Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 905
- ТОВ – платник ЄП ліцензії на роздрібний продаж алкоголю немає. За замовленням ресторану поставили продукти та вино de la Cruz (УКТ ЗЕД 2204228400). Алкоголь замовили помилково, поверненню товар не підлягає. Чи може ТОВ використати цей алкоголь для приготування страв або реалізувати разово без ліцензії?19.11.202499
- Буде проведена зміна розпорядника акцизного складу, на якому наявні залишки пального. Підприємство отримає оплату за передані залишки від нового розпорядника. Чи потрібна ліцензія на право оптової чи роздрібної торгівлі пальним при зміні власника акцизного складу?18.11.2024185
- Засновник (ФО) вніс до статутного капіталу право оренди нежитлового приміщення – 500000 грн (частка 100%). Вартість внеску підтверджено експертною оцінкою. Засновник приймає рішення про зменшення статутного капіталу на 250000 грн. Виплату проведено грошима. Чи має право при розрахунку інвестиційного прибутку засновник зменшувати дохід (отриманий від зменшення долі) на суму внесених нематеріальних активів, а саме право оренди нежитлового приміщення, тобто на номінальну вартість внесеного статутного капіталу?18.11.202491
- Юрособа – платник ЄП орендує приміщення у ФОП – платника ЄП ІІ групи. Чи включається до доходу ФОПа відшкодування комунальних платежів та як відобразити такий дохід в додатку 4ДФ?15.11.20242 3808
- На балансі компанії на рахунку 286 обліковується об'єкт нерухомості, який було придбано шляхом реалізації права заставоутримувача. Підприємство здійснило оцінку майна. Результат - необхідність дооцінки. В найближчий рік об'єкт реалізовувати не планується. Як відобразити дооцінку об'єкта? Які податкові наслідки?14.11.2024115
- Податковий кредит формуємо з сум ПДВ, визначених згідно з коефіцієнтом розподілу, тобто частково за касовим методом та частково за загальними правилами. У липні 2023 р. від постачальника отримані послуги, які були оплачені не в повній сумі. У декларації з ПДВ за липень 2023 року до ПК включено ПДВ за ПН за цей же період відповідно до коефіцієнту розподілу. У серпні 2024 р. оплачується заборгованість за отримані в липні 2023 р. послуги і, відповідно, в декларації за серпень 2024 р. до ПН включається пропорційна до оплати сума ПДВ ПН за липень 2023 року. Тобто включається сума ПДВ ПН, дата складання якої більше 365 днів. Чи правомірне таке формування ПК?14.11.2024342
- Підприємство – виробник здійснює продаж дронів за держконтрактом. Партію дронів вирішено передати безкоштовно. Які податкові наслідки? Як відобразити в обліку цю операцію?14.11.2024341
- Підприємство отримало запит від ДПС щодо самостійного коригування цін за контрольованими операціями за 2015 р. Коригування було проведено та подано уточнюючий розрахунок до декларації з податку на прибуток за 2015 р. Застосування різниць не спричинило збільшення об’єкта оподаткування. Підприємство застосовує податкові різниці, тому ця операція вплинула на значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Уточнити треба періоди за І квартал, півріччя, 9 місяців та рік 2016 р. та за І квартал 2017 р. Як виправити цю помилку та відобразити у звітності?13.11.2024356
- ТОВ має кредит від нерезидента. У додатку РІ здійснено коригування на всю суму нарахованих відсотків відповідно до пп. 140.2 ПКУ. У цьому ж році підприємство подало звіт про контрольовані операції, але коригування у додатку ТЦ не здійснило. Чи можливо застосування два коригування за однією операцією (пп. 140.2 та пп.39.5.4 ПКУ)? Яка відповідальність за непроведене коригування в додатку ТЦ?13.11.202451
- Підприємство списує матеріали, придбані у 2006 році. У зв’язку зі змінами, в зведеній ПН з кодом причини 13 треба вказувати УКТ ЗЕД. Наразі чинна версія УКТ ЗЕД 2020 року. Який УКТ ЗЕД зазначити в ПН?13.11.2024120
- Згідно з рішенням суду з банку на користь фізособи підлягає стягненню: проценти за договорами банківського вкладу; інфляційне збільшення суми боргу; три відсотки річних від простроченої суми боргу. Як ці суми оподатковуються ПДФО та ВЗ?12.11.2024234
- Підприємство має на балансі автонавантажувач, який працює на акумуляторній тяговій батареї. Батарея вийшла з ладу. Заміна батареї буде розглядатися як капітальний чи поточний ремонт?12.11.20243962
