Усі консультації рубрики «Оподаткування»
Консультацій: 6926
- Підприємство у 2022 році сплачувало податок на прибуток за 2021 рік і помилилося в призначенні платежу, вказавши неправильний код ЄДРПОУ. Органи ДПС не відобразили платежі з податку на прибуток в ІКП, вони числяться у платежах до з’ясування. Досьогодні розрахунки знаходяться в стані недоїмки. Підприємство направило через ІКП 17.03.2022 р. лист з проханням про зміну призначення платежу до кожного платіжного доручення. Але жодної реакції від ДПС немає. Як діяти в цій ситуації?29.05.2023726
- ФОП має ресторан і хоче укласти договір на постачання елітних алкогольних напоїв із-за кордону. На які основні моменти потрібно звернути увагу? Як придбати акцизні марки та промаркувати ними імпортний алкоголь? Чи потрібна ліцензія на імпорт алкоголю? Які особливості імпорту товарів?29.05.20231661
- ФОП – платник ПДВ відвантажив товар, склав ПН, але її заблокували. Скаргу на розблокування не задовольнили. Покупця не влаштовує це, тому він повертатиме товар. Що робити з ПДВ? Чи складати РК?26.05.2023211
- Товариство надає послуги з куріння суміші кальяну, до складу якого входить тютюн для кальяну. Чи потрібно у 2023 році сплачувати з вартості кальяну акцизний податок з роздрібного продажу тютюнових виробів та чи потрібно дотримуватись максимальних роздрібних цін?25.05.2023227
- Що робити, якщо ДПС не надіслала жодних повідомлень щодо розблокування ПН протягом 5-ти робочих днів з дня, наступного за днем надання пояснень та копій документів для розблокування цієї ПН? Пояснення були надані 16 травня,і до 24 травня відповіді від податківців не отримано24.05.2023308
- У зв'язку з прийняттям Закону №3050 з 06.05.2023 р. діють «воєнні» пільги з плати за землю та податку на нерухомість. Юрособа подаватиме уточнюючі декларації з плати за землю та податку на нерухомість за 2022 рік, зменшуючи нарахування цих податків. Чи уточнювати декларацію з податку на прибуток за 2022 рік, за якою отримано збитки? Чи відображати показники уточнення в декларації за 2023 рік?24.05.20231 155
- Чи є якісь податкові пільги у галузі зеленого туризму?23.05.20232461
- На АЗС в резервуарі є 1700 л бензину А-92, УКТ ЗЕД - 2710124194 – так званий «мертвий залишок», який вже не можна реалізувати через колонку. Бензин А-92 більше не планується закуповуватись та продаватись. Цей резервуар планується використовувати для реалізації бензину А-95 з іншим кодом УКТ ЗЕД. Як можна списати чи використати «мертвий залишок»? Чи можна змішувати різні марки бензину? Чи обов’язково проводити очистку резервуару? Які акцизні накладні треба скласти в такому випадку?23.05.20231 069
- ТОВ у 2021 р. здійснило передоплату за бензин, отримавши талони, виписана ПН, 20%. У 2023 р. за актом приймання-передачі талони повернуті, у акті наведено прохання зарахувати вартість передоплати в рахунок оплати за іншим договором, на смарт-карту. Але ще не визначено, який товар буде братися — бензин чи дизпаливо, але ставка буде 7%. Що з ПДВ?22.05.2023117
- Чи звільняється від ПДВ постачання обладнання в рамках програми НАТО «Наука заради миру та безпеки»?Підприємство уклало договір на виготовлення обладнання для НАН України в рамках Програми «Наука заради миру та безпеки» (SPS), схваленому Комітетом НАТО з питань партнерства та співпраці. Згідно з довідником пільг №115/2 ця програма НАТО звільнена від ПДВ. Як скласти податкову накладну для НАН: за пільгою чи на загальних підставах? Чи поширюється звільнення від ПДВ на таку операцію?22.05.202380
- ФОП на загальній системі оподаткування має пошкоджений акцизний товар – горілка. Як правильно заплатити з нього акциз і відобразити його в декларації акцизного податку?19.05.2023151
- ТОВ проводить маркетингову акцію із страховою компанією (СК), за якою власники авто фізособи купують поліс ОСЦПВ, розраховуючись певними платіжними картками, за що подекадно, за домовленістю між ТОВ, банком і СК банк виплачує 10% кешбеку. ТОВ за підсумками акції відшкодовує банку суму кешбеку, з урахуванням ПДФО і ВЗ. Що з податками?19.05.2023193
