976 рахунку за рахунку Дт 43 рахунку (резервний фонд) чи Дт 441? Чи не призведе ця операція до заниження бази оподаткування податком на приубуток?27.12.2024348
- ТОВ має на балансі легкові автомобілі для службового використання. Під час повномасштабного вторгнення, коли виникли труднощі з постачанням пального, було придбано пальне у бочки на склад для подальшого використання. Наразі водії заправляють авто на заправках. Чи можна продати пальне фізособі, чи передати благодійній організації? Як відобразити в обліку та оподаткувати дану операцію?26.12.2024420
- ТОВ отримало лист від нерезидента про переуступку боргу за вже отриманому товару іншому нерезиденту у жовтні 2019 р. На дату здійснення коригування (зміна кредитора в бухобліку) сума в гривневому еквіваленті складала менше 10 млн грн. У 2023 р. ТОВ отримало лист від нового кредитора щодо прощення боргу. При списанні кредиторської заборгованості за рахунок курсових різниць гривневий еквівалент склав 13 млн грн. Чи відповідає ця операція критеріям контрольованої і, відповідно, чи потрібно подавати звіт?26.12.2024301
- ТОВ купує акціїї ПрАТ у міноритарних акціонерів - фізосіб. Емітент повідомляє фізосіб (власників акцій) про те, що вони повинні самостійно сплатити за себе ПДФО та ВЗ, а також подати річну декларацію про майновий стан і доходи. Придбання акцій відбувається через рахунок ЕСКРОУ (рахунок умовного зберігання). Як відобразити дану операцію в додатку 4ДФ?24.12.2024171
- Маслоекстракційний завод виробляє олію соняшникову, шрот та лушпиння. Продукція продається на експорт та на території України. Облік готової продукції ведеться в тонах. З 01.12.2024 р. облік ведеться в кілограмах (кг). При переведенні в кг, розрахункова ціна має 5 знаків після коми. Чи припустиме таке значення в первинних документах? Як документально зафіксувати перехід на облік в кілограмах? У жовтні була отримана авансова оплата і складена ПН в тонах, відвантаження у грудні. Чи змінювати одиниці виміру?24.12.2024970
- ТОВ А (платник податку на прибуток, застосовує коригування) має частку в статутному капіталі ТОВ Б, обліковує її за методом участі в капіталі. Вирішено продати частку у грудні 2024 р. по номінальній вартості. Балансова вартість інвестиції більша номіналу. Як відобразити таку операцію в обліку та оподаткувати?24.12.20241 274
- Компанія «А» – нерезидент України, який має постійне представництво на території України, планує продати належні їй акції українського ПрАТ іншій компанії «Б» – нерезиденту України, який не має постійного представництва на території України. Як буде оподатковано дану операцію, зокрема, як дохід нерезидента чи як дохід представництва? Хто звітує та сплачує податки?20.12.2024230
- ФОП ІІ групи отримав грантову допомогу від ветеранського фонду. Чи потрібно цю суму оподатковувати ПДФО та ВЗ та як звітувати?20.12.2024186
- Якою датою складати РК_РЕЗ_2: датою оформлення митної декларації; після дати оформлення митної декларації (наступного дня); чи датою перетину кордону?18.12.2024212
- ТОВ, неплатник акцизу, має генератор. Якої ємності можна використовувати каністри при перевезенні пального для генератора від АЗС без подання заявки на перевезення палива власним транспортом, реєстрації акцизного складу (пересувного в тому числі)?17.12.2024399
- ФОП в 2024 році знаходився на єдиному податку. З 1 січня 2025 року добровільно переходить на загальну систему. Чи зможе ФОП протягом 2025 року перейти знову на єдиний податок з 1 квітня, з 1 липня, з 1 жовтня?17.12.2024432