- Підприємство надає приміщення в оренду. Орендар надлишково перерахував кошти, на сплачену суму зареєстровано ПН - номенклатура «Орендна плата за липень 2021 р». У вересні 2024 р. з орендарем підписано новий договір оренди і укладено договір зарахування зустрічних однорідних вимог на суму надлишкових коштів. Чи потрібно коригувати ПН при зарахуванні однорідних вимог?12.11.2024318
- За рішенням власника нараховані дивіденди: дочірніми підприємствами: 06/2024 – 134 765 009,75 грн (І кв. 2024р.);09/2024 - 157 368 670,40 (ІІ кв. 2024р.) та засновнику (нерезидент-юридична особа): 07/2024 – 134 000 000,00 грн. Виплати учаснику не здійснювались. Підприємство звітує щоквартально. Як відобразити нарахування дивідендів у Фінансовій звітності малого підприємства (форма №1-м, №2-м)?11.11.2024507
- Офіційне представництво нерезидента, яке займається дослідженням кон'юнктури ринку та виявлення громадської думки. Воно фінансується тільки за рахунок головної компанії, дохід в Україні не отримує. Чи повинно вести це представництво бухоблік і які звіти йому потрібно подавати?11.11.2024217
- ФГ має ліцензію на зберігання пального для власних потреб (термін дії 11.03.2020 – 11.03.2025 рр.). Оплата проводилася кожного року. Відмітки щодо сплати в ДПС були проставлені у 2020-2021 рр. З початком війни працівники органу ДПІ повідомили, що достатньо надавати платіжне доручення і копію ліцензії без оригіналу для зарахування платежу. У листопаді ДПС повідомила підприємство, надавши в електронному кабінеті платника розпорядження про анулювання ліцензії. Чи правомірні дії ДПС? Як відновити ліцензію?11.11.20244801
- Перебуваючи у відрядженні у Польщі, водій не зміг запустити пристрій з оплати доріг. Необхідно було сплатити штраф. На момент оплати не було відомо, чи це помилка водія, чи обслуговуючої компанії. Водій сплатив штраф власними коштами. Пізніше було ідентифіковано причину – дефект пристрою. Через місяць частину коштів повернули на поточний рахунок підприємства. Як відобразити це в обліку?08.11.202465
- Підприємство – резидент України (платник податку на прибуток, ПДВ) уклало трьохсторонній договір на постачання обладнання, за яким постачальник – резидент Туреччини, платник – резидент США. Як відобразити в обліку та оподаткувати цю операцію?07.11.2024108
- Підприємство займається оптовою торгівлею пальним та надає послуги з перевезення пального. Має ліцензії. Чи може підприємство реалізувати пальне в бак авто і складати так акцизні накладні?07.11.2024373
- Підприємство продає обладнання, ціна якого прив’язана до курсу євро. Контрагент розраховується частково. Неоплачена сума перераховується згідно з курсом на дату рахунку. Після повної оплати складається акт перерахунку ціни і, відповідно, РК до ПН. Перша подія оплата - 03.12.2021 р. Останній платіж буде після сплину 1095 днів. Після закінчення розрахунків по контракту робиться акт узгодження ціни товару і складаються РК до ПН. Перша сплата за контрактом була 03.12.2021 р. (передплата – перша подія). Після 1095 днів відкоригувати ПН підприємство не зможе. Які наслідки, якщо ПН не буде відкоригована? Чи можливо підписати акт перерахунку ціни до повного розрахунку?06.11.2024782
- Провайдер надає пакет послуг – інтернет, оренда обладнання, оплата одним платежем. Вартість кожної складової пакету послуг визначається у відсотках. Обладнання передається за договором комісії. Провайдер – комісіонер діє від свого імені в інтересах комітента. Постачання інтернету – послуга, яка надана безпосередньо самим провайдером. За результатом місяця оплата за оренду перераховується комітенту за вирахуванням винагороди комісіонера. Хто визнає ПЗ з ПДВ? Чи є ця операція фінансовим посередництвом?05.11.2024116
- Підприємство імпортує очисник-знежирювач для підготовки поверхні під час виконання ремонтних робіт. У митній декларації товар зазначено як легкі дистиляти (уайт-спірит) УКТ ЗЕД 2710122190 у кількості 5 каністр по 5 л. Акциз було сплачено. Чи потрібно складати акцизну накладну при реалізації товару на території України?05.11.20241711
- Підприємство створило забезпечення матеріального заохочення. Умови для виплати заохочення не були виконані, резерв не переглядали в кінці 2019 р. Як провести зменшення резерву в бухгалтерському та податковому обліках?05.11.202470
- Платник єдиного податку планує продавати компоненти для електронних сигарет, зокрема, ароматизатори, нікобустер та харчовий гліцерин. Чи потрібно отримувати ліцензію? Чи дозволений такий продаж платнику єдиного податку?05.11.2024241
- Яку ліцензію обрати при реалізації пального з автоцистерни в бак авто?04.11.202434