- При ДТП страхова компанія виплатила постраждалому страхову суму за європротоколом, а суму франшизи має виплатити сторона винуватця (юрособа) на поточний рахунок постраждалої фізособи. Чи оподатковується ця сума ПДФО та ВЗ? Якщо так, то яка ознака доходу, і які проведення в обліку?15.05.2023354
- При перевірці підприємства ДПС було встановлено, що при заправці авто бензином, який був придбаний по безготівковому рахунку (попередньо отримані талони від постачальника), водій не отримав фіскальний чек РРО. ДПС зняла з витрат вартість списаного за актом пального та ПДВ, нарахувала на водія ПДФО та ВЗ. Чи правильно нараховувати на користувача ПДФО та ВЗ?15.05.20231 204
- Підприємство є розпорядником акцизного стаціонарного складу. Клієнт передав на зберігання 100 т газу. Згодом газ було відвантажено з акцизного складу зберігання, але залишився залишок - 1025 кг. Клієнт продав цей залишок іншому клієнту, але на складі зберігання без фізичного відвантаження. Новий клієнт уклав договір зберігання з підприємством. Чи потрібно складати акцизну накладну?10.05.2023101
- Отримано передплату за послуги 5000 грн, складено ПН на ці 5000 грн за ставкою ПДВ - 20%. Наступного місяця надано послуги на 7000 грн, з яких 6000 грн за ставкою 0 %. Код ДКПП послуги не змінюється, але змінюється формулювання номенклатури за ставкою 20% і 0%. Як скласти РК (з яким типом причини коригування)?09.05.2023816
- ТОВ, платник податку на прибуток та ПДВ, розмістило рекламний акаунт у Фейсбук. Чи можна платити за рекламу (поповнювати акаунт) за допомогою корпоративної картки? Як звітувати? Що з ПДВ та податком на доходи нерезидентів?05.05.20232 0922
- Після проведення перевірки з ПДВ щодо підтвердження ПК, заявленого до бюджетного відшкодування, отримали ППР форми «В1», в якому ДПС зняли 65 050 грн - сума ПК з ПДВ, на яку не було підтвердження (чеків на пальне). Як відобразити таке ППР у бухобліку?03.05.2023568
- Підприємство уклало договори ДМС, через що постало декілька питань щодо коригування фінрезультату...03.05.202382
- Переробне підприємство отримало грант згідно з Порядком №739. Які податки і збори зараховуються у виконання умов гранту? Чи повинно підприємство подавати якусь звітність про виконання умов гранту?03.05.202359
- Фермерське господарство - платник ПДВ планує придбати або побудувати сонячну електростанцію для власного споживання (але може бути постачання за «зеленим» тарифом). Сонячна електростанція може бути встановлена на даху будівлі або на землі. Є два можливих варіанти придбання: або придбання сонячної електростанції, як однієї позиції, або побудувати сонячну електростанцію. Для кожного з цих варіантів такі питання: Який треба укласти договір? У разі передоплати, як нам випишуть ПН, з яким кодом УКТЗЕД? Як поставити на облік сонячну електростанцію при повній виплаті за неї? Як нараховуємо амортизацію? Чи беремо амортизацію у витрати? Чи можемо в майбутньому продати сонячну електростанцію?02.05.20232 458
- Підприємство імпортує товари, в тому числі акумулятори електричні літій-іонні (код УКТЗЕД 8507 60 00 00). На митниці з 21.04.23 р. на акумулятори нараховують ПДВ. Хоча до цих пір було без ПДВ згідно з постановою КМУ від 30.01.2013 р. №62. Як продавати ці акумулятори: з ПДВ чи без ПДВ?01.05.2023478
- Підприємство планує імпортувати товар "Очисник інжектора" з кодом УКТЗЕД 3814 00 90 90. Товар йде в об'ємі кожної окремої пляшечки 300 мл, в упаковці - 24 шт (всього товару буде імпортовано - 6 тон). Чи буде цей товар підакцизним? Чи треба мати якісь особливі (дозвільні) документи на продаж такого товару?01.05.2023143
- Державне підприємство має у постійному користуванні земельну ділянку, платить земельний податок. Наразі у зв'язку із військовим станом передає ділянку в оренду квартирно-експлуатаційній службі ЗСУ. Чи звільняється підприємство від сплати земельного податку на час дії оренди?28.04.202348
- Працівнику надано безповоротну фіндопомогу у вигляді оплати медичних послуг. Оплата проводилася на рахунок медзакладу, з яким у працівника підписаний договір. У додатку 4ДФ сума допомоги відображена за ознакою доходу «169». Чи потрібно суму фіндопомоги відкоригувати в додатку РІ до декларації з податку на прибуток?28.04.2023262