Усі консультації автора Пантюхова Анна
Консультацій: 905
- ТОВ - платник податку на прибуток, ПДВ, планує розібрати власні кондиціонери на складові та використати ці запчастини при ремонті обладнання замовника. Чи можна розібрати ці кондиціонери та як це оформити?22.01.2025941
- На початок року було сальдо по внескам до незареєстрованого СК. Протягом року погасили, зареєстрували і запланували збільшення СК. Як відобразити у звіті про власний капітал сальдо внесків та операції з незареєстрованим, але заявленим до збільшення СК?21.01.2025754
- Працівник був у відрядженні в Республіці Маврикій. Здійснив розрахунок маврикійськими рупіями. Як провести це у авансовому звіті, якщо курсу НБУ на дату затвердження для маврикійської рупії не зафіксовано на сайті НБУ?21.01.20253151
- Постачальник-резидент Австрії підтвердив свій статус для застосування умов міжнародного договору щодо уникнення подвійного оподаткування у 2023 р. Чи потрібно ТОВ-резиденту України подавати запит на оновлення довідки у 2025 році?21.01.2025461
- У грудні були здійснені авансові платежі за послуги від нерезидента: 09.12.2024 р. – 200 000 дол. США (грудень); 16.12.2024 р. – 500 000 дол. (грудень); 31.12.2024 р. – 300000 дол. (грудень). Акт наданих послуг за грудень датований 31.12.2024 р. на загальну суму 1210000 дол. Як скласти податкову накладну на 31.12.2024 р. – однією на суму різниці згідно з актом 510000 дол., чи розбивати як авансову оплату та різницю за актом (210000 та 300 000 дол.)?20.01.20259671
- Юрособа (резидент України) має у власності нежитловий об’єкт нерухомості, розташований на території АР Крим (тимчасово окупована територія). В січні 2025 р. юрособа продає вказаний об’єкт нерухомості. Чи оподатковується дана операція ПДВ з урахуванням пп. 26.1 підрозд. 10 розділу ХХ ПКУ?20.01.202575
- ТОВ-високодохідник подає річний баланс, потрібно обчислити ВПА і ВПЗ для нарахування податку на прибуток в бухобліку. Чи забезпечення (резерви) такі як, витрати на аудиторську перевірку, на гарантії, резерв сумнівних боргів, носять тимчасовий характер? Резерви нараховуються кожного року. Чи потрібно нараховувати відстрочені податки в даному випадку?20.01.2025258
- У березні 2023 р. проведено інвентаризацію та складено акт обстеження полів, підписаний 5 особами, включаючи представників міської влади. Також подано документи до суду та відкрито кримінальне провадження щодо дій агресора. Чи може ТОВ списати загиблі посіви (рах.23) та втрачену готову продукцію (рах.27) за результатами інвентаризації?20.01.2025115
- Працівник випадково заплатив в грудні частину коштів за послуги мобільного зв'язку, оператор пообіцяв йому їх повернути через 1-2 місяці. ТОВ оплатило за послуги оператора в повному обсязі за грудень. Як врахувати ПДВ?17.01.2025883
- ФОП (загальна система та єдиний податок) скористався правом на несплату ЄСВ відповідно до пп. 9 - 19 розд. VIII Закону про ЄСВ. Чи потрібно подавати додаток ЄСВ до річної декларації?16.01.2025201
- За якою ставкою оподатковувати пасивні доходи (проценти за депозитами), які розміщені військовослужбовцями та працівниками силових структур – 1,5% чи 5%? Які документи передбачені для підтвердження статусу військовослужбовця? З якої дати застосовувати ставку 1,5%, якщо з 01.12.2024 р. не було документів на підтвердження статусу?14.01.20253011
- ФОПа мобілізовано до лав ЗСУ. Чи потрібно ФОПу нараховувати військовий збір з 01.01.2025 року? Чи потрібно документально підтверджувати статус ФОПа в ДПС?13.01.2025612
- Платник ЄП IV групи у грудні 2024 р. отримав кошти від Укрдержфонду за програмою «Підтримка фермерських господарств та інших виробників сільськогосподарської продукції» (Постанова КМУ №918). Як відобразити цю операцію при розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробника?13.01.2025555
- У грудні 2024 р. підприємство звернулося до податкового органу із заявою щодо видачі ліцензії на право зберігання пального. До заяви були подані копії внутрішніх актів введення в експлуатацію основних засобів, складених комісією підприємства під час введення в експлуатацію резервуарів у 2008 р. та 2015 р. За результатами розгляду заяви та доданих документів було прийнято розпорядження про відмову у видачі ліцензії. Причина - до заяви не подані завірені заявником копії документів, що підтверджують прийняття об’єктів в експлуатацію відповідно до законодавства. Які саме документи треба було подати для підтвердження прийняття заводських резервуарів в експлуатацію, адже установка резервуарів для зберігання пального проводилась без здійснення будівельних робіт і без улаштування фундаменту?12.01.2025151
- ЮО на загальній системі займається виробництвом пива та оптовим продажем. Є ліцензія на виробництво і ліцензія на оптову торгівлю. У грудні 2024 р. за одним з видів пива і за одним контрагентом повернень було більше ніж реалізації. Як заповнити звіт №1-ВП? Чи можна поставити від’ємне значення в декларації з акцизного податку?10.01.2025112
- Підприємство на загальній системі - платник ПДВ отримало лист від ТЦК про вилучення транспортного засобу для потреб ЗСУ. Залишкова вартість авто 0 грн, авто було в неробочому стані. Зараз зробили капремонт і за актом передали в частину. З балансу авто не зняли, до балансової вартості додали вартість ремонту. Як визначається строк експлуатації авто після капітального ремонту? Як вплине така передача на об’єкт оподаткування податком на прибуток? Чи показувати вилучення авто у формі №20-ОПП?10.01.2025152
- У 2024 році ТОВ перевищило критерій обсягу споживання пального 1000 м3, тому стало платником акцизу у жовтні 2024 р. і зареєструвало акцизний склад. Пальне використовується для власних потреб. Чи може ТОВ анулювати реєстрацію платника акцизу у 2025 році? Чи варто це робити, оскільки можливо, що у 2025 році ТОВ теж використає обсяг пального понад 1000 м3 і знову буде зобов’язане реєструватися платником акцизу та реєструвати акцизний склад?09.01.2025125
- Нотаріус використовував під час відрядження своє власне авто. Чи можна включити в витрати нотаріальної діяльності добові та витрати на пальне? Які документи мають бути для підтвердження витрат?08.01.2025128
- ТОВ-резидент має борг перед нерезидентом за договором імпорту послуг на території України (ПН складено та зареєстровано). Нерезидент має борг перед ТОВ-резидентом щодо експорту послуг (ПН складено та зареєстровано). Між ТОВ-резидентом та нерезидентом буле проведено взаємозалік: заборгованість ТОВ перед нерезидентом зменшиться, а нерезидента перед ТОВ повністю закриється. Які наслідки з ПДВ та податку на прибуток?08.01.2025663
- Благодійна неприбуткова організація проводить семінар. Однією із статей витрат є перевезення учасників семінару, які не є її працівниками. Є договір з перевізником. У договорі на перевезення вказано пункти вибуття і прибуття учасників семінару, їх кількість. Чи буде додаткове благо для учасників семінару?07.01.2025249
- ТОВ 1 (загальна система, платник ПДВ) отримало в кінці грудня 2023 р. поворотну фінансову допомогу від ТОВ 2 в сумі 6 млн грн. Строк повернення – грудень 2024 р. ТОВ 1 не має можливості повернути фінансову допомогу у визначений термін. Коли ТОВ 1 має визнати дохід?07.01.20253423
- Орендна плата за земельні ділянки всім орендодавцям була нарахована в вересні 2024 року, сплачені податки. За умовами договору ми маємо розрахуватися до 31.12. Фактично орендна плата виплачувалася у період вересень – грудень. Як донарахувати ВЗ за виплаченою у грудні орендною платою?07.01.2025181
- ТОВ має договір оренди нежитлового приміщення з фізособою. Згідно з умовою договору орендна плата сплачується авансом за наступний місяць, а також у грудні буде компенсовано комунальні послуги за вересень. Яку ставку ВЗ застосовувати?06.01.2025717
- Дія ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями припадає на 2024 р. та на 2025 р. Чи треба вносити доплату і отримувати окрему ліцензію на роздрібну торгівлю сидром і перрі?06.01.2025198
- ФОП – платник ІІІ групи ЄП займається ремонтом електрообладнання різноманітного призначення. Працював тільки з юрособами безготівково. Зараз ФОП працює з фізособами, надає послуги з ремонту побутового обладнання та електромереж. Фізособи оплачують на рахунок ФОПа (реквізити IBAN). Чи потрібно виписувати клієнту-фізособі рахунок та акт?06.01.2025304